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摘要：在我国的经济增长中，中小企业的发展发挥着非常关键的作用，如可以活跃我国的市场经济、缓解就业压力等。可是，发展过程中的中小企业也存在着一系列的问题和困难，其中融资难的问题就是其中之一。为此，本文分析了我国中小企业融资难的原因，然后提出了中小企业融资难的解决措施。
关键词：中小企业;融资;原因;防范;措施
很长一段时间以来，中小企业的发展都面临着融资难的问题。倘若不能有效地解决融资难的问题，那么会不利于我国中小企业的健康稳定发展。我们应当对中小企业存在的一系列融资风险与困难进行探究，并实施相应的策略加以解决，从而突破中小企业融资的瓶颈，推动中小企业的可持续发展。
1中小企业融资难产生的原因
1.1政策与市场风险的原因
针对中小企业来讲，不能够回避的一种风险是政策风险。我国的中小企业往往受到金融货币政策与产业政策等的制约，针对企业来讲，强制性地调整和执行政策会对企业的管理目标与生产规划产生直接性的影响作用，以及使企业固有的生产经营轨迹打破，这也会对企业的融资安排产生不利影响。我国创建市场经济的时间不是很长，在中小企业与大型企业的竞争中存在一些劣势，诸如技术水平低、实力差、规模小、熟悉市场的程度不高、分析市场的能力低，并且难以迅速地应对多变的市场环境，缺少抵御风险的能力和市场竞争优势，以至于经济发展迟缓。
1.2中小企业经营管理的原因
我国中小企业融资内生风险和融资风险的根源是生产经营风险。中小企业通常实施传统化的生产经营方式，管理随意性过大并缺少较高的管理能力，建设的制度面临比较大的不足之处，很长时间以来依靠个人的决策，我国中小企业的管理难以落实到职业经理人，难以实现企业管理的集智整合成效。我国中小企业较低的管理能力造成提供资金的银行等非常谨慎地面对中小企业的融资申请，中小企业管理上的缺陷也提高了应用融资资金的风险。与此同时，中小企业市场竞争优势与创新技术的能力比较弱，进而抗风险的能力不强，企业的生命周期不长，缺少较强的持续生产经营能力。特别是在控制经营风险方面，中小企业识别风险、预警风险、处理风险、转移风险等管理风险的能力较低，难以有效地控制风险，会使企业面临困境，从而造成融资风险或者是融资申请的失败。
1.3中小企业诚信经营与道德风险的原因
我国的中小企业大都缺少规范性的财务管理，财务信息虚假的情况时有发生。在应用融资资金方面，缺少较强的契约观念，不根据合同的要求应用资金。并且，生产实际的经营期限与制定的融资期限不统一，这导致被动应用资金的现象。当前，我国一些中小企业的经营跟主业相偏离，为了获得较高的利润，进入自身不具备显著优势或者是自身不熟悉的行业，一些银行等提供资金者由于受到财务信息虚假的影响，要么是提供不充足的资金，从而使企业缺少经营资金，要么是授信相对过大，导致企业进行盲目地投资和过度融资，从而加剧了中小企业的融资风险。当今，我国中小企业融资道德风险的来源是评估中介机构的相关工作者、银行信贷有权决策者、企业管理工作者。一些中小企业的管理工作者借助一系列不法的方式或者是信息不对称的手段对资金融出人决策产生影响，要么跟第三方机构(评估信用的企业、评估资产的企业、会计事务所等)合谋出具不真实的评估报告以及审计报告，要么是直接性地逃废银行债务。并且，一些有权决策信贷的人员也通过资金供给方的长处实现私利。
1.4中小企业担保和评估的原因
为了便于融资，我国中小企业的对外融资常常借助循环担保、交叉担保、提供保障担保等一系列方式，如此借助捆绑信用的方式对担保资源进行整合，将会导致企业的融资成本提升。并且，评估的企业资产信息、信用信息、财务信息等不够真实，都不利于中小企业的顺利融资。
2.1注重分析和应用国家政策，增强市场竞争优势
在我国，发展中小企业务必依靠国家应用金融货币政策、财政政策、产业政策等，通过对政策的实际功能与实质影响进行探究，制定符合中小企业实际发展的内部发展计划，有效地体现国家支持与激励发展中小企业的一系列优惠政策，合理地设置企业的融资方向与发展目标，提升企业对政策的适应性与敏感性，减少我国政策方向与中小企业发展的脱节，从政策上支持中小企业的顺利融资。中小企业能不能取得融资，第一是应当建设企业文化，逐渐增强服务观念与品牌理念，真正地使产品的市场占有份额与技术含量提升，注重管理质量，实现商业发展模式的创新和中小企业不同竞争优势的培育。第二是注重跟大型企业的协作与产品配套。第三是跟市场协会、行业自律组织、政府管理部门创建良好的工作关系，注重协调、交流、收集与应用市场的信息。
2.2注重生产经营管理，科学地应用融资方式
应当注重生产经营的发展，合理地规划发展战略，科学地设计发展目标，注重控制生产的整个过程和财务管理，积极地拓展市场，实现经营能力的增强和经济效益的提升。根据我国中小企业单一性融资比例过高和缺少融资方式的实际情况，中小企业的.融资需要摆脱传统的融资工具与方式的束缚，实现融资模式的创新和融资方式的拓展，对间接融资和直接融资进行均衡，科学地应用跨境融资和资本市场，对一系列的融资工具进行灵活地应用。第一是实现融资方式的创新，也就是注重跟基金公司、证券公司加强联系，直接对接资本市场，有效地借助试水跨境、三板市场、深圳证交所创业板、中小板等进行融资，实现直接融资比例的提升。第二是实现融资品种视野的拓展，也就是跳出传统的民间借贷以及银行贷款的融资方式，敢于尝试借助多样的债务融资方式(像融资租赁、票据、债券、信托等)，以及当今我国金融机构针对中小企业开发的特色科技融资产品或者是专属融资产品。第三是通过网络金融平台，也就是通过互联网金融平台(商业银行网上金融、众筹模式、网贷模式等)实现融资，从而实现融资效率的提升。
2.3真正地实现企业管理能力和信用契约观念的提升
中小企业应当注重加强内部风险的控制、市场信息的分析应用、法人治理结构的优化设计、经济资源的合理配置、人力资源的管理等，从而实现精细化的企业管理，实现稳定与健康发展，让中小企业的潜力发挥出来，从而奠定融资的良好基础。需要努力提倡契约思想，增强合同观念，积极主动地贯彻实施合同义务，创建良好的企业形象和信誉。针对对外融资业务，应当根据合同的要求对资金进行应用，且跟外部融资监管相配合，不断积累企业信誉，避免由于违约失信而使融资的出资方面临信用风险及道德风险，从而降低后续融资的难度。
2.4评估资信资产，执行有效担保
中小企业应当注重跟优质评估中介机构强化联系，着重强化评估资信与资产的事项。并且，中小企业应当注重融资担保的真正执行，一是借助知识产权担保、仓单货权担保、存货担保、应收账款担保等，对自身的担保潜能进行挖掘。二是注重协调外部担保，有效地借助个人和其他机构的市场性担保与政策部门的相关政策性担保，从而防范中小企业的融资风险。
3结语
总而言之，我国中小企业的发展之路充满了坎坷、曲折，然而前途是充满希望的，也是光明的。中小企业融资难的问题虽然目前依然存在，但通过中小企业充分地认识到自身的企业特点，不断增强信心，实现自身创新能力、技术水平以及信用意识的提升；政府部门应引起重视，在引导中小企业健康发展方面给予相应的支持；信用评估机构、银行、券商等应对中小企业的经营状况进行正确的评价，对于企业发展前景良好，符合国家相关政策，信用记录良好的企业给予更多的支持，这样一来，通过多方共同努力，就能够有效地解决中小企业融资难的问题。与此同时，在我国持续地健全相关法规的影响下，中小企业的发展必定能够迎来美好的明天。
作者:马骏 单位:西电集团财务有限责任公司
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我国中小企业融资难的原因及对策探讨
摘要：自改革开放以来，我国中小企业发展迅速，对我国的经济发展发挥了巨大作用。然而，由于中小企业自身的缺陷以及整个金融体制的问题，中小企业一直面临着融资困难的威胁。
本文首先了解了我国中小企业融资难的现状及国内外学者针对这个问题已经进行的研究，在此基础上分析了导致这种状态的原因，通过将罗列的诸多表层原因进行归纳总结后，我认为最根本的问题是中小企业自身经营特点与现有金融体系不匹配。因此，本文从企业自身、直接融资渠道改革、间接融资渠道改革三个方面提出建议，希望能对我国中小企业融资难的状况有所帮助。
关键词：中小企业;困难;改革;融资
现今，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业的发展对于国家经济发展和社会稳定已经成为一个重要衡量因素，而就我国来说，在GDP指标的衡量上，中小企更是占据了总量的“半壁江山”。但是，就目前来看，我国的中小企业发展受到了严重的制约，主要原因就是资金短缺，多数中小企业融资十分困难。所以，探究如何解决中小企业融资难的问题，针对中小企业建立有效的融资制度，对加快我国中小企业的发展，推动国民经济具有十分重大的意义。
一、我国中小企业融资现状
(1)我国的中小企业融资结构失衡。我国的中小企业融资难与中小企业现有的融资结构有很大关系，中小企业的融资结构失衡，导致了诸多问题的存在。我国的中小企业融资结构相对单一，基本依靠内源融资，但是内源融资受到企业自身资本积累能力的制约，仅依靠内源融资远不能满足企业发展的需要。而外源融资中以向银行申请贷款为主，如天使融资、风险基金等的股权融资渠道较少，中小企业从国有商业银行中取得贷款较为困难。这种情况的存在严重制约了我国中小企业的健康发展和规模扩张。
(2)我国中小企业融资困境的主要表现
1.较高的融资成本。融资成本由用资费用以及筹资费用组成，因为我国中小企业信誉较低，所以在融资过程中需要支付的筹资费用便相对较高，所以随之而来的融资成本也有所增加。考虑到抵押贷款方面，银行对中小企业发放的贷款的利率一般都比大中型企业的贷款利率高许多。如果中小企业贷款的时候采用担保的形式，就需要支付给担保公司一定比例的担保金，大约占贷款额度的1.5%―2%，而且还需要企业进行反担保，这更加重了我国中小企业融资难的困境。
2.单一的融资渠道。现有的中小企业融资渠道一般有两种：直接融资和间接融资。在直接融资方面，我国对企业有诸多严格的限制，大部分的中小企业并不能满足发行条件，导致直接融资十分困难。间接融资方面，由于现行的金融体制、企业自身不规范及融资环境等原因，我国的中小企业纵使项目很好也很难从银行得到贷款。并且现在银行为了规避风险，常常要求企业以自身资产进行抵押，但是抵押的手续繁琐、耗时较长、费用较高，使得间接融资也十分困难。
3.单一的银行金融服务。目前，几乎所有的商业银行针对中小企业主要提供存贷业务的金融服务，而且在这些存贷业务中又以短期流动资金的贷款为主，这样单一的金融服务不能够较好的满足中小企业在发展过程中对长期资金的需求。
4.滞后的中小企业信用担保体系。目前，关于中小企业的担保，我国的很多地区成立了一些相关机构，但没有能够取得显著的成效，主要因为各地银行对中小企业的信用贷款提出了过高的要求，因此中小企业在发展过程中的实际需求无法得到满足。
二、国内外研究现状及文献综述
中小企业融资困难的情况已存在许久，对于这项问题国内外的专家学者进行了诸多研究。S-W模型(由Stiglitz和Weiss提出)认为产生信贷配给最基本的原因是由于信息不对称所导致的道德风险和逆向选择和[1]。格雷戈里和塔涅夫针对中国民营企业的融资问题，认为银行的激励问题、银行手续、抵押担保条件、信息问题是影响中小企业融资的主要因素[2]。耿宏玉在分析中小企业融资难的原因时提到两点：一、中小企业自身规模小、信用低的特点，导致通过向银行借贷融资较为困难;二、中小企业经营风险高，偿债保证低，为保证贷款的安全性，银行不愿贷款给高风险的中小企业[3]。在解决措施方面，林毅夫和李永军认为我国应该大力发展中小型的金融机构，提出要从根本上解决或缓解现在我国的中小企业融资困境，必须建立和完善中小金融机构体系[4]。曹凤岐认为政府应该对于担保机构的风险补偿机制和信用评级制度予以完善，建立健全中小企业的信用担保体系[5]。
三、我国中小企业融资难问题的原因分析
(1)根本原因是中小企业自身特点。中小企业自身实力薄弱，难以满足担保条件。银行等金融机构在为企业提供融资时，通常都会要求提供担保。中小企业大多起步阶段或发展初期，自身拥有的可供担保的资产并不多。而且，我国的中小企业普遍缺乏科学的管理机制，财务制度不健全，财务报表可信度低，增加了贷款风险。
(2)直接融资处于边缘化状态。直接融资包括股权融资和债券融资。由于《公司法》《证券法》对公司发债规定苛刻，债券市场目前基本上是没有对中小企业开放的。中小企业想要进行公募股权融资基本依赖中小企业板、创业板、新三板，但是板块的监管和上市条件较高，大部分的企业还是无法得到有效融资。
(3)间接融资渠道不通畅。现有银行运行机制不利于中小企业融资。信贷审批的复杂性与灵活的中小企业经营方式矛盾;信用评级系统存在缺陷，不适用于中小企业;“亲大远小”倾向突出，都加大了中小企业融资难的困境。并且，现在我国缺少专门为中小企业服务的小型金融机构。国有银行设立之初的出发点是为国有大中型企业服务的。中小商业银行虽然其服务主要面向中小企业，但它的组织结构的'设置上也受到了很严格的限制。民间金融机构虽然其运作模式对中小企业较为有利，但因缺少监管，往往存在潜在的风险。
四、中小企业融资路径探讨
(1)自身经营改革。中小企业自身的缺陷是产生融资难的根本原因，自身素质的提高，是后续各种政策措施发挥作用的前提。引导中小企业向资本社会化方向发展，吸收现代化企业制度和管理制度，对家族式的管理方式予以改善;财务制度予以规范化，财务予以透明化;以诚信为本为基石，使自身的资信情况得到提高。我国中小企业整体素质的上升，有利于金融机构投入更多的资金，是一个良性循环的开始。
(2)完善直接融资体系。直接融资与间接融资同步发展有利于企业融资途径的多样化选择。我国直接融资的资本市场融资作用发挥的很不充分，限制了中小企业的融资能力。想要改变这种局势，首先要建立多层次的资本市场。另外，积极发展债券市场，是解决中小企业直接融资另一重要途径。债券市场的开放将有效缓解中小企业融资困难的现状。因此要加大中小企业集合票据、集合债券的发行规模，尽快推出中小企业私募债。
(3)完善间接融资体系。中小企业在我国融资难的根本原因是制度性原因，即中小企业的自身特点和融资特点与现行的银行融资体系严重不匹配，所以，在改善企业自身缺陷的同时，应对银行融资体系进行改革。首先，股份制大银行可以设立小企业服务部门。另外，可以建立专门为中小企业服务的小金融机构。世界各国的经验都证明小金融机构在解决中小企业融资方面作用巨大，近几年，民间资本在为中小企业融资中起到了重要的作用，我们现在应该合理利用这笔资金，使其流入小金融机构，为中小企业融资发挥作用。
五、结论
本文通过将我国中小企业融资难的诸多表层原因进行归纳总结后，发现融资难的根本问题是我国中小企业自身经营特点与现有金融体系不匹配。想要改变这种“不匹配”的状态，就需要对双方分别进行改革。一方面是对中小企业自身的经营进行改革，另一方面便是对直接融资与间接融资两个渠道进行改革，在现有的融资环境下再增加一条专门服务中小企业的“绿色通道”，以便提高针对中小企业的服务效率。相信通过多方面的改革，我国中小企业融资难的问题一定会逐渐得到解决。
参考文献：
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[5] 曹凤岐.建立和健全中小企业信用担保体系[J].金融研究，2001，(5)：41-48.
我国中小企业融资难的原因及对策的探讨
[摘 要]随着国民经济的不断发展和产业调整，中小企业对经济发挥了日益重要的作用。有关统计资料表明，我国中小企业的数量目前已经超过了1 200万家，占全部注册企业数的99%，已经涵盖了国民经济绝大部分领域。在活跃市场，提供城镇就业，推动技术创新、社会发展方面发挥着越来越重要的作用。但融资难却是广大中小企业面临的最棘手的问题，急需结合内外实际情况，采取相应对策。本文针对我国中小企业融资难的原因做了分析，并提出了相应对策。
[关键词]中小企业;法律法规;融资难
一、中小企业融资难的原因
1.1 自身原因
1.1.1 经营风险大
中小企业大多以家庭经营、合伙经营等方式发展起来的，管理水平低，规模小，缺乏核心竞争力，盈利能力不高，由于资金链管理不到位，负债率偏高，这就造成了银行对中小企业缺乏或降低贷款意愿。
1.1.2 信用不佳
由于中小企业内部管理不规范，信用观念淡薄，甚至财务制度不健全，财务信息严重失真，财务信息透明度不高，加大了银行产生不良贷款的风险。
1.1.3 缺少可供担保抵押的财产
中小企业由于自身规模的原因，特别高科技企业，无形资产占比较高的比例，而银行往往不愿意接受流动资产抵押，导致可用于抵押的固定资产非常有限，这也增加了抵押和担保的难度。
1.2 外部原因
1.2.1 银行对中小企业融资支持有限
商业银行对于中小企业的贷款，一律要办理抵押和担保手续，门槛较高。四大行主要以大企业为贷款对象，面对中小企业的贷款需求时，信贷人员谨小慎微，过于保守，普遍采取“为不错贷，宁可不贷”的做法。
1.2.2 资本市场融资难度门槛高
在我国的股票市场上，对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法。中小企业由于信用水平低等先天缺陷，很难达到上市融资的要求。
1.2.3 政府层面缺少对中小企业融资的政策支持
虽然我国先后颁布实施了《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》等有利于中小企业发展的一系列政策法规，这些举措也能说明国家开始在逐渐重视、逐渐完善支持中小企业发展的法规，但还存在很多不够完善的地方，如落实不到位，政策消化不到位，社会化服务滞后等。
二、中小企业融资难的对策
2.1 建立现代经营管理
健全各项管理制度，提高管理水平和核心竞争力，打造名牌产品，着力提高企业管理者和员工的素质，吸收现代企业制度和管理制度的要素，应规范财务制度，增加企业财务制度透明度，提高本企业的信用水平。随着社会经济现代化进程的加快，建立现代化的经营管理模式越来越重要，对于新型产业的企业，有时现代化的经营管理模式是否合理健全直接关系着企业的生死存亡。中小企业想要做大做强，以至于上市，就必须建立现代化的经营管理模式，优化财务管理制度。
2.2 增强金融机构对中小企业的扶持力度
金融机构应该积极为中小企业融资开拓道路，创新金融产品和服务方式，根据中小企业的.不同实际情况，制定相应的贷款政策，精简审批程序。有时企业是被拖垮的，一般的小企业资金短缺、市场小，再加上金融机构的严格审核，耗时长，企业没等到资金就倒闭了，有的金融机构甚至不愿贷款给小企业。中小企业的市场发展前景相当乐观，而且占据着企业的绝大多数，所以金融机构对中小企业加强监督即可，决不能因为其规模小不给放贷或从严审核。
2.3 建立多层次的资本市场
从我国国情出发，从中小企业实际经营现状出发，降低中小企业上市的标准，对某些高科技企业或者有潜力的中小企业，拓展其股权融资渠道，大力发展风险投资以及二级市场，壮大风险投资规模，并完善风险投资的进入和退出机制。同时大力规范引导小额贷款企业的发展，小额贷款企业可有效规范引导巨额的民间游资进入中小企业等实体经济，使得我国中小企业担保机制得到更好的发展，但基础环节还比较薄弱，需要为此培养更多的专业人才。
2.4 完善对中小企业融资的法律制度和政策
政府加强立法和执法，为中小企业融资创造良好金融环境，加强加强监督管理，让法律落实到位，只立法不执法，就会让法律成为一纸空文。这对中小企业的发展极为不利。要想减少信贷违约的发生，政府就必须加大惩罚力度，严肃处理相关责任人。使中小企业的各种融资渠道都有法可依并积极引导中小企业的投资方向，保障私人投资权益，推动中小企业健康发展。
三、结 语
随着互联网时代的来临，以及国家对一些社会资本的鼓励措施，使得中小企业的融资渠道变得越来越宽，要善于多方比较，结合自身实际才能打破融资瓶颈。另外，对于融资类人才的培养也是至关重要的，企业需要把融资的视野放得更加长远，不要把自己封闭起来，要多和国内外优秀企业进行合作，取长补短，完善自己。归根到底，企业需要加强自己的品牌建设，拿出核心产品和竞争力，才能让自己的融资渠道变得更加广阔。
参考文献：
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我国中小企业融资难问题研究论文
【摘要】中小企业是我国市场经济中的一支重要组成部分，是经济发展的动力和源泉。中小企业发展的好坏已经直接影响到我国经济能否持续、健康、稳定地发展。从实施《中小企业促进法》以来，我国政府将努力发展中小企业。但是，由于经济实力弱、资信度低、缺乏抵押品等这些先天的条件不足，中小企业普遍受到融资难问题的困扰。要想解决中小企业融资难问题，要从增强中小企业自身实力和构建良好融资环境两个方面具体解决。
【关键词】中小企业 融资难 成因 措施
有资料显示，目前中小企业占我国所有企业的95%，总数多达四千多万户，单纯的个体工商户就有三千五百万户。中小企业不仅数量众多，而且分布范围很广，一二三产业和各种所有制形式均有所涉及，覆盖国民经济的各个领域，对我国的GDP贡献率占50%以上，其不仅是扩大社会就业的重要渠道，而且是推动技术创新的主力军。但是，中小企业在自身的经营发展中都存在着融资困难的问题，资金短缺已经越来越限制中小企业的发展。
一、中小企业融资的概述
（一）中小企业的定义
目前我国对中小企业的定义有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业。微型企业是指雇员在8人以下的个人独资企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。
（二）融资的概念
融资是指货币资金持有者和货币资金需求者之间通过直接或间接的方式所进行的一种资金交流的活动。企业融资是指企业从自身的实际情况（生产经营活动等）出发，根据企业对未来远景的规划，通过不同的渠道和方式，利用自身的盈余公积或向外部筹集资金的一种经济活动。根据不同的标准可以将中小企业的融资方式分为内源融资，外源融资，直接融资，间接融资，股权融资，债券融资等。
二、中小企业融资难的成因分析
（一）影响我国中小企业融资能力的因素
1.影响我国中小企业外源融资能力的因素。
（1）企业的规模。规模大的企业资金实力比较强，各种人力物力资源充足，与小企业相比抗风险能力比较强，因为经营不善而破产的可能性比较小。同时，规模较大的公司容易受到公众和监管部门的关注，为了获得公众的支持以及减少因为信息不对称所带来的代理成本，规模较大的公司更有动力披露更多的信息，以获得银行等金融机构的支持。
（2）企业资产的担保价值。企业在进行负债融资的时候如果有足够的资产进行担保，那么债务得到偿还的可能性会大大提升。另外，较高的资产担保价值会向公众以及其他金融机构传达一种强烈的正向信号，增强公众以及金融机构对企业的信任感，降低贷款的风险。
2.影响我国中小企业内源融资能力的因素。
（1）企业自身的盈利能力。企业进行融资时更愿意用自有资金，因为自有资金没有利息等其他额外支出，无还款期限限制，使用起来更加灵活方便。对于我国的中小企业来说，因为获得银行等金融机构的贷款比较难，更愿意用自身的资本积累，所以中小企业自身的盈利能力就成为影响中小企业融资能力的关键因素之一。
（2）速动比率。速动比率的计算方法是企业的速动资产（流动资产减去存货）比上流动负债，它可以直观的反映企业的资产状况。用这个指标来衡量企业的融资能力是因为速动比率越高，变现能力越强，那么企业抵御风险的能力越强，更容易获得银行等金融机构的贷款。另外，速动比率越高那么企业的资金利用率越高，这就为企业提供了强有力的资金后盾。
（二）我国中小企业融资难的原因
1.从中小企业的内部环境分析。
（1）中小企业规模小，综合素质低，抗风险能力弱。我国中小企业发展时间较短，产业结构不合理，自身存在许多不规范的地方，特别是许多中小企业是盲目跟风的结果，低水平重复建设的较多。另外，我国的许多中小企业大部分是劳动密集型产业，员工素质不高，没有自身的核心技术，而且大部分是家族式企业，没有建立起规范有效的管理机制，内部运作混乱，经营效益低下。自从我国加入WTO世界贸易组织以后，许多外国产品或者外资企业纷纷进驻我国，抢占我国市场。由于外国企业发展时间比较长，管理比较规范，而且拥有先进的经验技术，自身产品的成本很低，定价也比较低，使得我国土生土长的中小企业失去了原来的优势。这就导致了许多中小企业的极易破产，经营风险较高，不容易让银行等金融机构产生信任。
（2）中小企业财务状况不透明，不利于银行等金融机构的监管。由于中小企业难以吸引高水平的财务管理人员，无法建立科学合理有序的资金管理体制，所以中小企业在资金的使用上存在许多漏洞，许多中小企业至今仍没有编制过资产负债表、现金流量表、利润表等可以合理反映自身经营水平的报表。同时中小企业在资金的使用上也缺乏规划，许多中小企业实行家长式管理，使得资金的使用效率低、风险高。也正因为中小企业使用不规范的财务报表，资金使用一人说了算，所以中小企业的账目极易作假，银行等金融机构无法通过其账面数据获得反映企业经营状况的有效信息，增加了银行等金融机构对企业财务信息的审查难度。加之中小企业之间的业务往来大多直接使用现金交易，没有有效的凭证，使得银行等金融机构的监管难度进一步加大，出于自身利益考虑银行等金融机构就不愿意向中小企业放贷。
（3）中小企业的优质资产中可以用来进行抵押担保的比较少。银行等金融机构规定企业贷款时必须要以优质的.固定资产进行抵押，这是银行等金融机构出于降低自身风险考虑所做的要求。而我国的许多中小企业恰好缺乏可用于抵押的优质资产，即使有适合抵押的优质资产也存在着产权不清晰等问题，使得我国的中小企业很难符合银行抵押贷款的条件。同时，对于担保贷款，银行等金融机构规定只有信用等级在A级以上的企业才有资格担保。在我国信用等级在A级以上的中小企业很少，所以中小企业之间无法相互担保。中小企业要想获得担保贷款必须寻求大企业的帮助。大企业出于自身利益的考虑，一般不愿意为经营风险较高的不熟悉的中小企业作担保，或者即使勉强担保了也会收取高昂的担保费用，这就大大加大了中小企业的融资成本。
2.从中小企业的外部环境分析。
（1）银行对中小企业普遍存在着“惜贷”现象。银行对中小企业惜贷现象的产生原因是多方面的：一是由于银行等金融机构无论对任何企业放贷都要经过一系列的程序，包括对企业的信用进行评级、综合分析企业的财务状况、形成调查报告和交由委员会审查等。而中小企业的贷款金额小、时间急、频率高，使得银行等金融机构对中小企业放贷要比大型企业放贷成本高很多。二是因为自从东南亚以及美国金融危机以后，我国人民银行加大了对我国银行不良资产率等的监管，要求各银行在实际操作中形成的不良贷款要自己负担。这使得各银行加强了各自的风险控制，采取更加谨慎的态度对待中小企业的贷款。三是由于历史原因，中小企业的作用长期得不到重视，银行中存在对中小企业的歧视现象。
（2）我国小型金融机构发展不健全，无法满足中小企业的融资需求。我国的城市商业银行等小型金融机构的服务目标就是立足地方，立足中小企业。但是他们在满足中小企业资金需求方面大打折扣，一是因为小型金融机构的发展历史比较短，我国对传统国有银行比较重视，而忽视了对小型金融机构的扶持。二是因为国有商业银行在信贷市场的占有率比较高，几乎到了垄断的地位，限制了小型金融机构的贷款能力。三是由于我国历史上曾经对各自商业银行的经营范围进行过划分，地方性小型金融机构在当地拥有相当的客户资源，使得小型金融机构自身也不愿主动改革以适应中小企业日益增长的融资需求。
（3）政府对中小企业的投入比较少。我国原来实行计划经济体制，改革开放以后随着市场放开中小企业才开始发展起来，这就使得传统上政府对大型国有企业重视有余而对中小企业重视不足。另外，我国对证券市场和股票市场监管严重，出台了一系列政策来规范这两个市场，大大打消了中小企业通过发行证券和股票来融资的积极性。
三、改善中小企业融资状况的措施
要解决中小企业的融资难问题要从中小企业自身和外部环境两个方面入手，通过一系列多方面的措施相互结合。
（一）中小企业应提高自身的综合素质
1.中小企业要不断进行产业结构优化升级，增强自身的综合实力。要尽快建立先进的管理制度和科学的管理方式，通过引进高素质的管理人才，学习先进管理经验等方法，增强自身管理的规范性。另外，要抓住时机，适时地进行产业结构优化升级，引进国外的高新技术，尤其注意引进那些我国重点支持的科技含量高、环境污染小的技术，掌握行业的核心知识产权，以增强自身的核心竞争力。
2.中小企业要建立规范的财务管理制度。吸引专业的财务管理人员加入，规范财务处理步骤，一定要做到账实、账账相符，不做假账，让账目切实反映自身的实际经营管理水平。另外还要编制规范的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，提高资金利用效率，增强信息的透明度。
3.中小企业要进行优质资产盘点，明确其产权。另外，还要与行业中竞争力强的大公司联合发展，或者成为其长期的战略合作伙伴，这有利于中小企业学习其先进的管理经验和技术，利用大公司的知名度扩大其自身的市场份额。这样在中小企业进行融资时更容易获得联合公司的资金支持，或者为其银行贷款进行担保。
4.中小企业要提升自身的诚信水平，赢得良好信誉。信用是中小企业在自身发展过程中的无形资产，是中小企业的一笔无形财富。中小企业在平常的业务中要注意强化信用意识，坚决不拖欠，对于呆账坏账要想尽一切办法进行解决。这样在进行融资过程中才更容易得到债权方的信任。
（二）转变政府职能，改善中小企业融资的外部环境
1.建立适合中小企业融资特点的银行信贷体系。
（1）转变国有商业银行传统的经营观念，树立全新的金融服务理念，改进中小企业的融资环境。国有商业银行要改变传统观念中的重“大”轻“小”观念，正确认识中小企业在经济发展中的作用。另外，贷款是银行最重要的收入来源，是银行赖以生存的根本，从这一层面上说，中小企业的贷款也是银行的利润来源，所以银行更好地为中小企业服务就是为自己的长远打算。
（2）改变银行等金融机构的信贷政策，调整企业的信用等级评定标准。银行等金融机构要建立健全为中小企业服务的信贷政策，针对中小企业量身定制一套切实可能的信用等级评估体系，评价中小企业时不仅从资产、规模、利润等传统方面分析，更要看到中小企业的未来发展、科技实力、管理水平等其他软实力。同时，改进信用评级制度下的放贷款审批权限，增强银行等金融机构对中小企业贷款的积极性。
（3）进行金融创新，充分发挥地方性金融机构对中小企业的支持作用。运用金融创新，发展一些适合中小企业的新的金融品种，可以考虑将高风险企业收益的一部分变成权益融资，这样不仅可以使银行等金融机构获得了中小企业发展过程中的收益，而且也降低了银行等金融机构的信贷风险。
2.建立有效的、适合中小企业特点的融资市场。
（1）培养一批针对中小企业的风险投资公司。目前我国的风险投资公司并没有建立真正的风险投资机制，大多数的风险投资公司的功能仅仅相当于一般的非银行金融机构，其风险投资的强大功能并没有真正发挥出来。我国要鼓励发展一批真正的风险投资公司，这批风险投资公司有较强的行业分布特征、专注的投资领域，能够真正追求的是资本利得而不是财务收益。
（2）建立适合中小企业融资特点的金融体系。虽然现在我国建立了中小企业的创业板市场，但是目前我国的中小企业创业板市场主要是为高科技中小企业服务的，一大批非高科技中小企业并不能在创业板市场上获得其发展所需要的资本，所以我国要尽快建立一个适合中小企业的、各种主体广泛参与的、交易品种与交易数量极其丰富的场外交易市场。该市场可以作为高科技中小企业创业板市场的补充，其准入条件也必然比其低很多。
（3）建立健全中小企业融资的法律法规，从政策上对中小企业的融资进行支持。虽然现在我国已经颁布了不少关于中小企业融资的法律，比如《中小企业促进法》、《担保法》、《公司法》，但是相对复杂的中小企业内部情况以及中小企业融资市场，这些法律是远远不够的。政府应立足我国实际，借鉴国外促进中小企业融资的先进经验，建立健全适合我国中小企业融资的法律法规，以规范中小企业的融资行为。
随着我国社会主义市场经济体系越来越完善，中小企业在我国经济中的作用也越来越多的体现出来。企业融资也越来越成为困扰我国中小企业发展的重要问题。中小企业融资难问题的解决绝不是一朝一夕的事情，也不是单方面就能解决的事情。要想真正解决中小企业的融资难问题，需要政府、企业和银行的通力合作，互相配合。相信只要在尊重我国中小企业客观实际的基础上充分发挥各方的能动性，一定能解决中小企业的融资难问题。
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解决中小企业融资难的政策支持途径研究的论文
解决中小企业融资难的政策支持途径研究的论文
一、提前做好我国优秀中小企业的筛选、培育与推介工作
政府要对中小企业融资进行政策支持,第一步应该做好优秀中小企业的筛选、培育与推介工作,因为并不是所有的中小企业都值得进行培育。我国各地的中小企业局应该联系相关部门,首先做好中小企业的摸底登记工作,政府具体负责部门要排除干扰,公开、公正、公平地按照规范标准从中选取优秀的中小企业,并对其进行重点培养,扶植其品牌建设、经营建设、财务建设等,为这些筛选出来的优秀中小企业提供雪中送炭的帮助。
需要注意的是,对中小企业的筛选、培育与推介工作应该长期坚持,每年选出一批优秀的中小企业进行重点培养。同时,由于涉及到企业自身的利益关系,政府相关部门在进行这些中小企业的筛选时,应该事先设立一些科学规范的指标体系,并按照这些指标体系实施专家评审,以保证优秀中小企业公开、公正、公平地被选拔出来。
二、推进我国中小企业信用制度建设、建立和完善信用担保体系
中小企业信用制度的建设离不开“信用”二字,应该逐步建立内、外部相结合的配套的信用管理体系,通过增强借款人的信用意识,采取有效的贷款担保方式来提高信贷资金的安全保障程度。同时银行应完善中小企业信用评级制度,调整对中小企业信用等级评定方法和信贷掌握标准。
相比于西方发达国家,我国基本上还没有建立完善的企业信用制度体系,同时,信用制度体系的构建需要多个部门的通力合作。这就需要中国人民银行、银监会、工商局、各级政府联手合作,共同协作。可仿照美国的做法,建立中小企业信用咨询系统,利用网络技术通过一定方法搜集中小企业的.信用信息并公开,以随时供商业银行进行查询,一旦中小企业有欺诈、瞒骗等行为,就将其列入黑名单,并向社会公布,使其不仅得不到融资服务还得不到商业银行的其他服务,使其违约成本大于违约收益,这样才能很好地杜绝中小企业的不诚实行为。
三、考虑采取风险准备金补偿政策
207月财政部颁布的文件规定,政府出资的中小企业信用担保机构发生的代偿损失,在年末担保责任余额5%以内,担保机构提取的风险准备金不足以弥补的,主管财政部门审核后可给予一定补偿,有条件的地区可适当提高补偿比率。可见这些政策出台的导向是支持担保机构的发展。
值得注重的是,在担保体系建设的初期阶段,地方政府往往直接出资组建担保机构并给予税收减免等支持。近年来,部分地方政府开始将直接操作转为间接引导。如上海市政府3月出台了《上海市小企业贷款担保机构损账补贴暂行办法》,由市财政拨款,给各区互助型担保机构的担保损失予以一定比例的补贴。从到,南京市政府每年安排财政专项资金2 000万元,对纳入市重点扶持的担保机构给予补贴和补偿。据测算,此项政策可以引导20亿元的中小企业担保贷款。按平均担保额度100万元、担保期为6个月计,每年可满足2 000家中小企业的贷款担保需求。
受经济水平限制,目前我国还没有构建风险准备金补偿政策。但鉴于其他国家的成功经验,我国可以在经济条件合适的情况下,构建并采取风险准备金政策,以达到更好的为我国中小企业融资服务的目的。在我国构建风险准备金的初期阶段,风险准备金可以不像发达国家那样大规模进行,因为任何成熟的风险准备金都有一个从弱小到逐渐壮大的过程。
四、在有条件的情况下设立财政专项基金
在研究为中小企业融资提供政策支持的方面,我国还应该放宽视野,积极借鉴发达国家的经验。在这方面,美国财政专项基金就值得我们借鉴学习。
财政专项基金是美国政府为使中小企业在国民经济及社会发展的某些方面充分发挥作用而给予的财政援助。在美国主要有两大类,一是政府财政针对专项科技成果的研究与开发基金、产品采购基金、中小企业的创业基金、失业人口就业基金等可以鼓励中小企业进行产品创新和吸纳就业的基金;二是风险补偿基金、财政专项基金(不同于财政直接补贴,它有严格的管理要求,需要在基金设立之前就必须明确资金的数量、用途、对象、支付方式和补贴方式)、特殊行业的再保险基金等帮助中小企业降低市场风险的基金。同时,美国还建立专门机构,为中小企业的融资提供担保及援助。美国对中小企业进行管理的部门是联邦小企业管理局(SBA),并在各州设有派出机构,其作用是为中小企业争取平等的竞争条件,服务于中小企业这一经济群体。
事实上,美国政府对中小型企业的政策性贷款数量很少,政府主要通过联邦小企业管理局制定宏观调控政策,引导民间资本向中小企业投资。 在近45年中,小企业投资公司(隶属于联邦小企业管理局) 通过14万个投资项目向大约9万家小企业提供了400亿美元的资金,创造了大约100 万个新的工作岗位。为中小企业贷款担保是联邦小企业管理局的一项重要任务,其担保方式如下:以联邦小企业管理局的信誉为小企业向商业银行贷款担保,一般情况下,联邦小企业管理局提供贷款总额75%～80%的担保,其余部分由商业银行承担。联邦小企业管理局担保贷款最高限额为75万美元。 担保贷款的风险损失由政府预算列为风险处理。联邦小企业管理局根据金融机构的小企业贷款经验和业绩, 对参与担保贷款计划的贷款机构进行分类,并据此采取不同的审批程序。
尽管我国目前可能不存在构建财政专项资金的条件,但我国相关部门可以先了解财政专项资金设立的背景、目的和方法,以便在将来条件成熟的时候,能有更充分的准备来应对财政专项基金这一已经取得巨大效果的措施。
五、完善中小企业融资的各级法律法规
与设立财政专项基金类似,在完善中小企业融资的各级法律法规方面,我国也应该放宽眼界,积极借鉴国内外尤其是经济发达国家的成功经验。由于中小企业是国民经济中最活跃的成份,因而世界各国政府对中小企业的发展及融资问题非常重视,美国也不例外。美国联邦政府为扶持中小企业的发展制定了法规,用立法的形式规范中小企业的融资服务体系,包括:《中小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业经济政策法》、《中小企业技术革新促进法》、《小企业投资奖励法》、《小企业开发中心法》等。
我国在4月成立中小企业促进法起草小组,直到2003年《中小企业促进法》才开始实施,但该法仅仅构建了支持中小企业的基本框架,缺乏配套的法律如《中小企业担保法》、《中小企业投资法》等,因此扶持中小企业的法律法规体系还极不成熟。另外由于转轨时期其它各项配套法律法规的不健全,导致了市场维护制度不力的现象。尽管我国还没有完善的针对有关中小企业融资的法律法规,但我国可以在条件成熟的时候,制定地方性的中小企业融资法规,以便更好地促进我国中小企业融资。
六、推动我国建立良好的金融环境
良好的金融环境是构建我国中小企业融资环境的必备条件。良好的金融环境主要包括高效率的金融服务水平,涵盖国资银行、外资银行、民营银行和信用合作机构等在内的立体化、多层次的金融机构,与地方具体经济情况相结合的金融法律法规及优惠政策等等。
良好的金融环境将给我国中小企业融资提供更大的方便。但比较遗憾的是,目前我国在金融服务水平的质量尤其在审批贷款的效率方面、外资银行的引入方面、与我国地方经济发展相结合的金融优惠政策方面都比较欠缺,即使与一些发展中国家相比,我国的金融环境也并非乐观。我国应该从客观实际出发,确实做好我国金融环境的良性构建工作。
中小企业是活跃我国经济的重要因素,是解决就业人口、提升我国经济综合竞争力不可缺少的部分,我国相关部门应积极采取措施促进这一重要经济体的发展,尤其是要积极解决中小企业普遍面临的融资难的问题,只有这样,我国中小企业才能真正获得长远高效的发展。
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亟待解决中小企业融资难加快中小企业健康发展论文
一、目前我国中小企业发展现状
无论是在发达国家还是发展中国家，中小企业都是国民经济的发展基础，在繁荣经济、增加就业、推动创新方面发挥着重要作用。但由于发展规模小、发展波动大和抗风险能力弱等原因，中小企业所能利用的资源有限、市场占有份额低，在市场竞争中一直处于“强位弱势”状态。为此，世界各国普遍把促进中小企业发展作为国家发展战略的重要组成部分，把扶持中小企业作为经济政策的基本方向与重要内容。经过改革开放30多年的发展，在党和国家一系列扶持政策的指引下，占据全国企业户数99%的中小企业发展成就斐然，已经成为推动我国经济社会发展的重要力量、活跃市场的重要主体、大企业发展的重要依托、经济活力的重要体现。但中小企业的发展环境越来越复杂，尤其以长期制约中小企业发展的世界性难题――融资难问题没有得到根本解决，特别是在转变经济发展方式这场深刻变革中，广大中小企业又面临着原材料、土地、用工等成本不断上升和加快转型升级的严峻形势，受到的冲击最早、压力最大、难度最高。面对诸多可以预见和难以预见的风险与挑战，如何帮扶中小企业实现健康、有序发展，已经成为决定“十二五”规划能否顺利实施的一个重大而紧迫的全局性问题。
二、中小企业融资难形成的原因
（一）就政府而言，政府的职能作用没有充分发挥出来。一是管理中小企业的职能部门不够完善，对中小企业的管理与服务工作不够到位，解决问题不够及时得力，中小企业发展软环境不够优化。二是没有建立健全完善的中小企业信用体系，信用环境欠佳。三是尚未搭建足够的中小企业融资平台，中小企业间接融资渠道狭窄。四是财力投入不足，没有建立中小企业信贷风险补偿机制和激励机制。五是政府有关部门服务效率低，在中小企业*款涉及到办理相关抵押登记时，如土地证抵押登记、车辆抵押登记、固定资产抵押登记等，有的部门工作环节多、效率低、收费高，影响中小企业融资时效，甚至会失去商机。
（二）就企业自身而言，一是中小企业诚信度较低，个别中小企业的逃废债行为影响中小企业诚信形象。还有一些改制的中小企业在改制时逃废债，在银行中存有不良记录。二是中小企业管理方式落后，运行不规范，财务制度不健全，未能依法建账，报表不实，与银行信息不对称，银行难以掌握企业的真实情况。三是中小企业普遍存在技术装备水平低、技术改造能力差，缺乏可持续发展的核心竞争力和抵御市场风险能力。四是部分中小企业处在创业初期，自有积累不足，可供抵押物少且手续不完善，权属不明晰，难以形成有效抵押。还有一些中小企业负责人缺乏金融知识，不懂如何融资，不知如何借贷。
（三）就银行方面而言，银行要追求利润最大化，在信贷上要规避风险，因此一些国有银行将信贷重点放在信誉好、风险小的大企业上。同时，银行责任追究制严格，对信贷人员实行信贷责任终身追究制，一旦出现信贷风险，则是“赔罚、走人、移送”，加大了信贷人员的收贷压力，一些信贷人员对部分项目宁愿不贷，也不愿意去承担较大风险。
三、对*解中小企业融资难的建议
（一）加快中小企业自身建设，改革中小企业经营机制，尽快建立健全适合中小企业发展的经营决策机制，建立健全完善的企业财务制度，提高企业经营决策的透明度与科学性，充分实现信息公开，解决银企关系中信息不对称的问题。这就要求中小企业尽快转换经营机制，寻找经营发展最优的有利于企业经营信息公开、决策科学透明的经营管理机制。基于现阶段以银行*款为融资主渠道的现实，而银行在对企业发放*款可行性分析时重要一环是财务分析，中小企业应尽快建立完善的财务制度，编制各种有利于银行等金融机构了解企业经营状况，以便于对企业经营能力及潜力进行分析的完善的报表。这有利于降低银企信息的不对称性，有利于社会中介机构对中小企业的经营状况、资信状况的了解，便于对其进行信用评级，降低银行获取信息的成本，降低银行发放*款的风险，从而提高其向中小企业发放*款的积极性。
（二）加快推进金融体制改革，建立健全能为中小企业融资提供金融服务的中小金融机构体系。这可以从以下几方面考虑：
1.建立完善中小金融机构，形成为中小企业服务的中小金融机构体系。这可以结合现阶段国有商业银行的'改革进行。在中小企业分布较多的地区及经济区域范围内建立多种形式的金融机构。在国有商业银行退出过程中可以通过控股等形式进行改造，在农村信用合作社的基础上，建立适合中小企业融资需求的中小商业银行。
2.加快推进多层次资本市场体系的建立与完善，打开中小企业融资的直接渠道，拓宽中小企业融资途径。加快制定相关法律法规政策，规范肃清主板市场，建立恢复投资者信心。研究推进建立二级市场的可行性及其运行所需的环境并加快建设以适应其推出。研究推出场外交易及股权互换的方式，多种措施并进，推动中小企业直接融资渠道的建立。
3.建立风险投资基金。基于现阶段中国风险投资尚处于起步探索阶段这一现实，这需要我们更多地从国外吸收成功的经验，研究其过程中可能出现的问题，制定相应的法律规章制度进行协调与解决，为风险投资基金的发展奠定良好的基础。现阶段，中国风险投资基金应以政府倡导为主，有各种形式资金进入的、实行现代企业制度管理的市场化运作的管理模式，形成风险管理体制健全、投资经营决策科学民主、内控制度健全完善的投资基金。它应该主要以成长型、科技型、对社会经济发展有重要意义的、有发展前景的竞争性中小企业作为投资对象，通过提供发展所需资金及经营管理咨询等服务的形式介入中小企业发展的各个阶段。同时，还要探讨风险基金的退出机制，在时机成熟的情况下退出一个企业而转向另一个中小企业，实现风险投资基金的良性循环和保证中小企业发展的资金需求。
4.尽快推出灵活多样的融资产品，杜绝*款模式化。建议金融机构在为中小企业提供融资服务时不要模式化，不要用一个固定的模板去套千差万别的中小企业，要灵活多样，具体问题具体分析，想企业所想，急企业所急，首先是如何做好服务，其次再考虑风险。在我们日常工作中，碰到既浪费时间又浪费资金，最后因为一点小小的风险导致融资失败的实例不胜枚举。
（三）转换政府职能，由过去的单纯管理型逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业融资渠道，建立健全社会化服务体系。各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。一是要制定支持中小企业融资的政策。出台具体的可操作的政策性融资措施，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化；二是建立和规范中小企业税收支持政策，加强财政对中小企业工作的支持力度，加大对科技型中小企业技术创新的资金支持力度；三是要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面；要为那些有市场潜力的中小企业进行*款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道；四是要成立各级中小企业发展中心，联合各相关服务机构，在资金、信息、技术市场等方面为中小企业提供专业化、一站式金融、培训和信息咨询等服务，架起商业银行与中小企业间沟通、联系的桥梁，促进银企合作与共同发展；五是加强对中小企业经营管理人员的培训。一方面可以依托现有经济管理干部学院及有关大专院校，优先安排中小企业经营管理者创新培训、工商管理培训及技术、财务等专业骨干的技能培训，在培训收费等方面提供优惠。另一方面，鼓励中小企业创办“学习型组织”，积极开展自主培训，发展中小企业人才市场，为中小企业提供各类合格人才。
（四）建立健全多种渠道的融资方式。譬如中小企业集合债、银行承兑汇票、保函、保理、进口开证等公司类融资业务，为中小企业融资提供更加广阔的服务平台。
摘要：中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对促进我国经济发展具有积极意义，但是中小企业在发展的过程中受到了“歧视”，特别是在资金的融通方面。本文首先对中小企业融资难的现状进行了描述，然后分析了其融资难的原因，最后提出了解决融资难的策略。
关键词：中小企业;商业银行;融资困难
随着市场经济的进一步发展，中小企业融资难已成为一个重要的问题，特别是中小企业由于自身的缺陷，难以在金融机构获得贷款。深究其原因是中小企业自身的内部管理存在问题、商业银行的经营方式落后等。为解决融资难问题，本文提出从中小企业自身、政府优惠政策、成立信贷公司等方面进行改革，这些都是中小企业走出融资困境的关键所在。
1中小企业融资难的现状
1.1中小企业自身不足
国家法律边缘上产生的我国中小企业，由于起步晚，以劳动密集型、家族式企业、加工修理为主要经营方式，生产经营权和决策权都集中在企业主手中，企业主与雇佣工人的关系是地缘、血缘的关系，这样的经营管理方式与现代企业治理结构相差甚远。由于经营管理方式落后，导致企业内部治理结构混乱，没有相应的制度，从而使企业财务不规范、信息不对称，达不到商业银行的贷款要求。
1.2中小企业融资渠道狭窄
在我国中小企业对国家的GDP有一定的贡献，同时也解决了大部分人的就业问题。但是他们向商业银行等金融机构贷款仍受到很多限制。所以，中小企业的融资方式主要依靠个人积蓄和家族集资。在我国货币市场比较发达的今天，货币市场只对大企业开放，允许大企业在货币市场上交易，但是对中小企业呢？由于国家相应的法律制度，制约了中小企业在货币市场上的发展，使中小企业不能在货币市场上融资。由于融资渠道狭小，严重影响了中小企业的融资需求，导致许多中小企业在融资方面失去了优势，影响了中小企业的正常发展。
1.3信息不对称
由于市场竞争中存在的不完全性和信息不对称，企业想要获取信息，就必然要付出代价，作为债权人的金融机构，他们掌握的信息不全面。金融机构无法对企业的财务状况、投资项目和风险水平进行有效的评估。又因为，中小企业经营规模小、利润少、可用于抵押的资产有限、会计信息质量差等问题，能够给金融机构的信息都是“软信息”，金融机构难以对中小企业的前景作出有效的判断，正是因为信息的不对称使中小企业难以在金融机构中获得融资。
1.4国有商业银行的落后经营模式
1.4.1国有商业银行与大企业有紧密的联系
一直以来，由于历史的原因，我国大部分国有银行都与国有大企业、上市公司有紧密的联系。但是对于中小企业呢？存在一种态度，那就是“歧视”。特别是国家监管部门对银行提出的核心资本充足率的要求，这使中小企业在融资方面更是雪上加霜，把中小企业看成是高风险客户，不愿意放款给中小企业。
1.4.2信贷政策不利于中小企业融资
自从中国人民银行建立了统一授信制度以来，对各商业银行信贷业务都采取统一标准的信贷准入管理。这种授信制度对不同规模的企业采取“一刀切”政策，对不同的企业缺乏灵活性和针对性。导致中小企业因经营规模小、财务制度混乱、产权不明晰等问题被商业银行拒之门外。同时，各商业银行为控制信用风险，将信贷权限进行高度集中管理，即各商业银行总行收回了贷款审批权限，各地方支行的贷款需上级主管部门审批。这使中小企业融资具有“急、小、频”的特点，这样的信贷管理、审批流程，导致中小企业融资更难。
1.4.3商业银行对中小企业信贷风险管理缺乏技术管理手段
由于中小企业经营规模小、财务制度混乱、可抵押的资产少等原因，导致其在贷款时，被商业银行拒之门外。再加上信息不对称和违约风险在中小企业中时有发生，使商业银行认为对中小企业进行有效的风险控制是一件非常困难的事。另外，由于我国目前没有信用管理机构，信息采集过程只能由贷款银行独立完成，对银行的资源造成了极大浪费，并且效率低，使得商业银行对中小企业的信用风险管理技术没有提高，无法使用风险评分方法。
2.1从中小企业自身角度分析
2.1.1从法人治理结构方面分析
在我国，大部分的中小企业都是传统的经营方式，属于“家族式管理”，企业的老板与员工存在着“血源”关系，导致内部治理结构混乱。这样的法人治理结构使中小企业的体制不健全、生产经营混乱、产权不明晰，企业主拥有高度的决策权。从而导致道德规范超越了法律制度，这种管理模式严重影响了中小企业的发展。
2.1.2从中小企业会计信息质量方面分析
由于法人治理结构混乱，使中小企业在经营过程中存在许多违法违规的行为，例如会计造假问题，由于中小企业会计人员技术水平低下，财务制度混乱，账簿报表不明晰，存在假账，又缺乏监督部门，导致银行等金融机构难以掌握中小企业的会计信息。另外，还有部分中小企业受传统经营思想影响，害怕信息公开会影响自身的经营利益，由此带来的利益问题。所以，部分中小企业不愿意公开信息。
2.1.3从中小企业内部环境因素方面分析
中小企业具有员工数量少、资产少、可抵押的资产更少、管理不完善、产量少、科技水平低、市场竞争力低、抗风险能力低等弱点。从这些方面可以看出，中小企业属于经营风险比较大的企业。在我国有近35%的中小企业在3年内消失，55%的中小企业在5年内倒闭。在这样的高倒闭风险情况下，就造成了中小企业难以在金融机构获得资金融通的根本原因。
2.2从经济学角度分析
在我国现行的金融制度中，市场的力量无法促使资金配置到中小企业中。导致这种结果的原因是融机构作为金融市场的主体，追求的是利益的最大化。然而，中小企业呢？由于经营规模小、可抵押的资产少、财务制度混乱、法人治理结构不完善等原因。导致金融机构认为对中小企业融资是风险大、成本高、收益少，因此中小企业无法从金融机构获得资金。另外，由于中小企业知名度不高、财务制度混乱、科研能力低、法人治理结构混乱等原因达不到证监会的要求，不能在证券市场上发行股票、债券等。因此难以在资本市场上融资。在这种金融制度中，无论是直接融资还是间接融资，中小企业都难以通过金融市场获得资金。
2.3从商业银行角度分析
2.3.1所有制歧视
在我国银行业当中，主要以国有商业银行为主，他们的工作目标是扶持国民经济发展。在这样的金融体制下，银行业的贷款对不同的所有制企业给予不同的待遇，存在所有制歧视现象。国有商业银行贷款主要是面向国有企业，因此，即便是近年来国家提出扶持中小企业发展，但由于国有商业银行贷款条件苛刻，中小企业还是难以获得资金融通。企业在激烈的市场竞争中，应具有平等的权利和义务，但是受到所有制的惯性影响，国有商业银行更愿意把资金贷给国有企业，而对非国有中小企业存在所有制歧视现象。
2.3.2信息不对称和交易成本高
信息不对称是指在金融市场上由于借贷双方存在信息不对称，导致银行会出现“逆向”选择。银行与借款人之间存在信息不对称，借款人的道德、诚信、风险与收益等，借款人比银行知道更多，更具有信息优势。这种形势下银行处于不利地位，为了消除这些不利的因素，银行就有可能放弃信贷资金。对于上市公司来说，银行可以付出较少的代价获得信息，但中小企业呢？银行只能通过企业内部员工、消费者、供应商等获得经营信息和财务信息。而中小企业，其信息基本上是不公开的，有时是虚假的财务信息，银行很难通过一般的渠道获得财务信息和经营信息。所以中小企业在融资时，无法向银行提供令人信服的信息。因此，银行对中小企业贷款时，需是付出较大的人力、物力获得信息，这样使银行付出较大的交易成本。
3解决中小企业融资难的策略
3.1从中小企业自身方面解决
3.1.1加强内部管理，完善法人治理结构
建立现代企业管理制度，把所有者与经营者分离。众所周知，目前中小企业属于“家族式”企业，员工与企业都有血源关系，由于员工职责不明确，内部管理不善，目标没有落实，导致内部管理混乱，经济效益欠佳。因此，必须建立现代企业制度，把所有者与经营者分离，明确经营者的.权利与义务。建立企业内部管理制度，在企业内部形成各种制度。例如形成生产管理制度、财务管理制度、人力资源管理制度等，把这些的工作落到实处。
3.1.2加强诚信体系建设
诚信是企业参与市场竞争的基石，诚信关系到企业的成败，诚信是企业最重要的无形资产。目前我国中小企业的“诚信”是企业的短板。诚信缺失在中小企业中普遍存在，再加上中小企业可以押抵的资产又少，所以，中小企业很难通过融资的方式获得资金。但是，国家近年来非常重视诚信体系的建设，中小企业可以借此机会，加强诚信体系的建设，弥补自身的不足。
3.2从政府角度解决
3.2.1建立相应的政策扶持中小企业发展
国家应全面落实中小企业发展的政策措施，消除各种障碍，建立完善的市场竞争制度，放宽市场准入，积极鼓励大众创业，鼓励民间资本进入法律允许的行业和领域。同时，加大财税部门对中小企业的扶持力度，突出重点，向民生领域倾斜。加大资金对中小企业的扶持力度，成立基金加快中小企业的发展。税务部门要认真执行国家税收优惠政策，简化纳税申报流程，提高纳税服务质量。各级地方政府应简化办事程序，减少行政事业收费和各种经营服务收费，减轻中小企业负担。
3.2.2成立中小企业投资公司
各级地方政府应成立中小企业投资公司，授予其明确的职能，为中小企业服务，为中小企业提供担保，为中小企业提供经营及财务方面的咨询，发放国家经济状况、法律、统计等资料。在特殊情况下，直接向中小企业和个人提供贷款。中小企业投资公司一般情况下不直接融资，而是为中小企业服务，提供各种担保。
3.2.3建立发达的资本市场
国家证券监会要依照相关的管理规定和业务规则，积极为中小企业提供完善的资本市场，为中小企业提供创新的融资方式，丰富其资本市场的产品和机制，推进改革创新，提供有效率的资本市场，让中小企业也参与到资本市场的进程中。
3.3从银行等金融机构角度解决
3.3.1完善民间资本的合理发展，组建民间小额信贷公司
众所周知，由于中小企业难以获得银行的货款，但是我国民间资本充足，因此，民间信贷可以解决中小企业融资难的问题。国家应从法律的地位认可民间金融，促进民间资金的合理发展，保护民间资金使用的合理性、合法性，引导其合法化。同时，应放宽市场准入，允许成立民间小额信贷公司，培育小额信贷公司对金融市场的风险识别、应对能力，维护金融市场有秩序的发展。
3.3.2发展小银行
由于国有大型商业银行实行逐级授信制度，导致中小企业难以获得信贷资金，但是国家可以放宽银行业准入制度，允许成立小银行，可以在全国各地成立乡镇银行。根据国际上大量研究发现，小银行更加倾向于为中小企业提供贷款。因为小银行属于地方性的银行，小银行与地方的中小企业存在着一定的血源关系。根据“小银行优势论”的理论，地方的小银行能够有效地解决资金融通的问题。
作者:程伟东 单位:广州华夏职业学院
参考文献:
[1]刘颖.浅析中小企业融资策略[J].经济研究参考,(53).
[2]郭娜.政府？市场？谁更有效[J].金融研究,2013(3).
摘要：土地资源作为一种关乎国家经济发展的重要资源，在进行开发和管理时尤其要注意资源有效配置和利用。在我国目前的土地资源管理工作中，主要存在着农村土地承包工作混乱，宅基地审批建设中违法违规行为屡禁不止等现象，部分基层政府组织擅自转移农村土地的使用权和使用方式，损害农民的合法利益；在城市及周边地区的土地资源管理中，存在着土地资源紧张且浪费现象较为严重的情况。同时，土地流转市场管理也存在着一定的自发性和非法性。政府管理部门要从制度上入手，落实国家关于土地资源的相关规定，才能真正解决存在的问题。
关键词：土地管理；问题；解决措施
近年来，随着我国城市化进程的不断加快，工业化程度的不断加深，在城市和农村的土地管理过程中，由于制度不完善、落实不到位所造成的问题也在渐渐暴露出来。要解决这类问题，一方面需要健全监督和管理体系，使相关行政机构合理履行职责，既要规范市场，又要防止过度违规干预；同时应加强相关的法治宣传工作，提高基层行政人员和农民群众的法律意识，也有益于保护民众的合法权益。
1.1土地承包经营管理混乱及解决措施
在进行农村税费改革之后，一些地方政府和基层干部为了提高已经大大减少的集体经济收入，不遵守《土地承包合同》，擅自调整变更已经进行承包的土地，甚至擅自收回土地，严重损害了土地承包者的合法权益，在一些地方还存在着不经承包者许可便对以已承包的土地进行强行流转、出租和变卖的行为，同时有挪用农民土地补偿和安置补助的现象发生，以谋取暂时的经济效益，对农民的正当权益造成严重损害。出现这样的情况，主要是由于土地承包经营管理制度落实不到位，地方干部对土地承包的干预行为超出应有限度，同时农民的法律意识不够强，不懂得维护自身的合法权利。首先应该提高地方行政人员等基层干部的法律意识，定期组织缺乏经验的基层干部学习国家有关土地承包管理的法律法规，要求地方干部在土地承包期间，不得通过不法手段强制进行土地流转，保护农民在土地承包期间的自主决定权。在进行土地流转补偿时，要经双方商讨达成一致，遵循自愿、有偿、合法的基本原则。
1.2宅基地规划管理制度不完善及解决措施
目前我国在宅基地使用管理上存在着诸多问题。在进行宅基地审批时，部分地区存在着隐瞒现有房屋和虚报家庭人口数目的情况，甚至通过变更户籍等方式擅自侵占和骗取宅基地；根据《中华人民共和国土地管理法》规定：农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或出租用于非农业建设，不过，现目前许多农民通过非法手段获得多处宅基地，再利用集体资产进行隐形交易，达到非法转让宅基地的目的，严重影响了宅基地的正常管理和使用；另外，根据各地的土地管理办法，每一户的宅基地、荒山荒地面积都有明确的上限规定。但在实际操作中，仍存在着大量超面积占地和擅自改变土地使用性质的情况发生。尤其在处理违法违规建筑时，由于地方政府只具有制止建设和限期拆除的权力。但在针对已成规模的建筑时，常常会牵扯到农民的经济利益，引发矛盾。因此要在宅基地审批环节进行严格把关，在审批新建宅基地时，要经过三分之二以上的村民或村民代表同意并进行公示，向国土资源部门上报审批；国土资源局在对宅基地进行审批时，要严格保证一户只有一处符合面积和使用方式要求的宅基地，对于超面积和非法使用的`土地，要进行拆除和收回工作。
1.3土地使用权的非法转移及解决措施
对我国农村土地的使用权，国家的相关法律条文已有明确规定，农村土地的所有权属于国家，乡村组织只是代理国家行使处置权，最终处置权归国家所有。在农村土地中，由国家规定作为耕地的，只能从事农业活动所用，商品粮基地只能种植粮食，而乡村组织无权将耕地擅自转换为非农业用地。但在实际情况中，大量的农业用地使用权被地方政府以提高财政收入等目的转移，由于土地的非农业开发活动，严重损害了农民利益。中国目前的社会保障体系并没有完全覆盖农民，一旦农民失去土地，其生存和发展将面临严重问题。对此，应该加强立法和执法力度，对于商品房建设、工厂建设等挤占农业用地的行为，要对其合法性进行严格审核，按照我国农业用地“三不得、三禁止”原则严惩非法占用农业耕地的行为，加强农民的权利意识，有效解决土地使用权的非法转移问题。
2城市及周边地区土地管理不足与解决措施
2.1城市及周边土地资源的紧缺与浪费现象及解决措施
一方面，在城市建设进程不断加快的同时，由于对土地资源的需求增加，各种因土地资源紧缺造成的问题开始显现。在部分规划不合理的城市，出现了道路堵、住宅拥挤和地皮紧张的问题，城市土地资源的过度利用还一定程度上对生态环境造成了破坏，造成绿化面积不足、水资源污染等问题，加剧了人地矛盾。但与此同时，一些城市为了取得眼前的利益和政绩，擅自违反国家有关土地开发管理的规定，违规征地，盲目开发，造成了土地的无效率的开发闲置与大量的“鬼城”浪费现象。因此在进行城市土地的规划利用时，要根据实际的使用和发展要求，以科学合理的眼光进行开发。土地的规划要严格遵守建筑密度、人口密度和各类用途土地的规划比例要求，进行综合考虑。同时，参与城市建设的土地部门和规划部门在编制土地利用规划时要进行充分的沟通，协调编制土地资源的规划利用方案，减缓土地资源紧缺，同时避免土地资源的浪费现象。
2.2城市土地市场管理制度不完善及解决措施
现目前我国的土地市场规范程度尚且不够，同样引发了许多问题。我国的城市土地市场现目前分为三级。一级市场的土地所有者身份为国家，国家将一定年限的土地使用权通过招标、拍卖等方式投放到市场，由于我国的土地所有权是国家，因此这一级市场由国家垄断，规范性较好；而城市二级土地市场即为土地使用权的再次转让，这一级市场由于不存在绝对的垄断，因此较为活跃，但存在的问题也最多，其自发性、非法性相对较强；相应的，从二级市场取得使用权进行再次转让形成的三级市场也存在着同样的问题。因此要通过市场机制的建立和完善来对城市土地市场进行完善。国家应有效通过对一级市场的绝对控制来对土地资源的供需平衡进行有效调控，合理制定土地的供应计划；同时建立有效的流转监督管理机制对二、三级市场进行管理，有效制止土地流转过程中的违法违规行为。
不可否认，我国现阶段的土地资源管理工作存在着诸如规划不足、利用效率低下等诸多问题。因此我们要从土地管理制度入手，落实相关法律政策，提高管理人员的法律素养，依法依规办事，真正让我国有限的土地资源得到科学合理利用。仅从我国土地资源管理存在的部分问题入手，提出了一些解决措施和改进建议，对于我国提高土地管理水平具有一定的参考意义。
参考文献：
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幼儿教育小学化倾向原因及解决措施论文
当前，幼儿教育小学化倾向的典型表现如下：1.幼儿教育中，智力教育被列入教育的主要目标，德育、体育、美育和劳动技术教育则放到了次要地位；2.幼儿教师在日常教学中更多采用的是知识传授的方式，而忽略了幼儿自学能力的培养；3.幼儿教师单纯地认为幼儿教育就是给未来的考试教育打基础，在教学中侧重于知识教授，忽略孩子的身心发展。
一、幼儿教育倾向于小学化的根本原因
（一）家长的原因
在当下的教育模式下，应试教育被国内大力推广。这种教育模式在小学教育、初中教育、高中教育和大学教育中渗透极深，如今甚至蔓延到了幼儿教育中。应试教育的核心是：让学生学习各类知识，学校对学生所学的知识以考卷形式进行检测，得分优异的学生则有机会接受更好的教育，得分低的学生则可能失去良好教育的机会。应试教育的理念已渗透到了每位家长的心中，家长为了让自己的孩子成为优异的学生，遵循“不让孩子输在起跑线上”的理念，从幼儿教育开始，便一味要求幼儿园给孩子灌输更丰富的知识。由此，小学化倾向在幼儿教育中逐步形成。
（二）幼儿园的原因
目前，公办幼儿园越来越少，民办幼儿园却随之增多。民办幼儿园几乎都是将盈利作为开办幼儿园的唯一宗旨。因此，为了谋取高额的利润，幼儿园会尽量迎合家长的`心理需求。由于幼儿园深刻了解家长们“望子成龙、望女成凤”的心理倾向，又深刻了解当今的教育模式。因此，幼儿园会刻意在幼儿教育中加入小学教育内容，让幼儿从小便接受更多的知识教育。此外，幼儿园为了节约成本，对外招聘的幼儿教师也是一些素质偏低的教师，这些教师对幼儿教育的本质没有深刻的理解，也是单纯地认为幼儿教育就是给未来的考试教育打基础，在教学中侧重于知识传授，忽略孩子的身心发展。
（三）教育机制的原因
教育部现有的教育机制中规定：幼儿园教育与小学教育在衔接的过程中，小学学校要遵循自然过渡的方式，不得以成绩为核心来择优录取。但是，现实中依然有不少小学学校为了获取更加优质的生源，私下出考试题依据成绩高低录用学生，并依此给学生进行分班。在这种现实背景的影响下，幼儿园不得不注重幼儿的知识教育，让幼儿能更好地升入小学学校。
二、幼儿教育倾向于小学化的解决措施
（一）家长需做的改善工作
家长要充分意识到两点。第一，成绩并非评判孩子好坏的唯一标准，家长既要看孩子学习成绩的好坏，又要关注孩子身心在成长中是否正常发展；第二，幼儿阶段是一个孩子最无忧无虑的阶段，孩子接受知识也应该是自然而然的过程，而不是强行灌输，这样会让孩子从小就承受过多压力，将来的学习和生活都会受不良影响，家长要关注孩子身体健康、心理健康和同伴交往等综合层面的发展情况。
（二）幼儿园需做的改善工作
幼儿园需做的改善工作侧重于三方面内容。首先，幼儿园要从意识上进行彻底的改变，不只是关注自身的盈利问题，而是要将教育视为己任，对幼儿进行合理化、科学化的教学。其次，幼儿教师要与幼儿家长做好日常的沟通工作，沟通过程中，幼儿教师不仅要告知家长孩子的学习情况，还要告知家长孩子其他方面的发展情况，让家长对孩子有一个综合性的了解，同时要将应试教育的不足之处告知家长，让家长慢慢转变观念。再次，幼儿教师要在日常教学中转变模式，不可将知识强加给幼儿，而是要以兴趣引导的方式让幼儿自然接受，同时关注幼儿在同伴交往、身体健康及性格发展等各方面的表现，逐步改善目前幼儿教育小学化倾向的不良现象，完成幼儿教育到小学教育的自然过渡。
（三）教育部门需做的改善工作
教育部门需做的改善工作也包含三方面的内容。第一，教育部门要对目前的小学进行整顿，严禁小学入学考试，对违反规定的学校要予以重处。第二，教育部门要对当下幼儿园的教育模式进行具体的要求，包括教育形式的要求、教育内容的要求和教育目标的要求，让幼儿园依据要求来办学。第三，教育部门要对当下的幼儿教师提出要求，规定幼儿园招聘幼儿教师的门槛，对幼儿教师的学历、素质和教育观念等各方面认真进行考核，只有合格的幼儿教师才能够加入幼儿园进行教学。
冶金转炉机械发生漏油现象的主要原因在于零部件产品的材质存在问题或者生产过程中工艺使用不当或者机械结构设计方面存在缺陷。当机械设备在高频率、高负荷的工作过程中有可能会出现不同的故障，其中漏油就是比较常见的一种故障。所以，在不断提高机械产能的前提下，针对设备降低材耗尤为重要。
1案例分析
某厂家设有4座100t的转炉，转炉系统由半悬挂减速机负责转动。但目前，转炉的减速机上已经出现多处漏油现象，例如在悬挂减速机的蜗杆密封处、悬挂大齿轮与转炉转动之间的耳轴都存在一定的漏油现象，油品消耗速度大幅度提升，这对于工厂的生产成本控制和设备寿命都产生了不利影响。在生产车间通常都是多个设备同时运行，如果其中一台冶金转炉机械出现漏油故障，对其他设备也会造成一定影响。就出现漏油故障的机械运转部分来说，漏出的油不断溅到电机制动机上，导致电机的使用寿命缩短，给企业的机械设备运行带来安全隐患的同时增加了运行成本。
2冶金转炉机械常见漏油现象的原因分析
2.1悬挂减速机蜗杆密封处漏油
通常情况下，冶金转炉机械油封磨口出现一些沟痕，维护人员对其进行更换后发现，唇口的尺寸相较于之前要更小，所以油封作用无法充分发挥，并且轴套倒角角度安装也存在一定的问题，从而加重了漏油情况。
2.2齿轮与转炉之间的传统耳轴
当齿轮与转炉之间的传统耳轴出现问题时，密封槽左右两侧也可能出现一定的磨损，密封槽面前的弹簧压力由于轴磨损而不能充分发挥作用，并且无骨架与油槽之间的配合不够紧密，所以在输出轴运行过程中就产生振动压力，令油液随着轴溢出并且出现油液流出现象。
3.1检查悬挂减速机蜗杆轴端密封处
悬挂减速机蜗杆轴端密封处的油封一般会采用立式安装法，其内部为骨架油封结构，但是这种结构处于比较恶劣的工况下，例如灰尘、振动及油压较高时，容易导致密封不良，所以在原密封方式的基础上采用双油封密封效果会更好。工作人员在检修过程中发现，在悬挂减速机蜗杆轴端密封处出现漏油现象，如果更换密封不能解决故障，就需要检查油封唇口部分是否存在沟痕，如果有沟痕，就有可能是因为轴套安装时倒角不合适而导致唇口破坏，从而使过盈量没有达到标准，油封失去了作用。在维修人员确认故障原因后，采取了以下措施。第一步，重新制作轴套，改进轴套材质，先使用轴承钢制作轴套，将轴承钢的悬挂减速机蜗杆轴套外径尺寸增加1mm，外表面进行抛光镀铬处理，并且把轴套安装的倒角角度从2×30°改为3×45°，具体的轴套增加角度和倒角所变换的角度需要根据实际机械的运行情况进行判定。当增大轴套外径尺寸、改变倒角角度及进行外表面磨床抛光、镀铬处理后，就能使油封唇口的过盈量达到标准，并且会避免唇口被严重磨损，而且下端倒角的增大也让油封安装过程具有了良好的导向作用，避免了唇口被破坏的情况。但是在加大轴套外径尺寸的过程中，需要对尺寸增加量进行合理控制，如果尺寸增加过大，同样会导致油封唇口磨损严重的问题。第二步，将轴端的压盖设置为迷宫样式，在轴旋转的位置安装顶丝，这样顶丝就可以随轴旋转，加强了密封的保护作用，解决了漏油问题。在采取上述优化与改进措施之后，悬挂减速机蜗杆轴端密封处的漏油问题得到彻底解决。
3.2悬挂减速机输出轴密封处
在悬挂减速机的输出轴密封处一般采用无骨架密封样式，如果密封处在经过多次更换之后还是存在漏油的情况，那么应该是密封槽的A面和B面出现了磨损，并且其光洁度达不到唇形的密封要求，从而对密封效果造成影响。在原来的设计中，唇口如果存在过小的情况，就会造成过盈量不足，密封效果不理想。此时，如果C面的密封面也出现由于弹簧压力导致的唇口严重磨损，就会加重密封处的漏油现象。当骨架油封处的外骨架出现刚性振动及挤压时，耳轴振动会带来一定量的粉尘与铁屑，在这样的情况下，油封不能与油槽紧密贴合，并且悬挂减速机的'输出轴在挤压过程中也会产生一定的振动，输出轴与油封轴同时运行，使得油液从外径流出。上述分析中，导致漏油的原因与悬挂减速机输出轴密封处油封的自身设计缺陷有关，所以油封在投入使用一段时间后，就会在运行过程中出现漏油的情况。针对此问题，提出如下解决措施：第一步，采用加布无骨架“J”形油封形式让密封槽的A面与B面都能够处于静态密封状态。第二步，用弹性较大的材质进行油封唇口的改装，提升油封唇口的过盈量。第三步，采用压力与油气润滑等优化设计提升油气润滑度，还可以在混炼胶中加入一定量的耐磨材料，这样就能使密封处达到最小的摩擦系数性能。第四步，将外侧压盖改装成迷宫式密封形式，在此基础上做卡套式二次密封，这样能够保证漏出的油重新通过油孔回到油箱。经过上述改进后的“J”形油封形式及外侧压盖迷宫式密封，对于悬挂减速机上原本存在较大缺陷的唇口密封性设计做到了良好的补偿，延长了油封的使用寿命，并且在设置回油孔及增加二道密封后，也提升了耳轴密封的防御性。外侧压盖改造的迷宫式密封上增加了回油孔，在输出轴上安装了迷宫式油膜密封，在耳轴密封处也增加了回油孔，使渗透的油能够直接被阻隔，这样就能让渗漏的油在“J”形油封密封、卡套带型密封、迷宫式油膜密封及回油孔四道防御的帮助下，重新回到油箱中，弥补了原先设计上的缺陷。除此之外，工作人员将悬挂减速机输出轴密封处的油封进行了加宽处理，设计成旋转无骨架油封，这样就能避免油封出现挤压变形的情况。经过上述改进后，转炉倾动漏油问题得到了良好的解决。总体来说，针对设计缺陷进行改进所用到的材料比较少，为厂家节约了改良成本。
4结语
解决漏油问题，能够提升冶金转炉机械的使用寿命、产品质量及设备的生产效率，并且能够使企业处于正常的生产秩序当中，不仅保证了工作人员的安全，而且维护了企业的经济利益。此外，维修人员也要在漏油问题的解决上遵守相关的规章制度并强化对机械的保养。
参考文献
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我国野生植物保护存在的不足及解决措施论文
摘 要：伴随时代的不断发展，人们逐渐意识到野生植物的重要性。野生植物的保护对保障生物的多样性有着非常重要的作用，然而城镇化进程的加速及环境的日益破坏造成野生植物无法较好的生存下去。本文分析了目前我国家在保护野生植物环节所存在的不足，同时提出了相应的解决措施。
关键词：野生植物；保护；不足；措施
1 前言
野生植物是整个地球生态体系最为主要的构成环节，其对生态体系的平衡与稳定有着大的影响。在近几十年时间内，因为人口的迅速曾都，人均所能运用的资源不断减少，造成野生植物遭受巨大的破坏，水土大量的严重，自然灾不断出现，对人们的生存环境造成了巨大的影响。野生植物与化石、矿藏等其它的资源并不一样，其具备多样性、生态性以及遗传性等特征。恰是由于以上特征明确了野生植物资源在我们国家的国民经济与社会进步环节处于极为重要的位置。所以，保护野生植物是达到可持续发展的关键所在。
2 野生植物保护的重要意义
野生植物资源是生态体系最为主要的构成环节，其不但保持着野生种群、人类社会以及生态体系之间的能量流通与生态稳定，同时还为人类社会的不断进步奠定了较好的基础。因为野生生物资源具备可再生性、生态性以及多样性等其它的优势，所以其对于推动经济社会的不断发展有着重要的作用。第一，野生植物在保持生态体系稳定及完善生态环境层面起到了巨大的作用。第二，野生植物可以达到经济进步对于物质生活的多元化要求，可以合理的推动经济与社会的共同进步。野生植物是一种绿色植物，可以形成有机物质，达到了自然界能量循环运用的要求，并且还可以达到人们科学探索的需求。因此能够得知，对于野生植物资源实施保护对保持生态稳定及推动国民经济的逐渐进步均有着非常大的作用。
3 我国野生植物保护存在的问题
3.1 保护意识薄弱
稀缺野生植物大都存在于边远区域，然而当地的人们所接受的教育非常之少，大部分人员并不认识稀缺野生植物，保护理念薄弱，再加之对于稀缺野生植物缺少长时间的宣传普及，并未经过电视、图书、报纸以及电影等方式实施宣传，所以，大部分人员均不了解国家所着重保护的野生植物。在较长一段时间内，“野生无主，谁采谁有”的传统理念已经深入人心，再加上经济利益的驱使与保护思想的欠缺，盲目开采、超负荷开采的问题依然非常的普遍，严重侵犯了野生植物资源。除此之外，伴随城市园林绿化大量的创建，非常多的古树被当地的人们以私有财产的形式对外售出，由深山转移到城市之中，然而部分百年以上的古树在远离原先的自然环境便无法成活，造成野生植物资源的大量损失。
3.2 资金短缺、科研力度较低
当前，我们国家从事保护野生植物相关工作的人员并不是非常之多，管理者自身的综合素质以及科研水准依然需要增强。即使相关的研究组织实施了大量全面的调研与专题研究，然而分析并不透彻，加之资金有限，国家投入较少，缺乏相应的设施，技术设施与保护方式相对滞后，部分濒临灭绝的物种无法获得即时、高效的保护。
3.3 法律法规不完善
当前，我们国家还没有制定一个专门的野生植物保护法律，仅有出台的《野生植物保护条例》。然而，此《条例》并不具较强的可操作性，其间已经有非常多的规定无法满足要求，造成保护工作无法进行。
3.4 各部门间缺乏合作
野生植物资源的保护牵扯到的机构非常之多，所以需所有机构之间增加合作才可以更加好的对野生植物资源进行保护。在具体工作环节，所有机构间并未创建高效的合作制度，造成部分侵害野生植物资源的活动未获得即时的制止，加大了资源保护的难度。
4 完善我国野生植物保护的对策
4.1 增强宣传教育
增强宣传教育，以提升人们保护野生植物的观念。运用各类媒体，经过各式各样的方式，全面进行与野生植物以及保护等相关内容的普及教育，以使得人民群众与所有的领导人员能够了解与野生植物保护相关的知识，增强其对于野生植物的认识，加强野生植物的保护观念。
4.2 加大科研投入
运用现代化的生物技术对于野生植物实施全新基因的发掘，采集处在濒危状况的野生植物，创建起野生植物品种以及其近源种的基因库；针对野生植物遗传的多样进行探讨，以挖掘具备隐藏运用价值的种质原料，推动野生植物资源的科学开采运用，以使得野生植物能够为人们提供更加好的服务。增大资金投入的力度以进行对于抢救性保护濒危野生植物的科研工作，增强野生植物资源的维护、良好的种源以及优良单株选育、天然母树林的改建、人工繁育以及人工林较高效率的培育等，推动野生植物资源的维护、拓展以及持续不断的运用。加速促进野生植物开采运用的技术变革，研发全新的产品，对于具备重要经济运用价值的野生植物实施生物技术开采，大力开展人工种植野生植物。
4.3 健全相关法律
对于野生植物的保护需要创建完善的法律体系，例如：濒危物种保护法、野生植物保护法等等，以替代之间所具备的各类法律法规，以使得其具备更加强的强制性与约束力，降低人为侵犯与随意的开发运用，促进野生植物的维护、繁植、开采、运营等等均有法可依。并且还需要增强保护野生植物的普法与执法等，全面贯彻所制定的规章制度，凭借法律所具备的威慑力严厉的'惩罚侵害野生植物的活动，以增强整个社会对于野生植物与自身的认识，加强整个社会的自觉性与法律观念，能够从根本层面对野生植物进行保护。
4.4 增强管理
坚决杜绝以各式各样的方式对于野生植物的侵害以及消极的人为影响，禁止随意对野生树木进行开采。限制毁林开垦、火烧、采伐等其它的破坏性行为。需要全面落实国家所出台的规章制度，运用科学合理的方式约束乱砍乱伐的行为，严厉惩处各类偷运、贩卖国家重点保护植物的人员，对于处在濒危状态的野生植物着重进行保护。对于濒危植物的保护并不是简单的对其进行保留，更为主要的是如何使得此物种能够继续生存与繁衍下去，其与野生植物此可再生资源的长期性运用、对于生态体系稳态的保持及各类物质的长期性储存有着非常大的关联。
5 结语
可持续发展的目标需要有关机构完成好与野生植物资源保护相关的工作，完全发挥出野生植物资源对于人类所具备的积极作用。所以有关机构需要对于当前我们国家野生植物资源保护所出现的问题，运用相应的完善对策，以增强对于野生植物资源的保护，创建和谐社会，以达到可持续发展的目标。
参考文献：
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高校学生心理问题形成原因与解决措施论文
目前，许多大学生都存在不同程度的心理问题，且有逐年上升的趋势。近年来，由于学业、就业压力、情感挫折以及家庭困难等心理问题引发的自残和恶意伤害事件屡见不鲜[1].这些当年艰难走过独木桥而进入“象牙塔”的大学生们，为何如此地脆弱，又是什么原因使这些“象牙塔”的莘莘学子心理发生了变化甚至扭曲？我们感慨的同时，不得不对其进行深入分析，并提出一些有建设性的建议对策，营造心理健康的良好氛围，促使大学生健康地成长。
1 大学生心理问题成因分析
1.1 学业压力
每年9月份新生入学后，有不少大一学生很难适应大学的学习、生活，出现了失落、空虚、焦虑、失眠等综合症。心理学家将此种现象称为“大一综合症”. 当年，大多数人都是身经百战，挤过高考的独木桥，好不容易才考上了理想的大学。他们能在众多莘莘学子中脱颖而出，表明他们是很优秀的。在经历了的寒窗苦读之后，有的以为上了大学，就可以彻底“解放”了，不用再像从前那样课上专心听讲，课下还要复习、巩固。于是，有的学生生活失去了重心，上课不认真听讲，旷课、迷恋网络，惶惶不可终日，甚至不知道自己今后的路该怎么走。作为学生，无论任何时候，我们都应该知道学生的主业是学习，大家是因为学习而来到校园的，大学生也不例外，不能顾此失彼。
然而，大学与高中时代的学习方式完全不同，这就需要同学们自己去调整、适应。上高中时，你不懂老师还会一遍又一遍地给你讲解，而且你与老师几乎天天都能打照面，有不会的也能及时答疑解惑。大学则不同，完全靠个人自学。老师讲授的内容非常多，你要认真听，不能走神，有时一个课时就把书中的一章内容讲完了。老师下课就走，也不可能有太多时间与你交流。另外，老师课后还会留大量的作业，有的从书中可以找到答案，但大部分还需要学生们从互联网或图书馆的书籍中查找相关资料，总结分析后，最终整理好变成自己的东西。要灵活运用所学知识，不能生搬硬套。所以大学的学习压力比较大，如果学生不学会自学，难以适应这种学习方式，还停留在中学时的应试教育中，就会与别人的差距越来越大，进而使得上课听不懂老师在讲什么，考试自然一塌糊涂。就这样恶性循环，结果一学期高挂了好几门课，学校对挂了几门课以上的学生会进行留级或是毕业时拿不到学位证的处理，让他们觉得颜面无存，心理上也难以承受。
除了要学习自己的专业课、公共课之外，为了将来能更好地适应社会，越来越多的大学生们整天忙于各种各样资格证书的考试，比如英语四、六级考试，计算机等级考试，造价师、建筑师、会计师等各类考试。为了拿到这些证书，就要付出更多的人力、物力、财力。长此以往，大脑常常处于紧绷状态，无法放松，直接影响学习效果，导致事倍功半；再加上身体和心理倍受煎熬，使人精神濒临崩溃。如果最终不能达到预期的目标，就会挫伤人的自信心，更有甚者会产生厌学情绪。
1.2 情感挫折
失恋是在校大学生群体中时常发生的一种情感现象。有专家指出，在校大学生在中学阶段，男女同学之间的感情问题被视为“洪水猛兽”或“司空见惯”,要么避而不谈或极力封堵，要么视而不见或见怪不怪，很少有老师、家长采取科学积极的态度去教育、引导或研究、探讨，因而大部分人要么是“一张白纸”,要么是“糨糊一盆”.到了大学，他们对男女情感以及性纯洁、性安全等知识知之甚少，思想单纯，认识单一，懵懵懂懂的青春期里开始了男女交往行为，于是，恋爱活动发生了，失恋现象也无法避免地出现了。
大学生处于人生中恋爱欲望最强烈的时期，在他们看来，爱情是浪漫、美好、幸福、独特而微妙的情感体验。在现实的学习生活中，青年大学生的情感交往多是波波折折、磕磕碰碰的。原本就感情表现脆弱、心智尚不成熟、思想单纯的大学生，一旦遇到挫折，心理就容易出现失衡，难以自制。在对待失恋现象时，若有调节、控制不好者，或者引导、转化不力者，又不能积极主动找人谈心、倾诉，而是自暴自弃，悲观厌世，甚至丧失理智，失去控制，最终做出了害人害己的蠢事，后悔莫及[2].
1.3 就业压力
就业是民生之本，每个大学生都要面临就业的现实。大学生的就业牵涉大学生本人和千家万户的利益，牵涉国家和社会的利益[3].
近年来，随着我国经济快速发展，就业形势也一年比一年严峻。随着高校招生规模的不断扩大，高等教育已从过去的精英教育向大众教育转化。
进入高等学府的门槛低了，的确很多人都圆了自己的大学梦，但却导致了大学生整体的综合素质普遍下降。加上往届毕业生未就业，外来务工人员涌入城市，导致大学生的就业高峰与全社会的就业高峰重叠，对于即将走向社会的大学生来说面临着巨大的压力。现在就业竞争如此激烈，可以说是“僧多粥少”,经常是几百、几千人在竞争一个就业岗位。这就需要大学生在大学期间除了学好专业课的同时，还要多参加社会实践，积累一定的工作经验，为日后走上工作岗位做好准备。而社会对人的综合素质要求有所提高，但有的大学生往往眼高手低，只有理论没有实践，又缺乏工作经验。在应聘工作岗位时，又屡屡受挫，没有对自己做很好的定位，就会陷入迷茫、失落中。在就业形势如此严峻的情况下，社会对女大学生的性别歧视尤为明显。
大学生毕业时，年龄一般在21~25岁之间，正是谈婚论嫁的时候。而女大学生一旦结婚，就面临着怀孕、妊娠。有的企业或用人单位从自身的经济利益出发，不愿意录用女性求职者，在性别上明确要求招聘男性，使女大学生心灰意冷，恨自己是女儿身，空有满腔热情却无用武之地。每年过完农历旧年，各大城市都会召开大型的招聘会，即将毕业的.大学生们总会把精心准备好的简历投向自己比较中意或符合自己专业的企业、公司等，但是招聘的人数有限，大学生的简历迟迟得不到回复，仿佛石沉大海，或者是面试时由于各种原因被用人单位拒之门外。处处碰壁的境况，让他们越挫越勇的心也开始摇摆不定，怀疑自己技不如人或是综合能力不强等，当初的雄心壮志不复存在，父母长辈的殷殷期盼，同学之间的互相攀比，一切的一切都令人窒息，就会陷入茫然，无所适从，不知道以后该怎么办，未来的路要怎么走，等等。例如，石家庄学院大三女生刘伟（化名）即将毕业，在一次次的招聘会上，由于自己所学专业限制，社会阅历较浅等种种原因，很长时间没有找到适合自己的工作。最终她不敢坦然面对现实，对生活失去了希望，并留下了10万字的日记，做出令人意想不到的选择。
1.4 家庭经济困难
据教育部统计数字，全国普通高校中，家庭经济困难学生约为473.96万人，占在校生总数的22.53 %,并且数量在逐年递增。随着高校大规模的扩招，各个学校的学费也有所提高。那么对于偏远山区的农村或城市低收入者的家庭来说，考上大学并不见得是一件好事。因为他们或是没有收入，或是靠低保来维持基本生活，真得难以再负担一个大学生四年的学费和生活费。而这些学生一般都比较要强，自尊心很强，即使家庭困难，也不愿意让别人可怜同情他们。为了不让父母太过操劳，他们刚上大一就出去做各种兼职工作。有的甚至不和同学交往，怕大家看不起自己，尤其对家庭比较富裕的同学很敌视，有一种仇富心理，总是活在自己的世界里，不喜欢和人交流，不合群，认为无论怎么努力都无法超越别人，过上衣食无忧的生活，觉得日子很漫长，担心自己没有好的前程，愧对含辛茹苦的父母，等等。每每想到这些，他们就难以克制自己的情绪，久而久之，这种负面情绪在无法排解的情况下，最终令他们做出了报复他人或残害自身的傻事。
2 解决大学生心理问题的对策
2.1 高校应贯彻“以人为本”理念，加强思想政治教育
长期以来，高校一直肩负着为国家培养优秀人才的重任。“以人为本”的教育理念，就是“一切为了学生”,想学生所想，急学生所急。这就要求高校的教师在日常的教学中，不仅要教会学生科学文化知识和基本技能，还要在课外对学生进行思想政治教育，让学生感觉自己生活在一个温暖的大家庭。只有近距离接触大学生，才能了解他们的思想动态。说到这个问题时，我们自然想到了政治辅导员这个角色。政治辅导员是校方派到学生中间的专门为学生思想政治工作等管理方面服务的专任教师或工作人员，其中包括法律咨询师、心理辅导员等教师和管理人员。这些专职人员是架在学校和学生之间的桥梁和纽带，是在日常生活中直接和学生接触的“亲情型”教师，他们通过学生中的团干、学生会干部等学生自治组织成员，把学校的温暖送到每个学生身边，形成一个充满亲情、友情的思想政治工作网络。大部分学生都是远离家乡，远离父母，身在异乡，很多时候会感到孤独，感到寂寞，有时受到委屈时感到痛苦和无助，想找个知己倾诉倾诉，想与温和的老师交流交流。可是，下课了，老师们夹着讲义不见了；看看周围，净是“熟悉的面孔、生疏的心灵”,不好交流；无奈，只有任其在个人心中捉弄、蹂躏、徘徊。此时，辅导员若能走进学生宿舍，和他们聊聊天，谈谈心，走一走，转一转，多关心下他们的学习、生活，走近他们的内心，让他们既能体会到师生间的友情，又能体会到父母般的亲情，学生自然而然就不会排斥辅导员，然后适时地旁敲侧击、开导劝解，定能事半功倍[4].
2.2 加强心理健康教育，专门开设心理咨询机构
一些高校的德育课教授、心理学教授都认为现在的青年大学生思想负担、心理压力太重了。在这个社会转型、突飞猛进的变革时代，他们必须面对生活中的种种挑战和困难，特别是那些背负着种种重托和压力的学生，面对人际关系的处理、就业岗位的选择、交友恋爱的困惑等一系列问题时，不禁要扪心自问：我的目标在哪里？脚下的生活之路应该怎么走？我的人生价值要在哪里体现？如此等等，失落、恐慌、迷惑等便随之产生。心理健康教育是学校教职工的共同职责。高校的领导和管理层应该关心在校大学生的心理健康。
从以上分析得出，大学生心理问题主要是因为心理因素，应宣传和普及心理卫生知识，建立健全心理问题预防机制[5].单凭学校开设的心理课程以及一些心理辅导员对学生进行教育是不够的，还需要设立专门的心理咨询机构。高校应建立一支专业水平较高，并了解当代青年心理特点的专职学生管理干部队伍。学校应聘请心理学教授对学生管理工作者进行培训、学习，使之有的放矢，通过心理咨询发现学生存在的心理问题，使其走出情绪低迷，控制思想下滑，获得感情提升，让他们放下悲伤，丢掉委屈。学生管理工作者应该作大学生的知心朋友，使其不满有对象诉，委屈有对象泄，情绪有对象抚。尽快地消除各种不良情绪，并能积极地面对生活，励志其成才，把所有不快都尽可能地释放出来，净化心灵，跨越困境，学会为人处事之道，学会克制自己的情绪，做个心理健康的人。
2.3 开展生命教育专题，让学生感悟生命的真谛
高校应该培养政治思想素质高、人格健全独立、懂得生存的意义，并具有一定社会责任感的大学生。生命教育是以珍惜、关爱生命为中心的一种教育。通过开展生命教育专题活动，让大学生学会珍爱生命，尊重生命、创造生命的价值。
如上所述，当今年轻的大学生们由于种种原因产生了心理问题。无论是客观因素还是主观因素，无论是社会上的影响还是校内生成的原因，都不应该成为青年大学生放任自我，自暴自弃的理由。
“90后”的大学生没有经历过太多的风雨，一切都太顺利了。有心理问题倾向的学生往往缺乏人文精神的关怀，对生命、生活不懂得珍惜、感恩，做事没有担当，缺乏社会责任感。学校应开展生命教育专题讲座，应近距离接触大学生内心，引导他们认识到生命是一种责任，不是个人的事。学生的心理问题若处理不当，容易走向极端。这对父母及亲人是最大的伤害，对社会也造成了不良的影响。开展此活动，可以帮助大学生坦然、乐观地面对生活中的种种困难，理解生命的意义，思考人“何以为生”[6].
2.4 学生干部等应密切关注高危人群，并进行有效干预
高校应合理利用学生会干部、同寝室同学等有效资源，通过他们尽快发现有心理障碍的同学，将心理问题的苗头扼杀在摇篮里。学生会干部与老师、同学的关系是最密切的，他们几乎天天和同学们碰面、接触，对各班的思想动态比较清楚。同寝室同学生活在一个屋檐下，对每个人的脾气、爱好以及个人情况比较了解。现在网络比较发达，有的同学心中有委屈或不满不愿意和任何人讲，就喜欢发表在QQ或微薄上，从那些充满消极、郁闷的文字当中，就会发现些许端倪。学生会干部等一旦发现情况不对，应立即与辅导员联系，说明情况。辅导员应对其晓之以理、动之以情，让其将不良情绪宣泄出来，进行有效的干预，最终使他们重拾信心，乐观坚强地面对人生。
3 结语
大学生作为一个特殊群体，正处于心理成熟的前期，缺乏应对各种思想压力的能力，自我调节能力相对较弱，处理不当就会引发各种心理问题和心理疾病。大学生是宝贵的人才资源，作为大学生的教育者和管理者，都要十分关心和重视大学生的各种心理问题，对心理障碍者应该及时给予心理抚慰和思想关怀、经济援助，帮助他们处理、协调各方面的关系，拯救他们受到伤害的心灵，使他们尽早、尽快地摆脱困境，适应大学校园氛围。在我们的大学校园里，希望社会、家庭、校方领导层、管理层都来关注心理问题现象，要教育和引导他们，要对“心灵”进行自觉地修炼和升华，从而更好地实现安身立命，塑造精神，提升人格，让生命突破痛苦，去感受生活的真正意义，才是他们应有的态度。
参考文献
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解决科技型中小企业的融资难题论文
[摘要]科技型中小企业每个发展阶段的风险、收益、资金需求各不相同,融资方式也不应是单一的方式,而应是有效的组合。解决科技型中小企业的融资难题,近期应考虑在以下几个方面寻求突破:明确政府在科技型中小企业融资体系中的职责;建立健全科学的风险投资运行机制;改革现行银行信贷管理方式;规范和发展主板市场,为其提供更广阔的融资空间。
[关键词]科技型中小企业;融资方式组合;风险投资;银行信贷
科技型中小企业是指以科技人员为主体,从事科学研究、技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询和高新技术产品研制、生产、销售,以科技成果商品化为主要内容,以市场为导向,实行自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的知识密集型经济实体。自改革开放以来,随着经济体制和科技体制改革的不断深入,科技型中小企业获得了蓬勃发展,已经成为我国经济增长的一个新的亮点。尽管如此,但由于科技型中小企业本身具有的一些特点,如创建初期风险较高、自身资产规模较小、经营体制不健全、盈利能力波动较大等,其在市场上融资较为困难,这也在一定程度上限制了它们的发展及其经济潜能的发挥。因此,正确认识科技型中小企业的发展周期与规律,科学掌握其融资特点,是我们探讨问题的基础和关键。
一、科技型中小企业的融资方式组合
科技型中小企业的发展周期可分为创业期、成长期和成熟期三个阶段。每个阶段的风险、收益、资金需求特点及需求量都不相同,因此各个阶段所表现出来的融资特点与融资渠道也不尽相同。根据科技型中小企业发展的不同阶段,应确定与之相适应的不同融资方式。由于社会经济活动的复杂性以及各个阶段科技型中小企业发展的环境不同、风险与收益要求不同等,更要注重在每个阶段合理有效地进行各种融资方式的组合,以最大限度地满足科技型中小企业的融资需求。
创业期特点及融资组合。
在创业期,企业主要是利用新发明、新技术,完成新产品的研究和开发,但其面临的最大风险是技术风险和市场风险。技术风险是指在产品研究和开发过程中,由于技术失败而引致的损失,它可能高达30%左右。市场风险是指生产出来的符合标准的新产品能否为市场所接受,能否取得足够的市场份额。一个新产品从研制、开发到试生产、批量生产,一直到产生效益,短则两三年,长则七八年甚至更长的时间。在这期间,市场情况会发生难以预料的变化,原来预计能为市场所接受的产品很可能不再适应市场的需求,或是竞争对手已经抢先一步推出成熟的产品。由于这些客观风险的存在,加之企业没有以往的经营记录,投资风险仍然较大。这一时期企业融资只能采取以下各种组合方式:(1)内源融资,创业者通过自身渠道输入适当的资金。(2)政府科技基金。一般地,处于创业期的科技型中小企业尚无商业价值,且投资风险较大,投资责任主要应由政府承担。因此,西方发达国家大多设立了中小科技企业基金,以支持其发展。目前,我国科技部设有中小企业创新基金,各省市也设立了相应的支持企业创新的基金,如高新技术企业担保风险基金、中小科技企业创新基金等。(3)天使投资资金。天使投资者通过利用自己富有的资金和创业经验,帮助新兴科技公司创业与发展。之所以称之为“天使”,是因为他们的投资行为对创业者而言,确实如同天上下凡的天使一般,为创业者提供难得的资金,并通常提供经营上的建议和顾问意见。(4)风险投资。是指一种直接面向科技企业的股权投资,即投资人将风险资本投资于新近成立或快速成立的高科技企业,同时参与企业的经营管理决策,在企业发展成熟后则通过资本市场出售和其他方式转让所持有的股权以收回投资并获取较高的投资回报,继而进行新一轮的投资。风险投资所特有的本质属性,决定了它是科技型中小企业在创业期和成长期的最佳融资方式。
2.成长期特点及融资组合。
在成长期,企业的新产品经过不断改进,产品的技术难题已基本解决,新产品已逐渐适应市场要求并被逐步认可,销售规模和资产规模不断扩大,获利能力不断增强,风险随之降低。但企业为了扩充设备、拓展产品市场,以求在竞争中脱颖而出,还需要大量的资金支持。这一阶段,尽管企业已经具备了向外部融资的条件,但由于风险因素并未消除,投资风险依然较高,获取一般银行贷款和在主板市场融资仍几乎不可能。其主要融资组合方式为:(1)二板市场融资。二板市场是指在一国证券主板市场(第一板市场)之外的证券交易市场,其明确定位是为具有高成长性的中小企业和高科技企业融资服务,是科技型中小企业的直接融资渠道。与主板市场相比,二板市场上市的企业标准和上市条件相对较低,科技型中小企业更容易上市募集发展所需资金。应当明确,2004年5月经中国证监会批准在深圳证券交易所设立的中小企业板块是对二板市场的积极探索,它是分步推进创业板市场建设的一个重要步骤,在条件成熟时将整体剥离成为独立的创业板市场。(2)银行担保贷款。是指借款方向银行提供符合法定条件的第三方保证人作为还款保证,借款方不能履约还款时,银行有权按约定要求保证人履行或承担清偿贷款连带责任的贷款方式。处在这一阶段的科技型中小企业欲想获得银行信用贷款比较困难,但可通过此种方式融资。(3)买壳或借壳上市。买壳上市,是指非上市公司通过收购一些业绩较差、筹资能力弱化的上市公司,剥离被购公司资产,注入自己的资产,从而实现间接上市筹措资金的目的。而借壳上市是指上市公司的母公司(集团公司)通过将主要资产注入到上市的子公司中,实现母公司上市之目的。上市公司的上市资格即“壳”,已成为一种“稀有资源”。由于有些上市公司机制转换不彻底,经营管理不善,业绩表现不尽如人意,丧失了在证券市场进一步筹集资金的能力,处于成长期的科技型中小企业就可以充分利用上市公司的这个“壳”资源,对其进行资产重组,增强其向社会融资的能力,寻求更大发展。(4)风险投资。
3.成熟期特点及融资组合。
在成熟期,企业的高科技产品得到市场的检验,产品市场占有率逐步扩大,销售和利润快速增长,产品逐步进入成熟期。此阶段,产品的技术与市场前景均趋于明朗,原有的高风险也逐渐降低,融资渠道迅速拓宽。一般情况下,风险投资基本上在这个时期套*退出。这一阶段的融资组合方式为:
(1)主板市场融资。是指通过在上海、深圳两个证券交易所上市而融通资金。主板市场所容纳的上市公司基本归属成熟产业,公司在达到一定规模后其发展也会相对稳定。
(2)银行贷款。是指科技型中小企业凭借自己的信誉、行业地位而从商业银行获取的商业贷款,如信用贷款、抵押贷款等。
(3)国外资本市场融资。是指具备一定实力和发展潜质的科技型中小企业通过到国外资本市场发行股票,从而筹措资金。据报道,目前新加坡、美国等地的资本市场已开始重视中国科技型中小企业的推荐上市工作。
二、科技型中小企业融资方式的创新与突破
目前,科技创新的速度不断加快,科技产品的生命周期在缩短,科学技术对社会经济发展的决定作用也越来越大。就整体而言,科技型中小企业发展过程中每一阶段的资金需求都在迅速增长,因重对以下融资方式进行创新与突破。
(一)加大政府科技投入力度,强化政府在科技型中小企业融资体系中的作用
改革开放以来,我国虽然陆续实施了星火
计划、火炬计划、成果推广计划和新产品计划等,促进了中小科技企业的发展,但它们主要集中在支持技术创新的成熟阶段上,目的在于解决我国科技成果商业化水平较低的问题。在我国风险投资还比较落后的情况下,这一策略无疑是正确的。但从长远看,随着科技进步的加快,科技创新和新产品、新技术、新工艺的研发也更加重要,政府应逐渐加大这一方面的支持。政府可直接组建为中小科技企业服务的风险投资基金,用以支持中小科技企业的科技创新与开发。需要说明的是,政府直接组建风险投资机构,在风险投资还不被社会众多人所接受的时候,其发挥的表率作用是显而易见的,但随着事业的发展壮大,这并不是最佳的选择,相反可能会限制其发展。政府支持科技型中小企业的发展,主要是发挥政府资金的乘数作用,引导其他社会资金进入这一领域。美国支持科技型企业的做法值得借鉴。为解决创新型技术企业的资金短缺问题,美国于1958年成立了中小企业管理局(SBA)。中小企业管理局主要通过发行债券和担保的方式为小企业投资公司提供资金支持,而很少直接参与到风险投资实务中去。总之,政府的主要职责就是为科技型中小企业的发展提供一个健康有效的制度环境、政策环境,以少量的引致资金吸引更多的社会资金投资于科技型中小企业。
(二)完善风险头资运行机制,为科技型中小企业融资提供基本保障
经验表明,美国高科技企业的发展很大程度上受益于其发达成熟的风险投资体系。资料显示,美国90%的高科技企业是按照风险投资机制发展起来的,正是这些高科技企业的发展才铸就了令世人瞩目的美国“新经济”。反观我国,尽管风险投资正在兴起,各地政府相继建立了风险投资基金,但由于缺乏社会资金的广泛参与,缺乏科学的管理制度和切合实际的简便易行的营运机制,缺乏公正独立的专业化中介服务机构,缺乏一个有效的进入和退出机制,风险投资的潜能未能很好地发挥,也未能很好地支持科技型中小企业的发展。
针对我国风险投资的现状及存在的诸多问题,现在应从以下几个方面寻求完善风险投资运行机制的途径。 第一,拓宽风险投资资金来源。从我国目前情况来看,许多风险投资的主角仍是政府,或者是带有明显的行政色彩。其资金来源仍然主要是财政科技拨款和银行科技开发贷款,投资主体过于单一。这种以政府出资为主导的风险投资体系难以满足未来科技型中小企业发展的资金需求,必须加以创新。西方国家风险投资的资金来源大都来自机构投资者,比如美国是风险投资业最为发达的国家,据1995年统计,风险投资的资金来源中,养老基金占38%,基金会和捐赠金占22%,银行与保险公司资金占18%,个人占17%,其他占5%。现阶段,一方面,我国政府应抓紧制订相应的优惠政策和优惠措施,引导社会资金向风险投资业的投入;另一方面,要积极创造条件,允许证券公司、保险公司、养老基金等机构资金介入风险投资。
第二,完善社会中介机构和风险投资网络。由于我国科技型中小企业与风险投资者缺乏有效的沟通渠道,许多好的投资项目得不到风险资本的支持,而大量的风险资本又找不到好的投资方向。因此,借鉴美国、加拿大等国风险投资发展的经验,我国应尽快着手建立和完善为科技型中小企业服务的社会中介服务机构和投资信息交流网络。一是要成立一些非盈利性的社会中介机构,能够为风险投资机构提供准确的各种信息和评估报告;二是应由政府出面建设一个高效率的风险投资网络平台,为风险投资行业提供实时、便捷的信息服务,促进科技型中小企业与风险投资的对接。
第三,建立完善的风险投资退出机制。风险投资的目的是获取资本性收益,而非财务收益。风险投资的失败机率虽然很高,但一旦成功,其回报率也相当高。在西方国家,其平均利润率一般保持在30%~60%,远远高出一般投资项目,甚至使向来以稳健着称的商业银行也为之动心。但这种高回报,最终取决于是否有一种风险资本顺畅退出的机制。只有能够自由而有效地退出风险企业,风险资本才能保持其灵活性,不断选择和支持新的风险企业,从而使风险投资保持生机与活力。在西方国家,风险资本退出机制主要有三种方式:公开上市、股权协议转让和企业回购股权。其中,公开上市既能使创业企业的市场价值大大提高并得以实现,又可以增强其原有股份的流动性,为企业日后的再筹资打好基础,故其是首选退出方式。结合我国的实际情况,现应着手做好以下工作:一是创造条件,扶植更多的科技型中小企业进入二板市场进行融资。目前,深圳证券交易所中小企业板主要看中的是企业的成长性,而非高科技属性。这需要我们培养大量极具潜质的高科技中小企业,而非仅有科技因素即可。因此,对于有条件的成长型高新技术中小企业,政府应积极对其进行“孵化”,助其进入中小企业板进行融资。通过中小企业板的'建立,风险投资资本可以较便利地退出,消除了众多风险投资机构的后顾之忧。二是恢复建设地方性柜台交易市场。对于大多数科技型中小企业而言,上市融资条件苛刻,耗时耗力,并非最佳选择,而柜台交易市场交易灵活、交易成本低廉,且对于交易股票的条件要求较宽松,更适于成长阶段的科技型中小企业进行证券化的股权流通和交易,便于风险资本的灵活退出。但鉴于我国1993~1997年之间对于场外交易市场探索的失败,在重新恢复建设的过程中,应做好各类市场风险的防范工作,完善交易程序和交易制度,保证交易过程的透明、合法、公平和规范。三是完善破产清算等方面的法律法规,为实施破产清算铺平道路。由于投资科技型中小企业具有较大的风险性,因此一旦确认所投资的企业失去发展可能性,风险投资机构就要迅速通过破产清算的方式收回投资,以避免更大损失的发生。虽然破产清算是一种迫不得已的方式,但
美国的事实表明以破产清算方式退出的投资大约占风险投资的32%,以这种方式能收回原投资额的64%。应该说,破产清算也是风险资本退出的重要途径。
通过上述各个方面的完善,风险资本进入科技型中小企业会比较顺利,退出通道也会比较畅通。 (三)改革银行信贷管理方式和运作机制,建立多元化的科技型中小企业融资体系
在科技型中小企业的创业期,由于企业没有形成自己的品牌,尚未形成自己的商誉,资产规模较小,金融机构无法知晓企业的资信情况,因此,企业欲从银行获取贷款确实很难。但当企业进入成长期和成熟期后,商业银行就可选择合适的时机介入企业,为其提供充足的信贷资金。
1.积极发展多元化、竞争性的中小金融机构,为科技型中小企业提供资金支持。中小金融机构天然适合为中小企业提供金融服务,并因其规模较小、分支机构较少、立足于地方经济而具有得天独厚的优势。由于信息和交易成本的问题,中小企业成本最低的金融服务应当来自于中小金融机构。因此,新兴股份制银行、城市商业银行和城乡信用社就应该是科技型中小企业的主要金融服务供给者,但与科技型中小企业的需求相比,其机构数量信贷规模是远远不够的。为了更好地满足科技型中小企业的融资需求,我国应进一步发展多元化、竞争性的地方中小金融机构。
2.改进银行对科技型中小企业的信贷管理办法此在其发展的任何一个阶段,仅靠某一个渠道的资金来源远远不够,还需其他融资渠道予以配合,形成合力。就我国科技型中小企业的融资现状来看,目前需着。目前银行对科技型中小企业的贷款基本上沿用了原有针对大中型企业的管理模式:通过企业的信用等级确定贷款风险程度,通过制订严格的审贷分离、三级审批制度控制风险,通过要求企业提供担保转移风险。由于科技型中小企业客观上具有点多、面广、量大、风险高、涉及行业多、所有制结构比较复杂等特点,以传统信贷方式进行管理难以把握风险,且手续复杂、管理成本较高。因此,需要结合科技型中小企业自身特点,以企业发展潜质、技术领先水平、市场开发潜力、企业还贷能力、企业退出机制等为主要审贷标准,完善贷款管理方式及风险评估技术。
3.结合科技型中小企业的经营特点,创新银行信贷担保方式。针对科技型中小企业一般资产规模较小,且主要是无形资产的特点,可以尝试担保抵押方式发放贷款。(1)开展知识产权担保融资贷款。科技型中小企业通常拥有较高的技术水平,但缺乏土地、不动产等传统的可以用作抵押的物品,可以考虑以知识产权作为担保品替代传统的物质担保。当然要实现这种融资方式,还需要完善相应的法律法规。(2)开展订单担保贷款。如果企业拥有大量订单,就说明企业产品有市场。有市场,就可能产生利润,还本付息就有保证。因此,根据订单数量,确定贷款额度,是一种可以探讨的新的融资方式。(3)开展动产担保贷款。以企业的原材料、半产品、产品库存等动产作为抵押物发放贷款,对银行来讲是一种可以考虑的贷款方式。动产本身流通性强,具有较强的变现能力,关键是要正确给予估价。
4.加强与风险投资方式的融合,共同为科技型中小企业提供服务。风险投资机构在决定对科技型中小企业投资时,可与商业银行合作,由银行对企业提供结算、财务顾问等金融服务。这样,银行可以明正言顺地介入企业,为下一步银企合作打好基础。随着科技型中小企业的成长扩张,其对资金的需求加大,由于事先已经对企业有了充分的了解,银行就只可以对一些发展前景明朗的企业及时发放信贷资金,帮助其尽快发展壮大。
(四)规范主板市场交易行为,为科技型中小企业提供更多有效的融资途径
随着资本市场尤其是主板市场暴露出的问题越来越严重,中央政府已经充分认识到了完善资本市场,扩大直接融资对国民经济发展的重要意义。2004年国务院发布的《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》明确提出了要“继续规范和发展主板市场,逐步改善主板市场上市公司结构。分步推进创业板市场建设,完善风险投资机制,拓展中小企业融资渠道。”“积极稳妥发展债券市场。在严格控制风险的基础上,鼓励符合条件的企业通过发行公司债券筹集资金,改变债券融资发展相对滞后的状况,丰富债券市场品种,促进资本市场协调发展。”
随着上述政策方针的逐步落实,我国资本市场(包括主板市场)将在今后一段时期内逐渐得到规范和完善。公司债券市场将会有大的发展,完整规范的创业板市场的推出也为时不远。科技型中小企业应抓住公司债券市场发展和创业板创立的有利时机,加速企业改制,完善管理机制,力争开拓新的融资渠道,采用新的融资手段。特别指出的是,随着我国社会保障制度改革的深入,将涌现出大批的养老基金、保险基金等社会保障基金,公司债券市场的发展也将为这些基金提供很好的投资工具。因此,配合我国资本市场的改革进程,规范主板市场交易行为,创新交易品种,加大债券融资比重,将会有利于我国科技型中小企业筹集到更多的社会资金,解决企业发展中面临的资金瓶颈问题。
