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最新信贷管制分析论文
不久前，政府提高了能源价格（这一次幅度还很大，超出预期），既然已经选择了释放通胀的压力，着眼于长远的经济结构调整，但似乎又对短期的价格冲击耿耿于怀，忍受不了。市场传央行再次大幅加息之声日盛。央行行长也表示，或将出台更强的紧缩政策。果真作出如此政策选择，中国经济只可能走上“滞”与“胀”的不归之路。
从总量上看，中国的流动性压力的确巨大。1.8万亿美元外汇储备和高达18%的货币增速，让人轻松不起来。但是请大家永远不要忘了中国经济的特殊性，那是一个比美国经济复杂得多的结构－－所谓二元经济。简单说，就是我们常讲的体制内和体制外。从体制外看，或者说从市场流动性看，我们大多数的私人部门的企业恰恰是缺钱的，企业发展的融资需求在现有高度垄断的'金融体系内根本得不到满足；我们的居民部门也是缺钱，收入增长受到通胀挤压而减速，企业不好了、股市在持续下跌、财富在缩水。
那么多钱到底都到哪里去了？你只要看看体制内那些活动就明白了，如火如荼的土地拍卖、庞大的各级政府开支、政府直接或间接控制的那些垄断部门企业缺钱吗？中石油、太保等大型国企一次性就从市场上拿走数百亿、上千亿，这些钱大多趴在企业的账上，没有多少具体的对应项目，资金边际效率极低。此外还有一块，那就是有海外背景的，有外资来源的企业，包括热钱。这些都不是货币政策所能左右的。
直接讲吧，央行加了十几次准备金，加六七次息、发了好几千亿的定向票据，把经济体中最需要钱的部门的流动性都收走了，但对体制内部门却无能为力。一个直接的后果必然是，更加严重的经济资源错配，整个社会的财富分配更加向着政府（包括垄断部门）、向着外资倾斜。
从经济学意义上讲，垄断部门的生产率是最低的，吸收要素成本上涨能力也最差，一旦遇到成本涨价压力之后，就倾向于外移，基础的能源、原材料行业的垄断放大了整个经济体通胀的压力。这些部门对货币政策不敏感，意味着它们能够更容易、更大份额地占有信贷资源。
而真正抵御通货膨胀压力的能力最强的制造业部门，却承受最严厉的信贷紧缩，盈利下降的实质是企业生产率下降，是整个经济体抵御通胀能力下降。当内资企业（特别是中小企业）在信贷紧缩下纷纷凋敝，事实上也就给蜂拥而至的外资廉价收购中国企业和国内资源提供更大的机会。从这个角度讲，中国的宏观调控不能再把央行推到最前沿了，应该强烈呼吁要为央行的职责松绑，不能让央行为中国的通胀负责，更准确地讲，它也负不了这个责。过多、过于频繁的货币政策操作不仅作用有限，而且滋生的副作用已经严重损害到了整个经济体的效率，伤害到整个经济体“扛”住通胀的能力。
坦率地讲，现阶段中国的宏观调控的核心就是让发改委这个微观经济的管理人管好体制内的事，因为发改委本身就是管理政府及政府相关投资项目的职能部门，体制内的流动性，它管不住谁也管不了。尽管这是一种市场化倒退，但鉴于中国经济特殊的体制结构，确也别无选择，这也给中国一个重要的启示，那就是必须加快体制改革和经济转型的步伐。
很显然，握着中国体制外经济成分命脉的中央银行，其定位就不该是“一刀切”的总量紧缩，而应该是优化资源配置，为当下严厉的信贷管制松绑，积极支持私人部门企业技术进步、产业升级和产业转型，通过生产率的提高消化成本上升的压力，而不是外移导致通胀的扩散。同时，必须稳定汇率的预期，从源头上遏制热钱的流入，不能让境外资本进一步挤压国内企业的发展空间。
摘要：不久前，政府提高了能源价格，但央行表示还将出台更强的紧缩政策。本文认为，若真如此，则中国经济将会陷入“滞胀”的处境。当前，央行所采取的政策应当是优化资源配置，为当下严厉的信贷管制松绑，积极支持私人部门企业技术进步、产业升级和产业转型，通过生产率的提高消化成本上升的压力。同时，必须稳定汇率的预期，从源头上遏制热钱的流入，不能让境外资本进一步挤压国内企业的发展空间。
信贷相关论文
信贷相关论文【1】新疆绿色信贷的完善路径分析
一、新疆绿色信贷发展现状与障碍分析
近年来，新疆银行业落实国家宏观政策，在业务环节，采用环保一票否决制，切实防范环保依法合规、项目选址、污染物排放以及资源消耗等方面的环境风险。
对环保不达标的企业和项目持续加大信贷资金减退力度，压缩污染企业的信贷规模，提高环保优秀类企业的比率。
同时，优先支持具备预防和控制污染、促进生态保护、节能减排等显著绿色信贷特征的企业和项目，并且根据新疆经济发展的特殊性，
在新能源和可再生能源、甲烷和煤气层回收利用以及提高新疆能源使用效率的三个领域提供重点金融服务，发挥信贷作用，推动了当地循环经济较快发展。
根据银监会的数据，新疆绿色信贷贷款余额就已达到321.
51亿元。
我们可以从表3中看出，新疆地区用于环境污染的投资额度并不充足，工业在新疆经济当中占据主导地位，但是用于工业污染治理的投资
只占了环境污染投资治理的一小部分，还曾经出现投资倒退的现象，说明银行业在对工业污染治理投资力度不够，同时也说明了新疆绿色信贷规模小，业务比较单一，绿色信贷在新疆地区发展还比较滞后。
主要存在以下发展障碍：
第一，体制方面。
首先，绿色信贷在国内也是刚起步阶段，新疆地区对绿色信贷的发展、研究、实践都不充分，地区化的信息沟通机制和有效性不完善。
其次，即便是国家出台的《绿色信贷指引》和绿色信贷各种相关政策也是综合性、原则性的，缺乏明确的绿色信贷指导目录、
具体的环境风险评级标准，商业银行难以制定相关的监管措施及内部实施细则，使绿色信贷措施的可操作性大大降低。
另外，由于新疆县域经济发展水平极不平衡，有着显著的地域差异，北疆、东疆的经济水平远高于南疆，全区内污染源与信贷资源分布不协调，统一的信贷政策难以制定。
第二，操作方面。
一方面新疆经济的支柱为第二产业，而高污染高耗能行业也基本都在第二产业。
这些行业由于短期内利润大，有利可图，受到一些地方保护主义，难以大幅度压缩信贷规模。
另一方面，对于环境友好型的企业，缺少鼓励性经济扶持政策，不能吸引银行业支持环保项目，缺少推进绿色信贷的激励机制。
二、完善新疆绿色信贷的对策建议
(一)建立完备的绿色信贷组合政策
绿色信贷组合政策应该包括鼓励绿色产业和抑制绿色产业两方面。
新疆经济正处在跨越式发展的转型期，政府应该大力发展绿色经济，实施绿色金融战略。
新疆绿色经济的市场范围较广，潜力巨大，需要信贷资源的领域也很多，比如当前有着巨大潜力的低碳产业就急需资金的大量投入，
所以新疆银行业应该利用好经济跨越式发展产业转型的这个重要契机，将有限的信贷资源配置给有利于环境友好的领域和项目，发展循环经济，降低银行业信贷的环境风险，促进新疆经济结构的“转绿”。
另一方面，逐年减少在两高一剩行业贷款新增额，对于有较高环境风险的，银行应逐步尽快的收回信贷，抑制环境违法违规企业的发展，履行环境和社会责任。
(二)加强银行业内部管理
将国家的环保标准内嵌到银行信贷管理的全过程，建立健全完善的绿色信贷准入、审批、管理、检查程序;完善信息沟通机制;
做好金融业的绿色信贷实施的监管工作;根据国家相关的环保政策和行业发展，创新新疆绿色信贷产品和服务;建立银行业实施绿色信贷的约束激励机制。
(三)加强异地贷款增长的风险控制
在新疆，跨国公司、母子公司、企业集团等新的企业模式已是主流，因此两高一剩产业的大型企业完全有可能不通过疆内的银行进行融资，
异地地方环保部门对新疆企业和项目环境违法信息针对性和时效性都不强，影响绿色信贷的实施。
新疆银行业应加强对异地贷款控制，完善风险管理和销售管理机制，为绿色信贷在新疆地区顺利推广铺平道路。
本文作者：罗庆庆 单位：新疆财经大学金融学院
信贷相关论文【2】论林业贸易信贷的基础及影响因素
1订单林业的贸易基础及影响因素理论分析
从参与主体分析，林业订单主要受到林农和林产品加工企业两方面的影响，本文从林农角度切入对其影响因素进行分析，主要包括林户基本特征、
生产特征、经营特征、交易和环境特征等四个方面13个要素(中国户主多为男性，对因变量影响不显著;
而农户年龄和文化程度因素在实证分析中也大都没有通过显著性检验，予以剔除之后实际要素为10个)。
(1)基本特征包括林户(户主)的年龄、性别、受教育程度和风险偏好等。
一般认为随着林户年龄、文化程度的增加，其生产经验更加丰富，参加订单林业的可能性将减小。
而风险喜好的户主更愿意去预测林产品的市场价格波动变化而不是接受订单既定价格，故此参加订单林业的可能性较小。
(2)生产特征包括对林场的固定投资、参加林场经营的人数和年数等。
分析认为，对林场的固定投资大、参与林场经营的人数多的林户通过林业订单可获得的收益更稳定，
林户更倾向于选择订单林业来保护可得利益;而经营的年数多的林户能准确预测市场变化，倾向于不参加订单。
(3)经营特征包括林业收入占比对订单的.了解程度。
林业收入占比较大的家庭对林场的依赖性强，更愿意选择林业订单来保障家庭的收入。
受到资金和信贷约束同时了解订单林业的林户更容易通过订单获得生产资金，参与订单的可能性较大。
(4)交易和环境特征指林木生长的周期、林产品的出售难易程度和政府支持。
林木生长周期越长、林产品出售难度越大，林户所承担的风险就越大，更倾向于参与订单林业;而政府的支持既降低了林户的生产风险，又提供了生产的补贴和保障，更容易吸引林农参与。
2林户参与订单林业影响因素的计量分析
2.
1研究方法、模型和变量说明
对林户而言，是否参与订单林业的选择只参与或者不参与两种，因此，本文采用二元Logistic模型对林户是否参与订单林业的行为进行回归分析。
2.
2数据来源和样本描述
本文数据来源于对福建省清流县118个村庄的抽样调查，发放问卷150份，回收有效问卷109份。
为强化样本的代表性，本文采用了分层和整群随机抽样的方法，调查主要在龙津镇、嵩口镇、嵩溪镇、温郊乡和余朋乡5个乡镇进行。
2.
3模型估计结果与解释
根据设定的回归模型，剔除不显著的变量后结果如表2：由表2可得，X1(风险偏好)、X5(林地规模)、X6(林业收入占比)、X9(出售难易)、X10(政府支持)的系数分别为-6.
051，2.
54、2.
736、0.
057、0.
770，且显著性较高，说明这些因素对林农是否参与订单林业影响显著。
风险偏好系数为负，即风险厌恶者更倾向于参与订单林业。
3结论与建议
针对以上研究，主要从可以改变的林地规模、风险偏好和政府支持因素给出以下建议：
(1)完善林地林木的流转政策，促进林业的规模化经营。
研究结果表明，林地规模对林户参与订单林业的意愿呈现显著正向影响，因此实施新的、打破家庭承包责任制限制的流转制度，更易形成规模效应，促进林户增收。
流转市场以私下流转方式为主，但口头约定流转和不办理产权变更登记为产权纠纷埋下了隐患。
因此既要进一步完善林地流转政策，强制流转林户办理产权变更登记，又要推动林地流转中介服务市场的形成。
(2)加大订单林业的宣传力度。
使林户意识到林业生产潜在的风险及订单林业的风险规避功能，以促使他们积极参与订单林业。
(3)加大政府的支持力度，扩大资金来源。
政府主动在林业建设项目以及财政、金融、税收等方面给予优惠和支持，解决了中小林农社会组织能力和资金的束缚，并带动林业企业和林业合作社的参与，大大促进订单林业的发展。
农村信用社小额信贷的分析论文
一、现状及困境
19xx年下半年，中国人民银行根据农户的信贷需求状况及信贷供给的特点，开始通过农村信用社推行农户小额信用贷款。我国农村信用社小额信贷的特点之一是利率优惠，对扶贫功能关注得多，而对经营的合理回报考虑得少，这种意识偏差也导致小额信贷未能有预期成效。从数量上看，从开始，农村信用社的农户小额信贷和联保贷款的增幅明显放慢，一些地区甚至出现萎缩的趋势。从质量上看，往往是那些无经济实力、最迫切需要的农户，因潜在风险高难以获得贷款。
低利率给小额信贷造成的危机主要表现在以下几方面：
首先，存贷差小，制约了农村信用社经营业绩。小额信贷由于其业务频繁、对象广泛及程序繁杂，决定了其单位成本要高于大额贷款，然而其收取的价格却较大额贷款要低。况且自四家国有商业银行在农村大幅缩编撤并以后，可供农村信用社选择的贷款投向范围是很广阔的。从经济利益角度来讲，利润空间的压缩使农村信用社在主观上不愿意发展小额信贷，更青睐大额贷款，小额信贷的发展自然受限。
其次，低利率所导致的信用缺失使农村信用社在客观上面临较高的违约风险。低利率使承贷者认为享受的是国家的救济，缺乏内在的还款动机。近年来，随着小额信贷在农村信用社的广泛开展，偿还率较低的问题逐渐暴露出来，这无疑给信用社的经营带来了巨大的风险，是造成小额信贷不可持续的一个重要原因。
再者,由于农业是弱质性产业,其防范自然风险,规避市场风险的能力较差,如一旦遭逢天灾,往往使农户丧失偿还能力,而这种无抵押无担保的贷款，如果出现大面积的拖欠有可能会使农村信用社自身面临严重的财务危机。考虑到农业生产所具有的这种高风险,从长期看,如果不实行市场化利率,将难以维持小额信贷收支平衡。
根据国际经验，小额信贷的利率普遍要高于正规金融机构的商业贷款利率。然而，从当前我国农村信用社的利率政策来看，城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍。实际上，央行又规定了农户小额信用贷款利率应参照中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠，这就造成农村信用社小额信贷的利率水平偏低。较低的利率固然减轻了农户的负担，但是却产生了矛盾，小额信贷的对象、特点决定了其较高的运营成本，然而农村信用社却不能收取相应的价格来弥补其支出，这严重阻碍了小额信贷的可持续性，最终受影响的是广大农户的利益。
二、建议
1.稳步开放利率限制
自20，农村信用社实行贷款浮动利率后，通过近几年的实践，积累了一些经验，一些问题也慢慢浮出水面。在此基础上，应把工作重点放在以下几个方面:
(1)逐步完善农村信用社法人治理结构，增强其自主经营、自负盈亏的能力；强化以效益为中心的经济核算，提升农村信用社的经营管理能力；加强对利率变化的监测，对利率走势的分析，增强农村信用社风险规避的能力，以逐步适应利率市场化的需要。
(2)加强相关部门对利率变化的监控，建立起畅通快捷的利率信息反馈渠道，使决策者能够及时了解运行过程中的问题，进行相应的政策调整，防范可能的风险。并通过不断地摸索和总结建立起与市场化利率相适应的.监管手段和调控能力。
(3)由于农村信用社贷款利率的制定权在地（市）级联社，县级联社没有贷款利率的决定权。贷款利率实际上是以地（市）为单位，实行统一的标准。但是由于地区内的经济状况差异也是较为明显的，农村信用社所面对的金融环境、拥有的金融资源也相去甚远，因此，可考虑以县为单位，在县域范围内确定一个利率浮动幅度，再由各信用社根据自身情况进行选择，并报当地人民银行进行备案。只有根据各农村信用社的存款资源、信贷资金供求状况、市场的利率水平来确定适合的利率水平，才能实现小额信贷的效益最大化。
2.探索多方位、多层次的差别利率机制
(1)投放领域的差别化。考虑到贷款投向不同的领域，其产业利润水平是有较大差别的。如1994年至间不同农产品的资金回报率较高的有黄莲，平均达到115.40%，低至农户散养生猪，平均为8.49%。其平均值竟差了13倍多。如果不同的产业利润面对着相同的利率水平，农户自然会选择那些收益相对较高的产业。通过对利率的调节，就可以引导农户在成本收益计算下自觉地将资金投向利润相对丰厚的产业。因此，农村信用社应当结合当地生产经营的状况、行业利润水平，逐步探索按行业来划分不同的信贷利率，引导资金的合理流动，满足当地农业生产资金的需求，促进农村产业结构的调整。
(2)农户信用水平的差别化。根据目前小额信贷的操作模式，在已经实行信贷证制度的条件下，可逐步探索根据农户的信用情况来实行差别利率，将差别利率与授信额度结合起来，增强对农户的正向激励作用。对于能够按时还本付息的农户，可以对其实行一定幅度的贷款利率下浮；反之，则对其实行一定幅度的贷款利率上浮。这样，一方面通过对守信的正面强化，加大违约的成本，从而激励农户产生自我约束，按时偿还贷款；另一方面，由于守信和不守信的农户违约风险的高低是不同的，通过对客户群体的甄别，农村信用社可以用不同的利率来补偿不同的信用风险，体现了贷款利率风险溢价，促进了信贷资产质量的提高，使小额信贷的收入更好地贴合成本，增强了小额信贷的可持续性。
合理的利率既能够达到缓解贫困的目的，又能够使小额信贷机构及小额信贷业务实现可持续发展，实现“双赢”。
电子政务及电子文件的管制分析论文
现代的高科技把有形变为了无形,把现实变为了空幻,这是科技进步的结果,正如科学家约翰?皮林(JeanPerrin)所说的“科学是以简单的无形接替繁杂的有形”。咱们要正确认识电子文件的电子证据问题。过去之所以人们对于纸质文件深信不疑,其根本缘由是人们对于所谓“原件”深信不疑。长时间以来,在许多人的意识中“,原件”是1经生成,不管是载体仍是附着其上的信息内容及各种标记都是未曾经扭转的原始的文件。
原始性使患上文件在现行工作中拥有特殊的凭证、根据作用,最可靠、最具权威性,是公认的法律证据。但是,电子文件已经再也不有“原件”的概念。这是由于:电子文件必需要机器来识读,导致“眼见为实”失效。
电子文件增删容易且不留痕迹“,原价”状况很难保存。电子文件可脱机保留在其它磁盘、光盘等载体上,或者发送到网络上“,原件”已经不具备实际意义。因为系统不断进级,读取装备不断更新,即便保留原件也是徒劳的;网络平台上电子文件的生成与传输其实是数码的`逻辑组合,可以说电子文件在发生1开始以及传输进程中,原本就不是甚么原件。如电子邮件的传输就是先将信息拆散打包经过不同的路径传送,然后在另外一端重组整合。
因而,实体文件的“原件”概念,事实上载电子文件中是不存在的。然而,这不等于说电子文件不具备原始性。对于电子文件而言,首要的不是它的原件形态,而是对于复制件内容原始性的认证。这就是认识电子文件证据性的动身点,也是电子文件管理维护的切入点。显然,对于电子文件的制作进程、生效程序以及管理法子进行有效的规范是无比必要的。
目前,尽管也有了通过对于发生电子文件的计算机做出规定、通过认证信息提供者与记录制作者的可靠性等法子断定电子文件的证据价值,但这毕竟是1种“头疼医头,脚疼医脚”的小心临时应答措施。电子政务要想从根本上解决这1问题,需要缭绕电子文件的生命周期树立起1整套法律法规。
借助以上的认识,电子政务中电子文件的管理就要彻底扭转过去传统档案管理中滞后的文件管理观念以及法子。变“过去时”为“将来时”,把电子文件的管理延伸到电子文件发生前,即所谓的“前端节制”。其核心内容就是在电子文件发生以前,档案工作者就要对于系统建设提出建议。
同时,通过立法授权档案部门监督指点有关单位按法定标准生成以及传输电子文件。这样就使系统在电子文件发生时,乃至在文件发生以前就对于电子文件进行归档规模的划定、文件价值的鉴定、信息维护情势的选择和其他有助于认证电子文件凭证性的违景材料等有关记录。
目前全世界档案界已经就电子档案“前端节制”观点达成为了至关广泛的共鸣,并且正在结合各国不同国情以及文化违景制订相应的施行策略。其实,“前端节制”并不是电子文件时期的产物,在纸质档案环境中就已经经呈现了。
如“,纸质文件的规格标准”就是在文件未发生以前去节制文件载体的大小规格。而在电子文件环境中采取“前端节制”,对于电子文件的管理拥有相当首要的指点意义以及新的内涵。从系统论的观点动身,对于电子文件的管理进行兼顾计划,使之在运行中高度有序化、规范化,是电子文件管理的最好途径。这1网络时期的“前瞻策略”使患上系统设计阶段成为电子文件整个生命周期的3个阶段中(系统设计、电子文件构成、电子文件保留)最为首要的环节。
在这1环节中,文件工作以及档案工作的请求1同被嵌入到系统软件中去。今后只要电子文件1构成,电子文件的保管、归档、维护、检索等1系列工作自动完成。整个电子文件的周期有头有尾处于高度有效调控中。这是电子文件管理高档阶段,是电子政务系统设计者、电子文件的生成者以及应用者、电子文件的管理者以及档案工作者共同巴望的目标。
加强建筑企业财务内部控制的优化策略
财务内部控制制度的有效实行必然会衍生出内部审计部门这个组织机构,其工作职能是独立地对企业内部的各项经营活动、财务运作等进行监督考察和分析评价,向企业的管理决策层和董事会汇报客观实际的、科学准确的财务信息,为企业的规划、决策等提供必要的可参考依据。派驻监事会制度是指相关政府部门和产权管理部门以所有者的身份制定会计人员作为其代表派驻于企业,对建筑企业的资产经营活动和财务会计状况进行监督的一种组织模式。这是一种有效加强企业财务内部控制和监督管理的手段,特别是对大型的建筑公司,能够很好地管理控制其所属的子公司和分公司的财务状况和会计管理流程,同时解决了总公司集权管理与子公司分权管理两者的弊端。加强企业内部的信息管理加强企业内部的信息管理的一个重要而有效的措施是建立健全企业的财务内部报告制度,该策略首先需要在企业的各个职能部门都建立起财务报告制度并保证其得到有效的实施,这样就可以掌握住多变的、及时的具体企业经营活动的有效信息,并提炼出重要的关键信息,从而有效地增强财务内部控制和管理的及时性,大大增加了企业决策的可依据性与合理性。另外,建筑企业应该依据企业本身的经营发展状况,将财务内部的报告具体设置成经营成本费用分析报告、企业资产分析报告等,根据需要可以设为周报、月报、季报、年报等,以此来开拓建筑企业财务内部控制的信息渠道和提高信息传递的时效性与正确性。重视对货币资金的内部控制目前的建筑企业财务内部控制制度在资金的管理上,其主要的问题在于资金的管理过于分散、授权与审批制度不完善。由于管理上的松弛与漏洞,容易发生资金挪用、侵占等恶劣现象,所以企业应该建立起内部牵制的制度,也就是在涉及到资金和财务收取与支付、结算以及登记等的任何一项工作时都必须设置有两个或两个以上的人分工负责,以此来降低资金管理上的风险。提高和强调会计人员在企业财务内控的关键作用会计人员对企业的整个营业活动进行综合有效地计量、核查、录入和汇报企业的财务活动和经营绩效。建筑企业涉及到的所有与经济相关的活动最后都是由会计人员将相关的数据转换为企业的会计信息,通过报表的形式提供给管理层,管理者通过会计过程能够全面了解掌控企业的.营业活动和财务状况,为其决策提供参考和支持。同时,会计人员提供的报表相关信息还可以作为企业内部进行绩效考核与业务机理的依据。会计人员作为企业经营活动信息与人员沟通的主要桥梁,构成了企业管理活动的数据来源与信息中心。因此,应该强调重视建筑企业会计人员在企业财务内部控制工作的关键作用,努力提高会计人员的专业素质与业务水平,对加强建筑企业财务的内控有着十分重要的意义。充分认识内部审计在企业财务内控中的重要作用企业的内部审计结构对企业财务的内部控制管理的效果进行核查和监督,其对企业内控制度的贯彻实行和财务的预期目标的达成能够起到重要的监督管理作用。内部审计部门在企业的日常工作中,通过不断地提供有效的建议和意见,促成内控制度与流程在实施过程中能够得到不断的改进和完善。越是大的建筑企业,由于其职能部门多,经营活动面临的风险因素也随之增多,而内部审计机构独立于各职能部门之外,以其客观的角度能够十分有效的辨别和评价企业面临的经营风险和内部控制运行的状态。在实际的企业管理中,根据企业的成本绩效与员工知识构成情况,可以成立企业内部的专门的审计机构,也可以将内部审计工作外包给专业的审计机构。
通过对存在风险的有效评估,让企业决策者能够时刻掌控到企业内部经营管理的薄弱环节与部位,有针对性的采取措施,将潜在的风险消灭于未然,这是建筑企业风险管理的目标和风险防范的最佳办法。财务内部控制能够成为企业内部交往和沟通的一个有效平台建立和健全建筑企业的财务内部控制制度,可以对全体员工进行规范,同时该制度的有效实施和贯彻落实也需要全体员工和各部门的参与配合沟通。财务内部控制对企业的经营活动的各个流程进行规范和监督,实质上就是对员工的工作效果进行评价,并生成会计信息,从而成为员工绩效考核和业务评价的依据。健全的财务内控制度能够促进经济效益的提高,为企业的长远发展提供保障健全有效的财务内部控制一方面把建筑企业的各个职能部门以及工作种类综合到了一起,要求个体之间的配合与合作,最大限度地发挥出整体的优势,以顺利达成企业的经营目标;另一方面通过对员工的监督考核与激励惩罚,可以发挥出员工的潜能,激发工作的自主自觉性。因此,建立一个完善的内控制度,从长远来看,绝对是一项远超所值的投资。
结语
在科技与信息日益发达的时代,建筑行业也得到了飞速的发展,企业规模不断扩大,企业的职能结构越来越复杂、组织层次也越来越丰富,这些都形成了对企业的财务内部控制能力的挑战。因此,建筑企业应该在充分考虑结合行业经验与企业自身实践的基础上,不断完善财务的内部控制制度,从而有力地保障建筑企业的可持续进步与长远发展。
信贷客户选择的应用分析论文
【摘要】商业银行信贷业务涉及的信用风险是最主要的风险之一，随着经济结构调整与GDP增速放缓，信贷违约事件屡有发生。信贷利差收入在当前与未来较长一段时间内仍是商业银行主要收入来源，应该运用科学方法做好信用风险管理工作。“SWOT”方法可以广泛应用于项目管理、企业发展战略分析、银行信用风险管理等诸多领域。本文以黑猫股份为例，采用“SWOT”方法，分析黑猫股份经营中的机会、威胁、内部竞争等方面的优势和劣势，综合判断黑猫股份的信用风险。
【关键词】信贷信用风险管控;SWOT;分析法;黑猫股份
选择运用SWOT方法来分析银行信用风险，目的是一方面能够更好地掌握SWOT方法，另一方面是更了解银行的信用风险，以及学会如何控制好与管理好银行信用风险。现以黑猫股份为例分析其风险，不仅可以更形象具体的体现SWOT方法的魅力，更好地理解银行信用风险控制与管理，还可以让银行工作人员积极学习创新，努力运用科学方法来提升管理和识别风险的能力，维护银行正常营运与权益，以利于国家的金融稳定。
一、SWOT分析法概述
（一）SWOT分析法的含义
SWOT分析法是将与研究事物息息相关的关键点，主要有内部优势（strengths），劣势因素（weak-nesses），机会因素（opportunities)和威胁因素（threats），通过调查排列出来，并按照一定的顺序排列成矩阵形式，接着运用系统地分析思路，把四大因素综合匹配起来分析，从中得出相应的结果。SWOT分析方法是企业进行战略部署与运营最常用的方法，也可以运用到银行信贷客户选择上来。
（二）SWOT分析法的要素
S-竞争优势：这是指客户具有其竞争对手不具有的能力、技术、条件等因素，通过这些可以提高客户的竞争力。包括：组织体系优势；强大的融资能力；高质量的内部控制体系等；技术优势；有形资产优势；无形资产优势；竞争能力优势等；W-竞争劣势：指竞争对手有而客户所没有的东西，以至于客户在同竞争对手竞争中处于劣势。包括技术技能不具有竞争力，关键领域无竞争力，或者竞争力正在丧失，资产、人才不具有竞争力等。O-潜在机会：企业的机会就是对企业生产经营有利的环境、形势、条件等发展机会。包括有实力并购竞争对手；行业利润点上升；把产品细分进而扩大市场；进入市场门槛降低；或者说市场需求快速增长，从而有快速扩张的机会；出现了扩大市场份额的机会；研发技术转向新产品新业务，服务于更大的客户群等。T-外部威胁：客户的威胁是客户环境中存在的重大不利因素，约束和妨碍客户发展。包括有新的、强大的竞争对手进入市场；产品原料价格上涨与波动；客户主要产品市场在减少；行业市场萎缩；行业市场不稳定；出现了贸易保护主义；客户和供应商的议价能力上升；行业集中度低，议价能力弱；所在行业容易受到经济危机冲击等。
（三）SWOT分析方法矩阵
我们应该将影响客户信用风险的各种内外环境因素根据影响程度等方式，构造SWOT矩阵。在这个过程中，应优先排列对客户发展有实质性的、直接的、重要的、深远的、迫切的影响因素；对客户只有间接的、非主要的、暂时的、少量的影响因素，则位列其后。（四）SWOT方法判断分析在完成对信贷客户的内外环境分析以及构造SWOT矩阵后，再运用综合分析方法系统的将各个环境因素加以配对成组合来进行分析，客户的'竞争劣势应重点关注如何解决，解决的可能性有多大；来自外部的威胁应重点考虑能否用内部的竞争优势来化解，化解的几率有多大；最后对客户的潜在机遇，内部竞争优势，外部威胁的化解能力，内部劣势的克服方法等四个方面综合加以分析，就可以对客户的信用风险作出总体判断。
二、商业银行信贷客户选择的意义
（一）信用风险的定义
本文提及商业银行的信用风险是指借款人的违约风险，即借款人不能按契约中的约定义务还本付息，给银行造成经济损失，从而使银行的实际收益低于预期收益的风险。（二）信用风险管理及信贷客户选择的意义贷款质量将直接影响商业银行的经营成果，提高信贷资产质量，是确保商业银行可持续发展的前提。而提高信贷资产的质量，信贷客户的准入是把控信用风险的第一道“关口”。银行选择客户是综合的系统工程，信贷人员要从多方面对客户进行分析，包括客户的经营情况、财务状况、信用记录、客户所处的行业等。而银行对客户进行授信首先考虑的是客户在授信期内能持续经营并能保持稳定的现金流，以确保未来能按期归还贷款。银行信贷人员在进行风险分析时，可用SWOT方法来分析信贷客户在竞争态势中的地位，以判断客户的未来发展空间，支持后续审查审批工作。
三、SWOT分析法信贷客户选择案例分析
（一）黑猫股份竞争优势
1.规模优势。黑猫股份有限公司（以下简称“黑猫股份”）以打造全球品牌,成为国内巨头企业为目标,努力实现规模优势。,黑猫股份已超过跨国巨头卡博特产能位居全国第一。年底，公司基本完成全国产能布局，公司有7个生产基地，产量约86万吨，约占全国总产量16%；，公司成为仅次于德固赛全球第四大的企业，产能约90万吨，约占全国产能20%，到，公司已具备较大的生产规模，以及成熟的生产工艺。2.布局优势。截至20年底,黑猫股份拥有江西景德镇,陕西韩城,辽宁朝阳,河北邯郸,内蒙古乌海黑猫,山西太原,河北唐山,山东济宁八个生产基地,是国内第一个完成全国布局的炭黑企业,区域覆盖华中、华北、西北、东北。3.技术技能优势。相比国内其他上市大型炭黑公司，黑猫股份的技术技能优势同样明显。既具有国内单台生产能力最强的炭黑生产装置——年产3.9万吨左右生产装置，又具有大约80万吨的年焦油精制能力。同时公司拥有的反应工艺达到了2037摄氏度；拥有的高温空气预热器已超越同行达到了850摄氏度。20，黑猫股份还在内蒙古的乌海市，建立了研究院，专门为煤焦油深加工以及炭黑产品生产服务。是全国仅有的旗下三个生产基地被评为“全国科技创新型炭黑企业”的企业。4.资源利用优势。黑猫公司充分利用尾气，进行尾气发电；拥有80万吨的焦油深加工能力，充分开拓焦油深加工业务，炭黑原料油煤焦油也可以通过废油与沥青提炼出来，三大业务炭黑产品，焦油深加工，以及尾气发电已形成了有利循环，环保与经济效益双赢。公司在资源综合利用方面领先全国。5.无形资产优势。这么多年来，黑猫已经打造了一个强大的民族品牌，在国内，黑猫炭黑家喻户晓，已成为中国橡胶工业协会推荐品牌。在国外也有强大的市场份额。同时公司作为国内炭黑龙头企业，还具有良好的商业信用。6.有形资产优势。黑猫股份的前身是景德镇焦化集团的炭黑分厂，隶属于景德镇国有资产管理委员会，是国有独资企业，相比国内其他炭黑企业，具有政府政策支持，拥有充足资金。黑猫设备先进，它的4万吨的炭黑生产装置与30MW尾气发电装置都在全国名列前茅。7.营销与客户优势。由于公司在全国生产布局的优势，凭借优质产品质量以及售后配套服务，在国内，公司得到了许多大型轮胎公司的信赖，抢占了山东，江苏，安徽等主要炭黑消费区域。同时，公司得到了米其林、普利司通、固特异等一流跨国轮胎公司的青睐。客户包括世界前十的轮胎制造商，为其在中国大陆的全球供应商之一。8.组织体系优势。黑猫建立了高质量的内部控制体系，由股东大会、董事会、监事会、管理层组成了法人治理机构，完善了内部法人治理结构，拥有合理的内部组织机构。在流程控制方面，黑猫股份通过了ISO14001环境管理体系以及IS09001质量管理体系，在全国业内领先。
（二）黑猫公司竞争劣势
1.资金、技术不足。黑猫股份虽位居全国第一，全球第四，但是与国际炭黑巨头企业相比，还是有自身的劣势：首先在资金与技术上，黑猫就处于劣势。如与德固赛相比，德固赛是全球特种化工企业龙头企业之一，成立历史悠久，产品品质独特，业务品种多，资金充足，拥有强大的抗风险能力；德固赛是创新型企业，公司以“创新原动力”为口号，这么多年来，公司营造了浓厚的创新型文化。2.规模、布局国际化不足。黑猫股份的生产基地布局侧重于国内，但与全球巨头德固赛相比，无论在规模或是布局上，国际化程度较低。，德固赛已经在全球50多个国家设立了多个生产基地，基本完成了全球布局。3.营销能力不足。黑猫股份在国内虽然有比较强大的营销网络，但整体的营销能力与德固赛等巨头比起来还是有差距的。黑猫与德固赛相比，营销人员的整体素质肯定有差距，专业的营销人才不够，营销人员的创新能力也不够。
（三）黑猫股份潜在发展机会
1.炭黑行业需求增加。年以来由于制造轮胎用的原料橡胶价格处于底部，在此推动下，轮胎行业大幅扩产。推动炭黑需求大幅上涨。据报道，2014年有9000多万套的高端子午线半钢轮胎生产，将近2100万套的子午线全钢轮胎生产。对高等炭黑需求逐步上升。黑猫股份作为龙头企业，年年满产，充分享受半钢轮胎带来的利润。与国外相比较，我国的炭黑产品具有成本优势，国外炭黑产品的原材料为石油系的FFC油，FFC油的价格要高于国内所用的煤焦油价格。例如，在20,生产1吨炭黑大约需要煤焦油1.6吨,这相当于需要煤焦油的价格为4600元,而国外使用乙烯油的成本价格为5700元,这两者之间相差了1100元。成本优势可推动我国的炭黑出口机会增加。2.炭黑行业的利润点将会提高。首先，一直以来炭黑行业的利润点都比较低，但是进入2014年以来煤焦油价格下降，产品成本下降，利润自然上升。这首先得益于国内炭黑行业技术设备提高。由于高温空气预热器的运用和技术发展等原因，生产每一吨炭黑所耗用的煤焦油在明显下降，在20，生产每一吨炭黑需要消耗原料油1.82吨；到了只需要1.72吨，到年只需要1.65吨。其次是随着产业结构调整，行业的集中度提高，增强行业的议价能力。最后，从炭黑行业趋势分析，价格在—2014年年底已降至谷底，整体价格触底回暖，企业毛利率有所好转。3.研发技术转向新产品新业务。从2013年开始，下游轮胎企业产业升级，主要生产子午线轮胎，受此影响，炭黑行业企业的研发技术转向新产品，主要是白炭黑产品及运用于子午线轮胎的炭黑，应用子午线轮胎新炭黑N550、N660、N121、N357、N115等品种。如在黑猫股份有限公司近几年的年度报告披露中，白炭黑成本费用增长幅度大。新业务方面：公司未来将努力使非炭黑业务提升至三分之一以上，改变单一炭黑业务结构。一是积极提高焦油深加工能力。黑猫2013年组建内蒙古煤焦化工研究院有限公司，着重提高了焦油深加工技术。最近几年该公司的收入中，焦油深加工收入占的比重上升很大，2014年黑猫焦油深加工能力已达到了每年80多万吨，深加工能力位居全国前列。二是利用尾气发电。企业配置尾气锅炉，把尾气转化成电力。尾气用于发电不仅可以增加企业的经济效益，更可以保护环境，节能减排，造福社会。4.扩大市场份额。第一，国内炭黑产品具有成本优势。近年来，我国炭黑出口都在上升，尤其是20上升幅度更大，我国在年向炭黑企业出口炭黑量达42万吨，逐步增加国际炭黑市场份额。第二，我国轮胎行业将向着子午线轮胎方向进行结构改革。从国际上来看，美国、西欧、日本轮胎子午化率接近百分之百；在轮胎子午化率方面，欧美其他国家达到了80%多，接近90%。但是我国现在才勉强接近80%，根据轮胎产业政策要求，截至年初，轮胎子午化率应达到91%。因为子午轮胎需要高质量的供求稳定的炭黑，因此，行业升级将创造巨大的市场需求。
（四）黑猫股份外部威胁
1.经济全球化国际化的威胁。随着经济全球化的发展以及中国加入世界贸易组织，中国的炭黑企业要在国际市场上同世界炭黑巨头竞争，在国内领先的资金技术优势，可能不复存在。还可能面临国外市场贸易保护政策影响。2.主要原料价格波动威胁。近年国内煤焦油供应价格起伏较大，不够稳定。如2012年价格大幅上涨，尤其是第三季度，9月末的石油价格由7月份的每吨2550元上升到每吨3010元。2013年年初煤焦油价格下跌到每吨2750元，2013年3月1日上升到了2920元每吨，6月份价格基本又回到原位，主要原料价格短期大幅波动，增加企业定价、议价管理的难度，稍有不慎，可能出现客户流失或严重亏损。3.国际石油下跌风险。2014年以来，在国际经济增速放缓，产油国加大开采力度的背景下，国际油价持续下跌。受油价下跌影响，国外碳黑原料乙烯油价格也将会下跌，这样就会减小我国炭黑产品的成本优势，会对炭黑企业出口造成财务影响。4.国内经济下滑与市场需求萎缩的营销风险。中国经济已进入新常态，结构调整在加快，潜在增长率趋于下降。CPI与PPI背离的剪刀差扩大，随着美联储加息带来的汇率波动加大，市场大宗商品价格连续下滑，要求企业加大市场营销投入，提高产品技术含量，控制应收账款与存货的上升。
（五）构造SWOT矩阵
（六）黑猫股份信用风险综合评价
1.从行业发展趋势分析，炭黑行业将借助于轮胎行业的结构调整，迎来新的需求空间。由于宏观经济增速持续放缓，可能刺激行业竞争加剧和利润占比下降。2.黑猫已完成全国布局和技术升级，成为行业优势明显的企业。公司治理结构较为完善，企业依靠国资背景。这些将有利于企业整合上下游资源、扩展市场份额、应对成本波动、优化收益结构、实现规模效益。但企业在短短几年内，生产基地扩张至8家，其自身利润是难以支撑这样的发展速度的，其融资能力和产能效益达成的能力将受到挑战。3.无论是企业面临的挑战或是劣势，短期来看，主要集中于对外竞争，进军海外市场。如与国际巨头相比，在规模、技术、资金方面无明显优势，在营销、布局上暂时处于劣势。同时，国际化必然将面临汇率风险和海外法律风险等，将考验企业的应变能力和融入能力。综上所述，黑猫股份是业内一家成熟的、有一定规模的企业，建议在集团统一授信框架下，与其建立授信关系，并逐步推进融资业务发展。但要关注企业融资和投资变化，尤其是短期资金长期使用的情况，重点防控其现金流周转的风险。
四、结语
本文运用SWOT分析方法分析了银行信用风险，尤其是对银行客户环境因素分析，从而说明银行信贷客户选择的重要性，是合理的选择。在运用SWOT方法分析黑猫股份信用风险的过程中，风险是一个比较难把握的因素，但SWOT方法则把这个难度降到了最低，让信贷人员更好地运用模型分析黑猫股份的信用风险，进一步为是否选择黑猫股份乃至相关企业群体作为信贷客户提供有力依据。商业银行应该努力运用科学的管理方法，前瞻性地把控信用风险，有效提升信用风险管理水平与选择判断力，营造银行与企业的持续合作双赢的局面，维护银行金融体系健康与企业的稳健发展。
参考文献
[1]周思捷,刘波.行业回暖+弹性巨大[J].国金证券,2014(8).
[2]刘波.符合预期，略有好转[J].国金证券,2013(8).
土地用途管制绩效的差异性分析论文
基于社会经济与政策耦合视角的绩效分析
土地用途管制的核心是保护耕地，根据国务院及国土管理系统颁布的有关土地管理，特别是有关耕地保护和珍惜利用土地的各项法规、条例[13]，结合我国-间的耕地面积变化趋势，将该时间段划分为3个阶段。19-为第一阶段，该阶段是耕地保护制度的产生期，年6月，在全国土地管理厅、局长会议上，首次正式提出“实现耕地总量动态平衡”，3月，首次设立了“破坏耕地罪”等，19修订《土地管理法》，确定了土地用途管制制度，一系列耕地保护制度的出台改变了过去耕地无序管理的混乱局面，取得了较好的效果，期间耕地面积减少39.71万hm2，年均减少约19.855万hm2；-为第二阶段，该阶段是耕地保护制度的发展期，也是城镇化高速发展阶段，在巨大的经济利益驱动下，耕地快速流失，6年间耕地面积减少719.78万hm2，年均减少119.96万hm2；-20为第三阶段，该阶段是耕地保护制度完善期，在较为切实有效的耕地保护措施下，耕地过快减少的势头总体上得到遏制，6年间耕地面积减少71.10万hm2，年均减少11.85万hm2。最后，在阶段划分的基础上，分别选取各阶段指标的年均水平作为指标分值，进行绩效评价。
评价指标体系确定评价土地用途管制制度绩效不同于评价政府行政绩效，应该更多的从客观尺度方面来衡量，目前客观分析的基础主要是官方公布的数字。根据已有理论[10，14-16]，结合目前我国省（自治区、直辖市）数据的可得性，选取能够综合反映地方社会经济及政策实施情况的指标，其中，由于土地用途管制的核心内容是保护耕地，因此政策方面的指标选取耕地面积，耕地年均减少量及建设占用耕地面积等。初步筛选出人均GDP（x1）、地均GDP（x2）、房地产开发投资（x3）、商品房价水平（x4）、人口密度（x5）、二、三产业产值占GDP比重（x6）、政府的财政收入（x7）、农户人均纯收入（x8）、恩格尔系数（x9）、失业率（x10）、城乡消费水平对比（x11）、耕地面积（x12）、耕地占总土地的比重（x13）、各省（自治区、直辖市）耕地在全国耕地中所占比重（x14）、耕地年均变化量（x15）、建设占用耕地面积（x16），这16项指标作为土地用途管制制度绩效评价的底层指标。其中，第一阶段1996年-年的建设占用耕地面积数据缺失，故未考虑该指标x16。
数据来源与处理本文根据历年中国统计年鉴、历年各省统计年鉴、中国城市建设统计年报、国研网统计数据库、中国国土资源年鉴、中国劳动统计年鉴、中国农村统计年鉴等，查得1996年-年全国31个省（自治区、直辖市）的指标数据。首先将原始数据进行同趋势化（恩格尔系数，失业率，城乡消费水平对比、耕地年均变化量和建设占用耕地面积为逆向指标）和标准化处理，以消除指标之间变化趋势、量纲不一致及数量级的差异现象，并建立变量的相关系数矩阵R。
因子分析因子分析是一种常用的多元统计方法，一般而言，在有多个指标的许多问题中，用因子分析法可寻找出支配多个指标的少数几个公因子或共性因子，这些公因子彼此独立。在所研究的问题中，以公因子代替原指标作为研究的对象，可以在不损失或者很少损失原指标所包含信息的情况下，达到“降维”的作用，从而简化计算与研究[17]。
确定公因子运用SAS软件，计算出相关系数矩阵R的特征值、贡献率和累计贡献率。由于第1和第2这两个公因子的特征值大于1，且三个阶段前两个公因子的累计贡献率分别达到66.09%，64.65%，61.78%，即这2个成分所包括的信息基本可以反应原始变量所包含的总信息，因此可以提取前2个成分作为公因子。由于提取结果还不能明显的反映公因子所包含的指标信息，所以对因子载荷矩阵进行正交方差最大旋转。旋转前后，因子载荷的变量结果基本一致，总的信息量无损失，其中，人均GDP、地均GDP、房地产开发投资、商品房价水平、人口密度、政府财的政收入、农户人均纯收入、恩格尔系数、失业率及城乡消费水平对比在第1公因子的载荷系数较大，这些指标主要反映的是社会经济的发展状况，因此可以用第1公因子代表社会经济子系统；耕地面积、耕地占总土地的比重及各省（自治区、直辖市）耕地在全国耕地中所占比重、耕地年均变化量和建设占用耕地面积在第2公因子的载荷系数较大，这些指标反映的是耕地状况，即土地用途管制的执行情况，因此可以用第2公因子代表政策制度子系统。
因子得分为了对3个阶段的样本分别进行综合分析和评价，应给出3个阶段各样本归一化后的两因子得分矩阵。
确定依据参考经济与环境耦合机制评价的度量标准[18]，将社会经济与政策耦合机制评价的度量标准分为发展类别标准和发展模式标准，具体见表2和表3。由于各指标均已同趋势化为正向指标，因此两个公因子均为正向因子。根据因子的归一化得分，把0~1之间划分为4个层次作为发展类别标准：0~0.25为低级发展类，0.25~0.50为初级发展类，0.50~0.75为中级发展类，0.75~1.0为高级发展类；此外，发展模式标准主要以直线y=x，曲线y=x2和y=x为基准，y=x直线以上为政策滞后模式，直线以下为社会经济滞后模式；直线y=1与曲线y=x之间为强政策滞后模式，曲线y=x与直线y=x之间为弱政策滞后模式，直线y=x与曲线y=x2之间为弱经济滞后模式，曲线y=x2与y=0之间为强经济滞后模式。
发展战略确定依据上述度量标准，进行社会经济与政策发展耦合机制的评价，我国31个省（自治区、直辖市）的'发展战略在3个阶段具有不同的类型，具体结果见表4。
时间维度分析对3个阶段强经济滞后模式的省（自治区、直辖市）个数进行统计可以得表5。由表5可知，相对其他3种发展模式来说，强经济滞后模式包含的省（自治区、直辖市）个数在3个时间段中均最多，其中，第一阶段（1996年-1998年）与第三阶段（20-2010年）相比，强经济滞后模式中高级发展类的个数多于第三阶段，而初级发展类的个数低于第三阶段，第二阶段（19-20）中22个省全部集中在高级发展类和中级发展类。我国是农业大国，大部分省属于粮食主产区或者产销平衡区，加之土地用途管制等政策的实施，使得社会经济发展远远落后于政策的执行效果，出现政策执行过度的现象，不利于我国现代化的发展。此外，相对于第一阶段（1996年-1998年）和第三阶段（年-2010年），第二阶段（年-年）的发展战略类型较少，且主要集中在中级发展类和高级发展类的强经济滞后模式，政策滞后模式的省（自治区、直辖市）大幅度减少。这与第二阶段刚刚实施土地用途管制制度有着密切的联系，1999年我国正式实施土地用途管制制度，随后6年间，耕地保护政策执行力度加大，各省（自治区、直辖市）政府采取各种措施保护耕地，在一定程度上取得了显著的成效。相对而言，第三阶段（2005年-2010年）与第一阶段（1996年-1998年）的差别不大，说明政策实施效果开始减弱。2005年以后我国耕地面积开始缓慢减少，并有回升的迹象，政策的监管也随之减弱，地方政府在经济利益的驱动下，想方设法占用耕地，政策执行效果逐渐退化。
空间维度分析结合我国粮食分区，分别对31个省（自治区、直辖市）的发展战略类型进行归纳分析，得出如下3个结论：（1）强经济滞后模式的省（自治区、直辖市）大部分属于粮食主产区，如河北，黑龙江，安徽，山东，河南等粮食主产区都是强经济滞后模式。原因是：①大多数粮食主产区的农业生产条件优越，农业生产水平较高；②被划为粮食主产区的省（自治区、直辖市）肩负着我国粮食生产的责任，因而，在由产区耕地向非农产业转移上受到一定程度的限制[19]，鉴于此，我国大部分粮食主产区属于中级发展和高级发展的强经济滞后模式，耕地减少速度缓慢，政策执行效果较好，远远超出社会经济的发展。（2）政策滞后模式的省（自治区、直辖市）基本上都是主销区。其中北京，天津和上海属于强政策滞后模式；福建，广东，浙江和海南属于弱政策滞后模式。这些城市大多为我国的经济中心城市和沿海发达城市，城市化水平高，土地产出效率高，因而，保护耕地的机会成本大，耕地占用率高。（3）低级发展类和初级发展类的省（自治区、直辖市）主要是西藏，宁夏和青海等产销平衡区。这些省（自治区、直辖市）的农业生产条件恶劣，土地利用比较粗放，大部分位于经济相对落后的西部地区，因而，社会经济水平和政策执行效果均处于较低水平。
基于协调度模型的区域划分
耕地保护应该与社会经济发展相协调，以零增长为代价换取耕地保护与可持续是不可取的[19]，社会经济与政策的协调发展是政策执行持续有效的重要保障，为了更精确地反映我国31个省（自治区、直辖市）3个阶段的协调度，利用协调度函数[20]（见式1）计算31个省（自治区、直辖市）的社会经济与政策制度的协调度，并根据Jenks自然最佳断裂点分级方法对31个省（自治区、直辖市）分区，确定协调度等级。从空间维度看，处于高协调度的江苏，浙江，广东等的经济水平较发达，政策执行效果也较好。近年来，随着经济的高速发展，土地竞用程度相当激烈，地处东部沿海的江苏省的粮食主产区功能慢慢退化，而浙江，广东作为主销区，耕地面积相对较少，但与其它主销区相比，建设占用耕地速度较缓慢，社会经济发展与政策制度执行效果高度协调。相反，处于较低协调度的黑龙江，河南，内蒙古等大部分是粮食大省（除北京，上海外），这除了与当地的自然地理因素和社会因素有关外，还与其肩负着粮食安全的责任有关，因而，一定程度上制约了经济的发展，造成社会经济的发展水平与政策执行效果严重失调。
结论与讨论
主要结论（1）从时间维度看，我国土地用途管制绩效在短期内效果显著，长期内效果逐渐减弱。3个阶段中强经济滞后模式的省（自治区、直辖市）个数均接近或超过总数50%。其中，第二阶段（1999年-2004年）的发展战略类型较少，且集中在经济滞后模式，政策执行效果最好，第一（1996年-1998年）和第三（2005年-2010年）阶段差别不大，说明政策执行效果逐渐退化。（2）结合我国粮食分区，从空间维度看，我国土地用途管制绩效在空间上存在差异。其中，政策绩效评价好的强经济滞后模式的省（自治区、直辖市）大部分属于粮食主产区，而政策执行效果相对较差的政策滞后模式的省（自治区、直辖市）基本上都属于粮食主销区；此外，低级和初级发展类的西藏、青海等则属于产销平衡区。（3）从协调度的角度看，大量经济滞后的省（自治区、直辖市），在政策执行力度加大的情况下，社会经济发展显著落后于政策执行效果，协调度指数大幅下降；而经济发达地区，在强化政策实施的情况下，大部分达到了高度协调水平。如经济高度发达的北京和上海在1999年-2004年间协调度效用值分别为78.42和76.29，而作为粮食主产大省的黑龙江在该阶段的协调度效用值仅为42.17，这种现象不利于政策的有效执行和社会经济的持续发展。
讨论结合粮食分区，定量分析我国31个省（自治区、直辖市）1996年-2010年间土地用途管制绩效的时空差异，得出其绩效水平存在一定的规律。制度绩效评价好的强经济滞后模式的省（自治区、直辖市）大部分属于粮食主产区，而制度执行效果相对较差的政策滞后模式的省（自治区、直辖市）基本上都属于粮食主销区。已有研究显示，经济发展与土地用途管制的耕地保护绩效呈负相关关系[11，12]。此外，曲福田等指出，对粮食主产区实行更为严格的管制制度，实际上剥夺了其部分的发展权，是不公平的，应给予补偿[19]。本研究得出的空间绩效水平规律与前人研究基本一致，并在此基础上研究了土地用途管制绩效的时序差异，得出我国土地用途管制绩效在短期内效果显著，长期内效果逐渐减弱的规律。然而，文章在探讨土地用途管制绩效时只是针对其核心内容，即保护耕地进行分析评价，这样的考虑有一定的道理，却不够全面。今后可进一步考虑土地利用集约水平、土地资源有效配置等因素，更加全面地对土地用途管制的绩效水平进行分析。
我国个人信贷消费的现状分析论文
一、目前我国信贷消费存在的问题
信贷消费在我国刚刚产生，无论是经营者还是消费者，对信贷消费都知之甚少，几乎毫无经验，因而出现了诸多问题，主要的问题是：
1、消费者对信贷消费缺乏安全感
消费者在消费商品或服务时，面临着多种风险，如生理风险、金融风险、功能风险、心理风险。消费者自然想让风险最小化。但是，因为信贷消费作为一种新的消费交易行为，大多数消费者对此毫无经验可言，因而，进行这种购买带有更大的风险[3］。其次，提供信贷消费的经营者比较复杂，除对诸如国有商业银行外，消费者对其他经营者(如零售商等)的资信知之甚少，甚至一无所知，因而，对经营者存在不信任感；再次，随着经济转型，改革的深入，人们原有的一些福利在调整，而且医疗改革、教育改革等多种涉及人们切身利益的改革未来发展形势不明朗，预期消费中不可知因素太多。加之职业的不稳定性加剧，量收入减少，发生支付不能，消费者的基本权益如生存权能否得到保护?多大程度的保护?诸如此类的问题没有明确。
最后，信贷消费合同一般是由在经济方面具有绝对优势地位的经营者事先拟定的格式合同，其可能将预定的合同条款强加于消费者，从而排除双方就合同条款进行协商的可能性。经营者完全可能利用格式合同处心积虑地保护自己的权利，而可能损害消费者的利益。诸多因素使消费者对信贷消费产生不安全感，感到风险太高，毕竟消费安全是消费者关心的首要问题，“如果感到风险很高，消费者自然不会购买。”［4］。
2、信贷消费条件太苛刻
对于消费者来说，我国目前信贷消费条件太苛刻，一是信贷消费付款期限较短，小汽车一般为一年，住房按揭一般是10～，最长的也仅30年。这要求消费者必须有高收入，以北京市为例，目前能够享受信贷消费的知识分子大多是公司或行业内的高薪者，其家庭月收入多在5000元以上，对于一般消费者而言，每月近元的还贷费让他们有心无力［5］。以南阳市为例，目前一般家庭的月收入800～1500元，要支付上千元甚至数千元的信贷款是不可能的。仅此条件就将绝大多数消费者排除在信贷消费之外，无怪乎信贷消费难形成规模，从而拉动经济发展，另外还有诸如职业、年龄，甚至户籍等条件限制。
究其原因，主要是因为：(1)我国至今并未建立起完善的个人信用评价和监控制度，经营者对消费者的信用存在担心；(2)经营者惧怕提供周期更长的信贷，总希望能尽快地收回债权。以住房按揭为例，我国目前最长的也仅30年，而发达国家在十五年前就推出了长达140年之久的住房按揭。有人认为是因为我国消费者收入太低，实质上，收入高低只是相对于信贷付款而言，如果周期更长，相应的定期支付的还贷款也就越少。
3、信贷消费机会不均等
信贷消费机会均等是指消费者在同一信贷消费条件下，享有同等的获得信贷消费的机会。这是法律平等、公平价值在信贷消费问题上的体现。其中的信贷消费条件根据信贷消费的特征，只能以消费者信用、偿债能力为依据。而目前我国信贷消费存在的机会不均等，主要是全国性或地方性的信用监控制度未建立起来，对不同户籍、职业、年龄等的消费者的信用难以长期持续监控，经营者为保护自己的利益，常常还将职业、年龄、户籍等作为信贷消费条件，从而造成不同职业、年龄、户籍的消费者享有的信贷消费机会不同，如南阳市一些银行规定外地人的住房按揭不予办理。此外，信用评价不科学，信贷消费条件不公开等因素，也使消费者可能受到歧视，且无申辩机会。
二、我国信贷消费的法律对策
加强信贷消费立法是消除我国目前信贷消费市场存在的问题的基本对策，这是由法的功能所决定的。通过立法，应当建立健全下列一些主要的法律制度。
1、信贷消费之债权让与制度
债权让与，即债权人让与，是指不改变债的内容，债权人将其债权移转于第三人享有［6］。近代各国民法均承认，债权原则上得为让与。我国《民法通则》191条也规定债权人可转让债权，但该条要求经债务人同意。《合同法》第79条则规定，债权人可以自由地将合同的权利全部或部分转让给第三人。我们认为，信贷消费之债权转让，应当与一般之债权转让有所不同，其一是受让人资格应作限制。
因为信贷消费之债的关系乃建立在双方当事人的信用的基础上，因而应当保护债务人不因债权人将债权转让于他人蒙受交易便利或交易安全之损害，否则，会增加交易成本，必然会降低消费者对信贷消费的安全感。因此，受让人应当是金融机构(如商业银行、金融公司等)，因为金融机构布局、交易规则、资信等都有利于降低交易成本和保证交易安全，可以消除消费者对信贷消费的不安全感。但是如果债权人、受让人的债权得不到保护，那么，其就不愿转让债权，因此还必须对转让方式予以限制，一种是金融机构间债权的转让与继受，双方根据持有债权的时间合理公平分享利益和风险；第二种是贴现，即提供信贷消费的零售商等非金融机构，将信贷消费票据(这里指广义的票据)或合同予以转让给金融机构，金融机构低于票据或合同标的额的一定比例将货币兑付给转让方。这个比例即为贴现率。这两种转让方式有利于保护债权人利益，从而使债权人乐意转让债权，而不致于对消费者强行索债；同时由于债权人可随时将债权转让而收回资金，因此，也愿意提供更长期的信贷，有利于降低信贷消费条件和成本。
2、个人破产制度
个人破产指有民事行为能力的自然人不能清偿到期债务时，按照破产程序，在保留他和他所供养人的生活必需费用和必要的生活用品情况下，将其财产拍卖，按一定比例分配给债权人的一项法律制度。破产制度的社会意义在于维护民事流转与商事交易的安全；对债务人而言，可以保护债务人，保障债务人及其所供养人的基本生活，同时，可以使诚实而遭遇不幸的债务人从债务的深渊中解脱出来，去创造一个新的生活。因而日本法把破产法称之为“更生法”，正是从这个意义上而言的。正因为如此，个人破产制度可以鼓励消费者信贷消费。
但是，如果经营者的利益得不到保护，那么经营者将不愿提供信贷消费或提高信贷消费条件以阻碍信贷消费，因此，个人破产制度还必须保护债权利益。实际上从债权人角度来说，个人破产制度“可以使不能清偿到期债务的人不得不倾其家产、尽其所能，切实承担起偿债责任，克服那种拍拍胸脯‘要钱没有，要命一条，不要拉倒，一笔勾销’的社会现象，使债权人的合法权益最大可能地得以实现。”［7］但从我国目前来看，由于个人信用监控制度不完善，市场经济不成熟，个人对自己信用的轻视，对恶意信贷消费、破产欺诈立法和执法的不完善，为了使经营者提供信贷消费的积极性不受到遏制，平衡经营者和消费者利益，应当强化立法和执法，加强对恶意信贷消费、破产欺诈的查处，并且将恶意信贷消费、破产欺诈应承担民事责任的追诉时效延长至5～8年。
3、格式合同的监管制度
为防止经营者利用格式合同损害消费者利益，各国法律建立了对格式合同的监管制度。主要有三种体制，一是对格式合同条款的审查制度，此方式旨在事前预防；二是对格式合同的监督制度，这种方式强化对整个交易过程的监督；三是由专门机关统一制定一些普遍适用的格式合同条款，这种方式也旨在事先预防。这些监管方式“有利于克服狭隘的个人利益和部门利益的局限，保证一般契约条款的公正性。”［8］我国合同法对格式合同作出一般规定，但未规定监管制度；而一些特别法，如《保险法》则规定采第三种监管体制。实际上，单纯的事前预防是不够的，应将事前预防、事中控制、事后救济结合起来。因此，将第三种体制与第二种体制结合起来，作到对重要的格式合同条款由专门机关统一制定，对所有格式合同由相应的机构进行日常监督。同时，在相应的机构中，必须要有相当数量的消费者代表，才能保证所有格式合同的公正性，及时纠正对消费者不公正、不合理的条款，确保信贷消费安全。
4、建立科学的信用评价制度和信用监控制度
消费者的信用评价可采用等级制或得分法。但无论采用哪种方法，要公平地评价和长期持续监控消费者的信用，首先应当建立科学的信用评价系统。评价系统应包括下列因素：消费者的职业状况、收入状况、银行帐户的大致数额和地点、赊帐或其他债务、付帐习惯、婚姻状况、诉讼、交易记录及品质、习惯、道德等因素。还应当确定这些因素彼此间关系，在评价系统中的权重等。其次，建立专门机构评价监控和经营者自己评价监控体制。专门机构是独立于特定经营者的信贷消费服务机构，它与经营者之间的关系是经营者与客户或用户)的关系，它根据客户的要求提供信用报告而获得酬金。经营者自己评价与监控则由经营者根据自己的评价系统和方式来评价和监控。
再次，建立合理的信息收集程序制度，以确保信息的'真实性。专门机构信息收集一是自行调查，如采访邻居、朋友、同事以及调查过去交易记录等；二是与客户形成互动关系，客户将消费者的有关交易信息提供给专门机构，专门机构将对消费者的评估结论和监控情况提供给客户，客户再把有关信息提供给专门机构，如此循环。经营者的自行评价与监控一般都根据过去经验的统计，或作主观评估。在合理程序中必须建立对消费者的不利信息通知制度，也就是在消费者的信用报告中，如果某些信息(包括过时信息)对消费者不利，可能会对信用评价结论产生不利影响，则应将这些信息通知消费者，消费者有权对其作出解释或予以纠正。专门机构的评价与监控是通过大量客户与机构长期持续互动，从而占有大量的动态信息，对任何消费者的评价系统标准相同，因而评价结论更公正，保证不出现歧视。经营者的自行评价与监控的信息来自自己与消费者的交易记录，信息占有量较少，且可能不持续，因而评价的科学性很值得怀疑。因此，应当建立全国性或地区性的专门机构作为消费者信用评价与监控的重要制度。通过科学的评价与监控制度，可以对消费者的信用作出公正评价，从而消除经营者对消费者信贷经营的担心和确保消费者信贷消费机会均等。
5、信贷消费机会均等制度
为保证信贷消费机会均等，应当建立公平的信贷消费条件，提供信贷消费的经营者关心的是消费者信贷能否顺利得到偿还，而保障消费者清偿债务的是信用和清偿能力。因此，信贷消费条件主要以消费者的信用和清偿能力为条件，而不得以性别、学历、种族、宗教、民族、肤色、年龄、婚姻状况、户籍等作出歧视性规定。美国的《信贷机会均等法》、《B条例》对此作的明文规定，可资我国借鉴。其次，信贷消费条件应公开。“阳光是最好的杀毒剂”，公开信贷消费条件，可以监督信贷消费条件是否有歧视性条款，同时建立消费者的申诉制度，如果消费者认为自己受到歧视，有权向有关组织或机构提出申诉，直至诉讼。
综上所述，通过立法，建立信贷消费之债权让与制度、个人破产制度、格式合同监管制度，消除消费者对信贷消费的不安全感。建立对破产欺诈和恶意信贷消费民事诉讼时效延长制度，信贷消费之债权让与制度，科学的信用评价和监控制度，使经营者愿意提供更长期限的消费信贷，降低信贷消费条件和交易成本。建立科学的信用评价制度和监控制度，信贷机会均等制度，消除信贷消费机会不均的障碍。从而使大多数的普通的消费者敢于并且有机会、有可能获得信贷消费，信贷消费才可以逐渐成为规模，真正拉动经济增长。
注释：
［1］娄祖勤．《商业银行信贷管理》，广州：广东经济出版社，1999年出版，P1～2；
[ 2 ]中国人民银行“三季度货币执行报告”《中国人民银行文告》，20第23号第3页
［3］[4](美)J．布莱思．《消费者行为学》，北京：中信出版社，1999年出版，P39
［5］张玉玲，李晓露．“知识分子眼中的‘信贷消费’”，载《光明日报》，1999年8月23日第6版．
［6］王家福．《民法债权》，北京：法律出版社，19出版，P69．
［7］曹思源．“论现行破产法的修改”，载《经济法学、劳动法学》，1999(4)；
［8］李昌麒，许明月．《消费者保护法》，北京：法律出版社，1998年出版，P272．
参考文献：
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2、黄勤南《知识产权法》法律出版社出版
3、徐晓松《公司法学》中国政法大学出版社20
4、赵相林《国际私法》中国政法大学出版社1999年
5、蒲坚《中国法制史》光明日报出版社年
信贷量经济效应期限结构分析论文
一、前言
虽然，早在初，我国的中国人民银行就已经明确的取消掉了对于一些商业银行的贷款规模上的控制，并逐渐的朝向于货币供应量为主要中介的货币政策发展进程，但是，在优先的考虑到间接融资，在我国整体的资金融通渠道当中，占据的重要地位，所以，信贷量仍然是被我国各界人士所重视的总量指标之一，此外，信贷量是能够在很大程度上影响到我国整体的经济效益的。
二、DSGE模型的构建与分析结构分析
根据目前，我国在对于短期贷款以及中期贷款影响我国整体经济增长以及价格水平来看，接下来，是要运用一些理论模型来对其进行分析，在这里主要是应用到一个小型的DSGE模型方式，来从理论的角度上，探讨不同期限的贷款对于经济增长以及价格水平是有着怎样得以影响。由于目前，在对于动态随机所选择的模型上，通常都是使用均衡DSGE模型来进行分析，而这样做是能够很好地使其更加具有严谨以及准确性。首先针对家庭来进行分析，在短期贷款影响我国居民消费的两条渠道上，分别是：短期贷款，是能够直接拉动家庭整体消费的，根据与相关的数据统计分析来看，在以我国~为力，在短期贷款党总，居民则占据着比重约为18%。其中居民消费类约占位5%，而经营类则是约占为13%，整体比重的占据较低，这主要也是因为了，我国广大居民受制于传统消费观点以及习惯，并在此影响之下，使得广大居民在通过短期借贷来进行消费的比例数量上，仍是较低的状态，所以，这里就可以认为，我国居民在对于短期贷款对于整体短期消费的直接拉动上，效应是比较低下的，所以这也就意味着，短期贷款的第一条渠道的整体效应是比较弱的。而这里所讲的第二条渠道，则主要是短期贷款，对于我国各个企业在日常生产运营过程当中，所产生的哪些影响，从而间接性的拉动了家庭的消费。这主要是由于企业在获得短期贷款以后，能够在短时间内对自身的经营有着很大程度上的促进，也是能够有效地提升企业自身的经营效益的。尽管，我国广大居民工资在档期内，是存在着非常较大的黏性的，甚至出现在一下期也不能够得到明显的提升，但是，企业的一个良好、正常的运营状况，却能够在很大程度上降低广大民众在对于未来预期收入上的各种不确定因素。而储蓄被有效地提出，也是为了能够在最大限度上帮助避免在发展过程当中的一些不确定性的经济收入，所对其造成的冲击力。所以，这里就可以认为，居民在对于未来收入的不确定性不断地被降低，那么这就在很大程度上降低当期的储蓄，从而有效的提升当期的家庭自身的消费，而在我国，短期贷款也主要是有效的通过第二种渠道，来在最大限度上促进广大居民的家庭消费的。而根据相关的实现经验所显示，普遍都认为中长期贷款的`连续性是要明显高于短期贷款的连续的，并且，一阶滞后的相关系数是要大于短期贷款的，而出现这种情况，也有可能是因为中长期贷款的高速增加，使得相关的中场贷款的波动在短时间内幅度偏大，为了有效地验证此种模型的解释力，本文主要是才用了我国的2000~的GDP、全社会消费品零售总额、短期、中长期贷款余额的相关季度数据，在合理地将X-11方式，是用在其中，并对其进行调整，在对于相关的变量上主要也使取得了对数，合理的通过H-P滤波法来对其中相应变脸当中的增长趋势进行合理的去除，最终分别讲这些数据的标准差进行计算出来，虽然，在整体消费水平的模拟结果显示上，与着我国实际结果之间，还是存在这一定程度上差异化。
但是，站在总体的角度上来看，还是能够很好地反映出我国实际经济的情况的。为了能够在最大限度上考察我国短期与中长期贷款对于整体经济上的影响，下文也主要是针对产出以及价格的总水平来对两种类型贷款的响应情况，根据相关的显示结果当中，可以很容的发现，短期与中长期贷款，在对于我国整体经济当中，是有着非常大的增产作用的，而将短期贷款对于经济的影响同比于中长期贷款对于经济的影响当中，时效性是要明显的低于的。从整体价格水平的角度上来看，短期贷款不仅能够带来通货膨胀的巨大压力，还是能够在短时间内对我国经济造成一定程度上的推动，而中长期贷款，仅是在短时间对于整体价格产生的正向冲击，而从长时间的角度上来可能，中长期贷款确实能够在一定程度上影响着我国整体价格总水平的。并在其中发挥着负向的作用，从而抑制用货膨胀。而这主要的原因可能就是，中长期贷款是要通过提升生产率，来对价格的上涨进行抑制的，但是，对于中长期贷款的相关投放项目上，建设的时间过程，从而对整体价格水平的抑制有了一定程度上的滞后性。
三、结论
只有真正的加强对于我国信贷经济效应期限结构重视度，才推动我国整体经济的增长。
参考文献：
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[3]李乾瑞,郭俊芳,马明.美国货币政策评析——从数量扩张到结构调整[J].山西师大学报(社会科学版),2012,S3:62-64.
[4]中国人民银行潍坊市中心支行课题组,张胜林,李东亮.“十五”区域金融资源配置潍坊案例分析[J].济南金融,,02:26-29.
[5]周勇飞.我国短期信贷结构对经济增长的动态效应分析——来自2000-的经验数据[J].中国农业银行武汉培训学院学报,,03:17-20.
农村小额信贷市场主体行为博弈分析论文
摘要:农村小额信贷是近年来国际社会普遍关注的新型金融业务。依托小额信贷所涉及的经济学理论，用博弈论的方法对农村小额信贷市场中农户、农村中小企业与商业银行的行为进行分析，旨在规范农村小额信贷市场，总结经验，为推进农村小额信贷的快速发展提供参考。
关键词:农村小额信贷;道德风险;博弈
在小额信贷市场上，借贷的一方往往不能掌握另一方足够的信息，这样就不能做出准确的决定。
我们把这种情形叫做信息不对称。信息不对称在小额信贷上往往会引发两种负面现象:第一种现象叫逆向选择，就是说在信息不对称的情况下，拥有信息优势的农户、农村中小企业通过隐藏信息可能做出有利于自己而不利于商业银行的选择行为。第二种叫道德风险，一般有事前道德风险和事后道德风险之分。不论是农户、农村中小企业还是商业银行都存在道德风险问题。农户、农村中小企业作为借款人申请商业银行小额贷款，这场博弈中只有农户、农村中小企业知道自己的还款意愿和还款能力，处于信息优势地位;商业银行则由于不能及时准确了解借款人的信用状况，处于信息劣势地位。拥有信息优势的农户、农村中小企业就有可能隐瞒对自己不利的信息，还有可能采取一些有利于自己而损害商业银行利益的行为。而商业银行为了保证发放的贷款能够按期足额收回，就不得不投入大量的人、财、物去调查每个借款人的真实还款意愿，并且对贷款的使用进行监督，当投入的人、财、物等成本过大时，商业银行就面临无利润可赚的局面。
一、模型的假定条件
为了最大限度地接近农村小额信贷市场的实际情况，本文将现在推行的农村小额信贷条款作为假定条件建立模型，并且采用动态不完全信息博弈矩阵，对农村小额信贷市场上的农户、农村中小企业与商业银行的行为做出假设，进行模拟。
其一，博弈参与者:农户、农村中小企业与商业银行。农户、农村中小企业与商业银行都是自负盈亏的经济主体，他们决策原则非常明确，那就是尽可能使自己的利益最大化。
其二，博弈的策略选择:商业银行有贷款与不贷款两种策略选择;农户、农村中小企业也有履约与不履约两种策略选择。
其三，博弈的`次序:可以规定为由农户、农村中小企业首先做出决策，接下来由商业银行做出决策，然后农户、农村中小企业再决策，以此循环下去。
其四，博弈的得益:由农户、农村中小企业决定是否做出使不利事件发生概率上升而有利于自己的行为，及发生道德风险。如果不发生道德风险，则对双方都有利，商业银行能得到期望利润，农户、农村中小企业能得到贷款并能实现预期收益。如果发生道德风险，则商业银行发生损失但也可以采取使不利事件不产生的措施即不发放贷款。
二、模型的模拟过程及结果
在这里，我们采用博弈均衡理论来阐述农村小额信贷市场上参与主体的各自行为，也就是说商业银行是否进入农村小额信贷市场，可以看做是一种不完全信息静态博弈(见表1)。表1中左边数字表示农户、农村中小企业的收益，右边数字表示商业银行的损失和收益。各字母的含义如下:P:农户、农村中小企业得到贷款履约时所得到的收益;
I:商业银行发放贷款未来农户、农村中小企业履约后所得到的收益;
R:农户、农村中小企业得到贷款不履约时所得到的收益;
Q:商业银行发放贷款但未来农户、农村中小企业不履约时遭受的损失。
如果Q
博弈论还可以用来解释团体贷款适用于农村各类经济主体的原因。在我国，由于地缘、血缘这些因素的关系，农村地区范围广，农户居住分散，但他们有一种天然的群体规范，以此进行互惠合作的保护。
这种规范，一是奖励互惠合作者，二是集体惩罚不互惠合作者，这种惩罚主要是情感上的，而不是货币性的惩罚，以对个体进行约束。下面我们将采用两人支付矩阵，来分析个体的内在情感损失对相互合作关系产生的影响(见表2)。如果满足X>M-C以及X>B-N的话，选择互惠合作会成为每一位客户比较占优的策略。如果不选择互惠合作，对方肯定会反对，这时候报复性的心理作用和行为方式就会表现出来，并且最终要影响到博弈均衡的结果(见表3)。如果对报复行为进行惩罚X，在这样的囚徒困境博弈中，只要满足X≥2，唯一的纳什均衡就表现为客户之间的互相合作。因为采取报复行为的成本过高，客户2进行自我承诺的报复行为对于客户1来说有点不可相信。但是对参与个体博弈来说，实现相互合作的关键就是参与个体对团体内部不合作将会得到的报复以及得到报复后应该承受什么样的后果进行的预期。如果参与的团体内部普遍存在对违背或不合作要么进行惩罚，要么进行报复心理的时候，这种惩罚机制就值得相信。三、加强农村小额信贷市场主体行为博弈的对策选择通过对农村小额信贷市场主体行为博弈分析，得出农村小额信贷既促进了农业、农户、农村中小企业的发展又能获得一定的收益。农户、农村中小企业与商业银行之间进行博弈的结果又说明，商业银行一定要改善“惜贷”这种状况。
1.小额信贷风险的控制应从源头加强加强小额贷款管理刻不容缓，具体工作可从三方面来做:一是对不良信用贷款建立黑名单并定期对外通报。凡是黑名单上有名字的农户、农村中小企业，不再向其发放小额贷款，这样能控制潜在的贷款风险。二是对贷款考察机制进一步健全。为了保证小额贷款资金的投向安全有效，商业银行的信贷员要狠抓贷款前的摸底调查、贷款过程中的严格审查、贷款之后的反复核查三个环节，做到客观公正，专款专用，让急需贷款的农户、农村中小企业能及时得到贷款。三是激励机制进一步强化，以提高小额信贷营销的积极性。将贷款责任与利益挂起钩来，最大限度激发商业银行信贷员服务农户、农村中小企业的积极性。引进竞争机制，使整体队伍素质不断提高。
2.小额信贷的市场化进程应加快市场经济背景下，高利率往往是国外小额信贷市场吸引银行、非银行金融机构的主要因素。一是相关的小额信贷机构合法化。二是通过税收减免或者是税收返还政策，给予一定的优惠，以实现小额信贷的可持续发展。三是建立多元化的小额信贷运行体系。四是特准一批专营小额信贷机构与正规的商业银行一起开展小额信贷业务，使各自的特长优势得以发挥。五是借鉴国外农村小额信贷发展的经验，将依据银行法运营的金融机构和依据小额信贷相关法律法规运营的金融机构分开进行管理，在多元机构模式下规范农村小额信贷业务的相关法律和法规，以加快农村小额信贷在我国的发展。
3.多户联保贷款模式应发展成主流多户联保贷款模式就是对农户、农村中小企业组成的联保小组成员发放的，小组成员之间相互承担连带责任。具体操作方法如下:第一，由联保的农户、农村中小企业出资建立基金，用来防范风险。如果在实际操作过程中，有哪个成员不能按时足额偿还贷款的时候，款项就要在联保农户、农村中小企业建立的基金中扣划。第二，由参加联保的农户、农村中小企业自愿组建担保小组，担保小组成员之间的关系比较松散，他们之间既不是关系人，更不是相互控股关系。第三，联保小组的担保总额规定有最高额度和限制范围。依据承担的风险要与获得的收益相匹配，联保贷款的价格应比正常情况的担保贷款价格高，大体上是在中国人民银行核定的基准利率基础上通过上浮来做的。
4.激励机制的动态化应建立起来所谓激励机制的动态化，是指在贷款额度不变这样的多期重复博弈环境中，将借贷双方的未来预期和历史记录数据纳入到双方签订的合约框架当中来进行设计，目的是督促借款人改善其还款行为的一种机制。
到目前为止，大多数小额信贷机构认为该激励机制是一种行之有效的风险控制手段，并开始采纳。最初用较小的贷款额度尝试，目的是获得借款者的实际信用情况，后来的长期重复博弈中，借贷双方之间建立起业务关系，从而获得了借款人的信用记录。这种机制是有前提条件的，也就是说商业银行必须帮助借款人形成没有期限的对将来的预期，否则的话，借款人抵赖账款的概率还会提高。不管是通过正规金融机构投放小额贷款还是通过非正规金融机构投放小额贷款，相关信贷员的操守、职业判断和素质是问题是否出现的重要因素之一，所以，激励机制的动态化，还要将信贷员的激励因素考虑进来。
最新小额信贷发展探讨论文
一、小额信贷的起源和发展
小额信贷是信贷机构向低收入阶层和弱势群体（主要是低收入客户和个体经营者）提供一种可持续发展的金融服务方式，也是扶贫的重要手段。小额信贷在上世纪70年代发端于孟加拉国，是满足穷人信贷需求的一种信贷方式，贷款对象仅限于穷人，额度很小，无需抵押。自创立以来，小额信贷受到了穷人的热烈欢迎，迅速推广到亚洲、非洲和拉丁美洲的许多发展中国家，成为一种非常有效的扶贫方式。小额信贷发展演化经历了四个发展阶段：从70年代的农户小额贷款发展到80年代微型企业的小额贷款，进一步发展到90年代追求商业可持续发展和贷款覆盖率为目标的小额贷款，目前，多元化模式的小额信贷正逐步融入金融体系。
小额信贷的迅速发展反映了对过去金融扶贫方式存在问题的反思。以往，贫困人口被视为不具信用，同时考虑到较高的操作成本及贷款风险，商业银行一般不愿意对低收入阶层提供贷款服务。为弥补这种对贫困人口金融服务的空缺，发展中国家的政府及国际发展机构协助建立了专门的政策性金融机构，并通过其发放大量低息的农业、扶贫贷款。由于指导思想、政策和项目执行机构存在问题，加上对吸收存款没有予以应有的重视，这类金融机构的扶贫效果往往不如人意。
小额信贷的产生改变了原来由政府发给贫困户补贴信贷的模式，引入市场机制，由金融机构按市场运作。和传统的政府贴息贷款项目相比，小额信贷已显示出巨大的优势：第一，高还款率。成功小额信贷项目的平均还款率在90%以上;第二，高入户率。小额贷款能保证100%的贷款最终达到农户手中;第三，贷款对象是弱势群体，是对现有金融服务体系的补充和完善;第四，市场化运作;第五，重视针对贫困妇女的服务。
小额信贷作为一种有效的扶贫手段已在世界上愈来愈多的国家实践。数以千计的小额信贷项目力图把金融服务推进到那些以往得不到此类服务的贫民阶层中去。在世界各地实行的小额信贷模式有多种，其中比较著名的有孟加拉的格莱明乡村银行（GRAMEENBANK），印尼的人民银行小额信贷部（BRI—UD），及玻利维亚的阳光银行（BANCOSOL）。从事小额信贷业务的机构包括正式的金融机构、非政府组织、社区组织、以及政府机构和国际组织。从发展金融市场来看，低收入阶层、微型企业为扩展金融服务提供了很大的潜在市场。如果能找到比较好的降低经营成本，减少金融风险的方法，小额信贷机构就可以把金融服务推广到穷人中的一部分，并能维持其本身的正常经营及利润。从微型企业的发展来看，小额信贷可以为企业发展提供一部分初始资金，并为企业的发展提供长期的金融服务。从扶贫来看，存款服务可以帮助穷人增加储蓄，从而克服资金不足及生活中可能遇到的突发事件。当穷人的基本生活得到一定的保障后，贷款服务则可以帮助他们发展生产，从而最终摆脱贫困。
二、多元化的小额信贷发展模式
小额信贷发源于非正规金融组织。小额信贷项目发展与银行有两种方式的联系：第一种类型是由于小额信贷项目的开展，从小规模的项目逐步成为独立机构，进而发展成为正规的金融机构，例如孟加拉“格莱明乡村银行”和玻利维亚的“阳光银行”。第二种类型为正规的国有银行引入小额信贷项目，逐步服务于大量中低收入客户，实现正规金融机构中设立专门的小额信贷部门，并按市场机制运作，可以盈利。如印尼人民银行小额信贷部，欧洲复兴开发银行在东欧的试点;改革后的蒙古农业银行等。目前，世界各国的小额信贷模式千差万别，以各种方式存在，包括非政府组织、合作组织和正规金融机构等。
1。非政府组织模式：格莱明乡村银行模式是一种非政府组织从事小额信贷的例子。格莱明乡村银行创建于1974年，80年代在政府支持下转化为一个独立的银行，但其实质上仍为非政府组织。到末，格莱明已经拥有1195个营业所、1。2万名员工，并覆盖了312万贫困农户，存款余额2。27亿美元，贷款余额2。74亿美元，基本贷款年利率20%，贷款回收率99。06%，净利润1100万美元。值得一提的是：格莱明为摆脱依赖补贴的负面形象自起不再接受政府和国际机构援助资金的注入，还针对客户需求和同行竞争压力，开始发放额度较大的中小型企业贷款。格莱明以小组为基础的农户组织，要求同一社区内社会经济地位相近的贫困者在自愿的基础上组成贷款小组，相互帮助选择项目，相互监督项目实施，相互承担还贷责任;在小组基础上建立中心，作为进行贷款交易和技术培训的场所;无抵押的、短期的小额信贷，但要求农户分期还款，定期参加中心活动。对于遵守银行纪律、在项目成功基础上按时还款的农户，实行连续放款政策。经营机构本身实行商业化管理，特别是以工作量核定为中心的成本核算。
2。正规金融机构模式：印尼人民银行小额信贷部（BRI—UD）和泰国（BAAC）是正规金融机构从事小额信贷的模式。印尼人民银行小额信贷部下设地区人民银行、基层银行和独立营业中心。独立营业中心是基本经营单位，独立核算，可以自主决定贷款规模、期限和抵押，执行贷款发放与回收。机构内部建立激励机制。独立营业中心实行独立核算，每年经营利润的10%在第二年分配给员工。实行商业贷款利率以覆盖成本（年利率32%）;如果借款者在6个月内都按时还款，银行将每月返回本金的5%作为奖励;储蓄利率根据存款额确定，存款越多，利率越高。这种政策使BRI吸收了印尼农村约3300万农户手中的小额游资，储蓄成为其主要的贷款本金来源。严格分离银行的社会服务职能和盈利职能。银行不承担对农户的培训、教育等义务。BRI—UD高利率和鼓励储蓄的政策，使金融机构实现了财务上的可持续性。
3。金融机构和非政府组织紧密联系模式：印度国有开发银行—印度农业和农村发展银行（NABARD）是将非正规农户互助组（SHG）与正规金融业务结合起来从事小额信贷的模式。该模式开始于1991年，NABARD通过其员工和合作伙伴（亦称互助促进机构，指基层商业银行/信用社/农户合作组织/准政府机构）对由15—20名妇女组成的农户互助组进行社会动员和建组培训工作，农户互助组内部先进行储蓄和贷款活动（俗称轮转基金，类似国内的“会”），NABARD验收后直接或通过基层商业银行间接向农户互助组发放贷款。NABARD对提供社会中介和金融中介服务的合作伙伴提供能力建设和员工培训支持，并对基层商业银行提供的小额贷款提供再贷款支持。在—财政年度，NABARD共向26万新成立的农户互助组提供约1。6亿美元的新增贷款。截至203月，NABARD已累计对国内1160万贫困家庭提供贷款，覆盖全国近20%的贫困家庭。
4。社区合作银行模式和村银行模式：社区合作银行（又称信用联盟）是完全由社员管理、自助式的金融机构。它由特定的群体或机构组织管理。合作银行是一个民主的、不以盈利为目的的金融合作社。由所有社员拥有并管理，每个社员有一票的投票权来选举合作社的负责人。
村银行是国际社区资助基金会（FINCA）开创的一种提供小额信贷的组织形式，它采用经济民主化的方式运作，提供市场利率的贷款是其主要业务。村银行与社区合作银行的区别在于村银行不是一人一票，可以一人多票。村银行小组就是由10—50人组成的互助小组，小组成员每周或每两周开一次会，小组会为自己提供三种基本服务：（1）提供小额自我就业贷款来开办或扩大自己的生意;（2）提供一种储蓄激励和一种积累储蓄的方法;（3）建立一个提供互助帮助并鼓励自立的以社区为基础的系统。村银行小组的成员相互担保彼此的贷款并在组织内部采用民主集中制的原则。
5。国家级小额信贷批发基金模式：孟加拉国批发式小额信贷机构PKSF独具特色，是一个成功的自主性批发小额信贷机构，受到了国际小额信贷产业界的广泛关注和推崇。为了集中管理国内外捐助机构和政府的扶贫资金，并推动小额信贷机构的持续发展，孟加拉政府于1990年设立了农村就业支持基金会（PKSF），该基金会注册为非盈利性股份制公司，注册资金1。7亿美元，由国内外赠款和国际金融组织贷款组成，其董事会成员由7名独立的社会知名人士组成，主席和其中2名成员由政府推荐，另外4名成员由15人组成的理事会推选（格莱明乡村银行总裁尤诺斯教授就是董事之一）。PKSF仅对符合其标准的合作机构提供能力建设和免于担保的小额信贷批发业务。截至2003年底，PKSF已接纳189家合作机构，通过他们为213万贫困农户提供了1。65亿美元的小额贷款。PKSF通过现场调查，审计和提交会计报表对合作机构实行监督，并帮助其制定长期发展规划。PKSF这一国家级小额信贷批发基金的设立，促进了小额信贷行业标准和最佳实践的推广，推动小额信贷机构的良性竞争和可持续发展，也大幅度减少了国际和国内用于小额信贷扶贫资金的'设计成本。正是由于存在一个有效竞争的小额信贷市场，PKSF的合作机构才能不断创新，提高效率，PKSF自身的持续发展也得到相应保证。
三、小额信贷成功的经验
成功的商业可持续小额信贷机构应同时具备两个条件：一是项目具有可持续性，二是项目有一定的覆盖率。所谓可持续性是指小额信贷从信贷操作中取得的收入能够抵补其操作费用、资金成本、贷款损失、通货膨胀带来的资产价值的减少，同时还能够有项目扩展的盈余资金。所谓覆盖率就是项目服务于特定的人群比例。
事实上，只有那种符合客户需要的，根据他们的特点所设计的金融业务才能持续。金融机构的持续发展只有通过金融创新才能实现，也就是要建立减少金融风险、降低操作成本的制度，确保高的贷款偿还率;同时贷款利率能补偿成本和风险。成功的小额信贷机构已经进行了一系列的金融创新来持续地扩展为穷人服务的金融市场。大部分的小额信贷机构利用各种风险管理工具的组合来降低贷款的风险：小的贷款规模，通常起始于50美元;短的贷款期限，大抵适合于3—12个月的周期;奖励按时还款以将来有权使用更高的额度;必需的存款保证金，与借款数额成比例;定期的小组会议;逾期还款处罚，例如收费，拒绝给予更高的贷款额度;培训借款者金融和商业经营方面的技能;反映风险因素的利率。在评估贷款申请时，根据申请人的资产，或申请项目预计的现金流，或申请人的信用。就放款的方法，有对个人放款，对小组放款，或在村级建立代办机构或二级信用机构。就金融产品而言，提供比较灵活的满足借款人需要和存款人需要的产品。
缺乏正式的抵押品，如土地和房屋，这是贫困户获得正规金融机构贷款的主要障碍。小额信贷是以非传统的方式处理抵押担保和风险方面的关键问题。当商业银行放贷时，借款人通常需要提供抵押品。穷人没有有价值的抵押品，这使得他们被排除在商业信贷市场之外。小额信贷机构依靠抵押品的替代形式进行贷款。社会担保是最常见的替代方式，并且被用于村银行模式和小组联保型借贷。通常对抵押的替代为组成连带小组。建立小组并承担本小组成员还款责任是给成员贷款的条件，小组成员相互担保各自的贷款。这种方法的实现能使成员之间相互监督和连带责任的作用。小组往往有5—8个人。逐步增加贷款额是抵押的另一种替代。在下一贷款周期能获得更多贷款的保证，有利于鼓励还贷。此外，以低收入阶层为目标群体的小额信贷项目多采用直接担保形式或小组联保和直接担保相结合的形式。采取灵活多样的动产抵押形式也是一些小额信贷机构采取的办法。
四、中国小额信贷发展存在的问题及改进方向
从二十世纪九十年代初开始，为了帮助中国政府解决扶贫贴息贷款到户率低和还款率低的问题，一些国际机构和国内非政府组织开始探索引入小额信贷，以使贫困农户更容易获得金融服务。随后，越来越多的国际多边和双边援助机构对小额信贷产生兴趣并投入可观的资金开展试点项目。政府扶贫部门也逐渐认识到小额信贷在扶贫中的有效作用，把部分扶贫资金以小额信贷的方式投放给贫困农户。目前，我国从事小额信贷主要有以下机构：国际发展机构和非政府组织资助的小额信贷项目、政府主导的小额信贷扶贫项目（一般由农行、扶贫办及扶贫社操作）和农村信用社的小额信贷业务。非政府组织、政府主导的小额信贷扶贫项目均是单一项目型模式，资金主要依靠外部供给，不具备持续性。小额信贷从业人员多为兼职，小额信贷经营没有组织机构的保证。在管理机制上无法创新，只是在形式上照搬了国际上的做法。
随着小额信贷在中国多年试验，客观上提出了中国如何建立可持续性的小额信贷的体系问题。农村信用社在经历了垒大户的挫折以后，重新进行了市场定位，把小额信贷作为业务发展的重点，但信用社的小额信贷仍有许多地方需借鉴国际最佳实践。
政府主导的小额信贷扶贫项目和农村信用社的小额信贷业务都是补贴型的小额信贷，与国际小额信贷的方向是背道而驰的。如果金融机构不是自发开展小额信贷，也就无法创新。此外，农村信用社从事小额信贷已开始对一些操作相对规范的国外非政府组织的小额信贷构成竞争的压力。由于农村信用社可得到中央银行的贴息支农再贷款，成本较低，贷款利率也远低于国外非政府组织资助的小额信贷，在一些地区出现了农户借农村信用社的小额信贷还国外非政府组织资助小额信贷等现象。
当前，农村资金大量外流和农村金融市场的垄断格局是农村金融中的两个突出问题。在农村发展不吸收存款的小额信用贷款，不但有助于创造一个有效竞争的农村金融市场，同时还有利于缓解农村资金外流，解决农民和微型企业贷款难的问题。试点小额信贷组织是整体农村金融改革中的重要组成部分，必将对推动其他农村金融改革起促进作用，尤其有利于促进完善信用社的治理结构。
推动我国小额信贷的发展必须走多元化的小额信贷发展模式，既要促进不吸收存款的小额信贷组织的发展，又要鼓励金融机构开展小额信贷业务。同时政府应制订适合小额信贷机构生存发展的政策环境等等。
关于信贷档案管理的论文
一旦贷款出现风险，合同及其它原始资料的缺失容易造成法律上的无效与纠纷，不利于信贷档案管理保管的安全性与合规性。针对以上的普遍问题，为了加强信贷档案管理，充分发挥信贷档案的作用，保证其信贷档案的完整性与安全性，防范各类信贷风险，笔者认为应该从以下几个方面入手，不断健全与完善信贷档案管理：
一、落实专人，强化培训，提高信贷档案管理水平
全面提高全行人员对信贷档案管理工作的重要性的认识，更新观念，加强对信贷人员规范化操作、法律意识和法律知识的培训，化被动为主动，要求每个基层行处必须明确一名信贷专管员，专门负责信贷档案的日常收集、整理、归档、装订、维护等；同时落实岗位责任制度，按实际信贷工作与客户分工，根据信贷业务与单位的不同确定相应的信贷档案责任人，加强贷后管理的同时，建立独立的信贷档案，随时监测信贷风险，确保信贷档案的完整，并且统一安排定期与不定期的信贷档案人员培训。
二、强化考核，奖罚分明，确保信贷档案管理有效开展
在建立档案管理相关办法和制度的.基础上，进一步明确信贷档案管理的管理内容、装订标准、调阅程序等方面的基本要求，制订信贷档案管理的规范化考核标准与办法。另一方面，加强信贷档案管理的日常考核力度，奖罚分明，激励信贷人员对做好信贷档案工作的积极性。对未能按时完成信贷档案资料整理的，或因工作失误造成信贷档案缺失的，严格执行惩罚制度，对相应的员工进行积分以及罚款；对违法的，并造成重大损失和影响的，更要做到违法必纠，执法必严。三是强化信贷档案标准化管理，提升档案管理质量建立信贷档案综合管理体系，集中统一管理，仍需强化信贷档案标准化管理，规范其操作流程，严格遵守档案管理制度。
日常工作中，确保档案资料收集充分、档案移交手续齐全、档案分类整理规范、档案内容完整、档案管理期限划分准确，做到交接有手续，借阅有审批、归还有记录，确保电子档案与纸质档案的统一。要从信贷档案管理抓起，从信贷档案管理上降低信贷风险，从信贷档案管理的合规抓起，最大限度的规范与提升信贷资产质量管理，有效地防范信贷风险，提高经营效益，实现银企双赢，促进全行信贷业务的可持续发展。
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