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创新工作方式破解企业融资难问题
中小企业融资难的问题一直以来都是阻碍广大中小企业发展壮大的瓶颈，在国际金融危机席卷全球的背景下，中小企业融资更加困难。如何破解中小企业融资难的问题，现结合工作实际，谈几点愚见：
一、解放思想，提高认识，加强企业诚信经营的宣传和引导工作
政府及部门首先要改变思想观念，抓大放小，更多应是体制上的放，而并非一切放之不管，在市
场经济体制下，特别是当前经济形势下，政府更需要加强对中小企业的`扶持。政府部门要加强诚信经营的教育，强化信用意识，建立诚信教育和宣传的长效机制，务求实效，使“诚信经营”深入企业管理内部，增强企业信用理念，做到“说话诚信、做人诚实、做事诚信”。同时，引导中小企业提高认识，不断提升自身核心竞争力。金融危机下中小企业纷纷倒闭的核心原因并非是融资难，而是企业缺少核心竞争力。这种核心竞争力主要表现在内部管理、技术创新、市场开拓、品牌建设以及资金等方面。如果中小企业能够解决好上述几方面的问题，那么很多金融机构会主动“投怀送抱”。此外，企业经营中要将财务信息的透明和真实作为融资的基础工作，同时经营管理者应加强融资知识的学习，增强融资的意识，为企业发展谋出路。
二、创新工作方式，为中小企业提供优质服务
一方面，政府应建立和完善银政企联席会议制度，定期召开银政企三方座谈会，提供符合国家产业政策、项目发展前景较好、诚信度较高的有贷款需求的企业和项目给银行，促进银政企合作；进一步建立和完善对银行的激励机制，对支持中小企业发展的实绩予以奖励，鼓励银行对中小企业的信贷支持；运用财政杠杆支持中小企业贷款，政府对中小企业贷款进行贴息支持，解决中小企业流动资金困难。
另一方面，银行要进一步转变观念，由原来“抓大”向“抓大扶小并举”转变，成为服务中小企业的主力军，按照《银行开展小企业贷款业务指导意见》的要求，在组织机构、产品工具等方面进行创新。如：按照国家银监局的要求，尽快建立小企业贷款专营服务机构，全面推进小企业贷款业务；针对中小企业资金需求“短、频、快、急”特点创新金融服务和产品，如“仓单质押贷款业务”、“中小企业联贷联保业务”、“小企业循环额度贷款”、“中小企业信贷工厂”、“知识产权质押贷款”、“动产抵押登记贷款”、“应收账款抵押贷款”和“小额信用贷款”等，实现对中小企业融资的专业化、标准化和流程化服务，以及实时动态管理。在产品创新的同时，提高风险防范水平，加快研发小企业客户筛选、风险定价、资产组合管理、风险预警、信贷审批辅助等新型风险管理工具。
三、进一步完善担保体系，搭建融资服务平台
做大做强市级中小企业融资服务担保机构――金茂担保公司，增加市级财政投入，吸收县级财政投入和民间资本，进一步壮大金茂担保公司资本金实力；积极鼓励和引导民营资金参与组建担保公司，拓宽担保公司资本金来源渠道；探索“联合担保”、“连环担保”、“行业担保”等多种担保方式，为中小企业提供融资担保服务；市、县级财政在财力允许的情况下，设立中小企业信用担保风险补助金，鼓励和引导民营担保公司为中小企业提供担保服务；协调税务等部门降低或减免担保机构的税赋。
四、加快推进小额贷款公司试点工作，为中小企业融资提供便捷服务五、努力推进中小企业上市工作，利用资本市场融资
按照“上市一批、培育一批、储备一批”的原则，做好上市中小企业的培育、辅导和储备工作，利用
“中小企业创业板块”和深市“二板市场”等平台，努力推进中小企业上市，使中小企业到资本市场融资。
关于从信贷风险识别方法创新入手破解小企业融资难的论文
论文关键词：识别方法，创新，融资难
小企业发展对解决就业、促进经济发展等方面意义重大。但发展离不开资金的有力推动，在商业银行还是社会资金主要供给者的情况下，商业银行对小企业的资金支持力度决定了小企业的融资状况。目前，商业银行与小企业之间虽有融资合作冲动，但成功率十分低，究其原因之一在于商业银行作为风险经营的企业，没有一系列流程简单、判断准确、体现小企业风险特征的风险识别方法，从而使众多的优质小企业由于“方法”原因而被拒之门外，从信贷风险识别方法创新入手破解小企业融资难是当前各商业银行积极努力的目标。
一、商业银行现行的信贷风险识别方法“误杀”众多优质小企业
根据商业银行信贷业务流程，对小企业信贷投放必须对其风险进行准确的评估，根据风险程度决定是否投放并进行产品定价。而不同的方法对小企业的评估结果是不完全一样的，特别是小企业的先天性的财务资料不全、规模小等原因，小企业的状态往往会被一些表面现象所掩盖，如果没有“去粗取精”金融论文，透过现象看本质的风险识别方法，商业银行不给小企业贷款是情理之中的事，因为，按照现行的商业银行信贷风险评估方法，小企业的风险程度必然很高，而优质的小企业因为不能被揭示出来而大量被拒之于银行门外，失去发展机会。
现行的商业银行对小企业信贷风险的识别方法还更多是沿用了大中型企业贷款的风险识别方法，即“要件法”和“风险评级法”。
1. “要件法”。“要件法”是目前大多数商业银行采取的对小企业信贷风险评估的方法，主要是根据现行的信贷管理制度规定的能够办理贷款的基本要件的一种方法，一般由管理行制定信贷管理制度，规定符合贷款的基本条件，对于固定资产贷款还要进行项目评估，在具体操作过程中，一般先由信贷员或客户经理对照制定到企业进行调查，写出贷前调查报告，提出贷与不贷的建议，在此基础上按照权限再进行分级审批。
这种方法的核心要点就是小企业要能得到商业银行的信贷支持，就必须符合商业银行规定的各种要件。这里的关键是要件是如何规定和小企业能不能符合这些要件。从现在各行规定的要件来看，由于商业银行的信贷原则是针对一般化的企业来制定，不可能符合或反映所有小企业的动态情况。目前，商业银行制定小企业贷款要件的法律依据主要有《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规和各商业银行行内相关管理制度中对一般企业客户贷款业务操作的规定和要求，按现行制度规定，对企业至少有35个贷款要素进行了具体的限制性要求或必须达到的标准，且只有在各个基本要素具备条件的情况下企业才可能获得贷款或商业银行发放贷款才尽职。而从小企业能否具备这些要件情况来看，由于小企业本身存在的财务信息不全、规模较小、成活率低的原因，能符合商业银行规定的贷款要件条件的极少。根据对1000户小企业调查发现，有至少95%小企业大部分贷款要素难以符合现行制度的要求论文范文。根据调查分析，一般情况下，小企业35个信贷要素中至少有25个不符合规定的要求金融论文，而且这25个要素又是商业银行办理贷款的基本条件或基本要求，不同时具备这些条件贷款是不能审批，这是小企业贷款成功率低的重要原因。[1]在办理小企业贷款时，商业银行从业人员往往只是简单地用小企业现状与现行规定对贷款要件规定要求进行对比，结果只能是银行依据规范的办法无法获取有能够通过对小企业贷款决策的审贷信息，只能是小企业客户不符合制度规定的条件要求。只要这种规定的要件不减少，标准不降低，小企业融资难的现状一时就无法改变。但不容否定的现实却是，在大量的取不到商业银行贷款的小企业当中，至少还有30---40%的小企业的成长性是好的，属于优质的小企业，也是后来发展成为大中型企业的基础，但由于识别方法的原因，其成长性和优质性的外表不符合规定的要件条件而被拒之门外。
2. “风险评级法”。风险评价法是指商业银行规定一系列的指标，通过对小企业信用情况进行综合评分，得出信用等级，只有高于一定等级的小企业才能获得商业银行的贷款支持。目前国内外许多银行都建立其对贷款客户的风险评价制度，并不断提高计算机技术在信用评级中的运用。这种方法在国际商业银行对企业风险识别中也较为广泛地运用。美国商业银行对中小企业的贷款中使用是一种用来预测贷款申请者有多大程度破产或违约的技术统计（Mester，Loretta，）。一般从企业资产流动性、盈利性、资产负债率、财务数据真实性，企业主的信用意识等方面对企业风险进行评估；日本八千代银行对中小企业贷款开发的SOHO模型对中小企业一百多项非定量化数据进行定量。该模型以10个模块从不同侧面，如企业经营前景、流动性等方面对企业进行评估。[2]我国银行体系中66.7%大银行和22.33%小银行已经建立小企业信贷业务风险衡量工具或体系，如打分模型和内部评级体系。[3]多数银行现行的评估指标体系大部分是按照规范、成熟的大中型企业的经营特征来设置的，不符合小企业信贷需求的特点。大中型企业与小企业用的是同一套评级系统，所以针对较大企业形成的客户评价标准，事实上构成了对小企业的信用歧视，导致小企业各方面的综合条件达不到银行的要求。然而，由于这些评级系统发挥作用的共同前提是：企业需要系统、全面的数据资料，在此基础上形成的信用评级才有科学依据。反之金融论文，如果企业所持有的财务信息不全面、不准确，其评级结果显然不能反映企业的真实运行质量。而目前我国的中小企业大部分的财务信息质量差、可信度低，因而，通过信用评级等方法的评估其信用级别显然十分低下，也不可能得到商业银行的认可。
二、几种小企业信贷风险识别创新方法的分析与评价
由于现行的商业银行关于小企业的信贷风险识别方法主要是基于企业的财务信息为主建立的，小企业天生的基础性资料缺乏、信息不透明、财务数据不准确、不真实、不完整，以致银行难以用常规方法评估其信贷风险，从而小企业很难获得银行贷款。目前，商业银行在风险识别方法创新的实践中，也形成了方法可行、简单、容易操作的小企业风险识别的方法，
（一）现金流识别法
现金流识别法是商业银行针对小企业的难以提供全面的财务信息，而通过关注小企业的现金流来识别小企业信贷风险的方法。因为现金流主要记载的是小企业在购买、销售商品，提供、接受劳务，对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况，反映了业务的现金收支状况：(1)现金流能够说明小企业的持续生存能力，因为有的小企业虽然年年亏损，却因为有足够的现金流量而得以长期生存，而对于商业银行而言需要的是可持续成长性小企业作为合作伙伴。(2)现金流状态能表明小企业的偿债付息能力。因为充分的现金流是小企业偿还到期债务的根本保证，历史现金流与未来现金流是相关的，商业银行关心的是小企业支付利息的能力。这样，通过历史现金流及其他财务信息，可以对小企业未来支付利息能力进行预测。可以分析小企业未来获取或支付现金的能力。(3)现金流能够分析小企业未来获取现金的能力，因为小企业经营活动产生的现金流代表小企业运用其经济资源创造现金流的能力。（4）现金流状态能够分析小企业投资活动对经营成果的影响。现金流状态可以提供小企业动态的财务信息，表明小企业在报告期内由经营活动、投资和筹资活动获取的现金，小企业获取这些现金是如何运用的，能够说明资产、负债、净资产的变动原因。因此，商业银行可根据小企业现金流表判断出小企业的质量、未来发展趋势，从而为信贷决策提供科学的依据。
商业银行在小企业现金流识别法指标设置上也较为简单，主要有：
（1）项目可行性指标论文范文。项目可行性指标主要通过小企业的现金流量和所投资项目的贴现现金流量及非贴现现金流量来考察投资方案的可行性。当投额项目的未来净现值为正时金融论文，则说明该项目值得投资，商业银行可以借贷，反之则不予借贷。
（2）经营活动现金流量结构。经营活动现金流量结构可以考察小企业经营性债务管理产生的现金流量对经营活动现金流量的贡献。如果小企业营业现金流主要来源于主营业务收入收现能力的提个高，说明现金流质量较好；反之，如果营业活动现金流量主要得益于存货、经营性收入项目和经营性应付项目的贡献，则小企业现金流量质量应当引起警惕。
（3）盈余现金保障倍数是小企业一定时期经营活动净现金流量与净利润的比值，可以反映出盈利的质量。该指标主要是用以揭示经营活动的净现金流量与当期净利润的差异程度，也反映了当期实现利润中有多少现金作保证。这一指标对于防止小企业操纵账面利润而给报表使用者带来一定的误导有一定的积极作用。
现金流识别法在运用过程中，首先，要根据小企业的发展所处的不同阶段来分析小企业的现金流是否健康。小企业在不同的阶段时期的现金流量是不同的，商业银行具体分析时可将从现金流表中获取的数据进行前后几个年度的比较，而不可只凭借某一时期的数据来决定是否给予借贷。其次，要合理预计小企业项目投资方案未来的现金流量。最后，要重视小企业的经营活动现金流量的分析，如果经营活动的现金流出现问题，小企业的财务最终肯定出现恶化。因此商业信贷员要时刻关注小企业的现金流出现的异常。
（二）“品、表”识别法
上世纪90年代以来，世界银行提出了普惠金融体系的理念，即面对低端客户人群的金融服务，这种技术和平常应用的面向大企业的信贷技术不同：大企业是财务报表分析、信用评级、模型测算；小企业则不具备这些条件，更多的是信贷员走街串巷，到加工销售的企业、个体户和农户当中去，通过交谈和访谈，分析其未来的现金流和发展潜力。[4]我国商业银行在识别小企业信贷风险过程中，也形成了具备中国特色的“品、表”识别法。这一方法主要通过对小企业的非财务指标的定性、定量分析，从而，形成对小企业风险状态进行准确判断。所谓“品”主要指小企业一把手的人品；产品――即使订单减少，但在国内外市场上的市场份额仍能有所反映；抵押品――管理好抵押品，并且保证质量。“表”主要指能反映小企业运行质量的：电表、水表、报关单表。这一识别法的依据较好地运用了能够反映企业运行质量的关联指标。因为机器是不会说谎话，工厂的生产如果是有效率的金融论文，并且是发展的，它的变化会在它的电表和水表中体现出来；如果它是出口企业，从海关的报关单表就可以看得出真实情况。对 小企业“品”的了解，基本上做到对客户眼见为实，知根知底，并降低了贷款门槛。如农行江苏省分行营业部曾经对从未打过交道的7家中小企业一举授信2.09亿元，主要基于这样的一个基本判断：中小企业不太可能多纳税，它们真实的生产经营状况往往要好于或等于纳税体现出来的生产经营状况。[5]
品表识别法的不足：这一方法基础资料的收集涉及多个部门，有些资料难以准确地取得，而且，要进行长期的积累才能形成一个基本的结论。
（三）担保公司识别法
担保公司识别法是通过对为小企业贷款是否提供担保和担保公司风险管控能力、代偿能力的考察来对小企业风险状态进行识别的一种方法。担保公司通过为小企业提供担保，不仅可以帮助小企业实现了信用升级，而且还转移、分担商业银行的信贷风险。担保公司一旦提供担保就有了代偿责任，因此，担保公司往往要建立受保企业的信用评级系统和信用档案数据库，建立申报企业信用纪录，同时担保公司不断提升小企业的信用能力，使其不断提升获得银行提供贷款的能力。担保公司对委托方往往在担保前会认真的评估。如果担保公司管理规范，代偿率极低，其所担保的企业一般是好的企业。
担保公司识别法一是部分解决借贷双方因信息不对称造成的委托代理问题?处置成本的存在使得担保对借款人的价值高于对贷款银行的价值,因此担保可以加大借款人的违约成本,抑制借款人可能存在的道德风险和逆向选择,最终降低信贷风险;二是担保质量是确定信贷定价的重要因素,并实现银行对信贷客户的筛选?对银行而言,担保价值比借款人预期的项目收益更容易被客观识别,因此银行可将担保和利率按相反的方向来设计一套信贷合约,低风险的借款人选择低利率?高担保合约,而高风险的借款人选择高利率?低担保合约,从而使银行根据借款人的风险类型对其进行分离和筛选,良好的担保可以降低借款人的借款利率水平;三是降低信贷风险处置时借贷双方谈判成本?在没有债务担保的情况下,借款人一旦违约,其所对应的各债权人在协议分割借款人剩余资产的谈判中将耗费很高的成本,而在债务担保情况下,由于担保条款事先已经决定了担保资产的归属,这将不仅降低借贷双方事后的谈判成本,而且将剔除其他无担保债权人的“免费搭车”问题;四是担保质量是银行进行信贷风险分类和计提贷款损失准备金的重要依据?[6]
担保公司评价法实用性论文范文。（1）抵押品应该具有法律地位明确?能客观估值或采取盯住市场价值?良好的流动性?价值波动较小?和交易对象的信用相关性较低等特征;保证人的风险评级必须高于借款人。（2）在借款人违约?无力偿还或破产时银行能够及时处置担保并获得担保权益而不存在任何法律障碍;贷款发放后,银行应该连续考察贷款的信用状况;经常对担保人重估;连续追踪抵押品价值,经常盯住市场,对抵押品的种类?位置和质量进行考察;保证估计抵押品的市场价值?（3）商业银行应该建立清晰和稳健的程序及时处置担保,以保证能够有效遵守违约条款的规定,一旦借款人违约迅速处置担保;对担保进行最终处置时,违约损失的估计应该建立在历史清偿率统计数据的基础上,而不应该只建立在估计的抵押品市场价值基础上?
担保公司识别法的不足。首先，担保主体多样化及我国涉及信贷权利保护的法律法规既庞杂又分散,导致银行在现实操作中的成本增加。截至底，根据国家发改委原中小企业司统计，我国共有3729家担保机构，然而，担保公司呈现出行业管理“政出多门”、商业性与政策性担保体制混乱、准入门槛低、担保机构鱼龙混杂、监管缺位的行业发展现实，没能从根本上降低银行的贷款风险，从担保资本的利用效率来说，总体处于“规模而不经济”的状态。[7]其次，保证人保证能力不充分,如担保人与借款人同属一个行业,具有相同的行业风险,或者保证人的银行内部信用评级低于借款人,这种不被认可的担保却往往成为银行考虑的第二还款来源?最后金融论文，高估抵押品价值?为了增加融资能力,有的借款人会通过对现有资产进行重新评估增加抵押品价值,如果银行调查不到位或者抵押品价值认定政策存在偏差,将导致抵押品价值被高估?
（四）声誉识别法
声誉识别法主要是指商业银行根据小企业利益相关者对其在日常的经营过程中的评价进行信贷风险识别的一种方法。而前面三种方法主要是对小企业硬信息的评价，而对于小企业的经营的行业环境、经营者素质、信用品质等软信息。利用声誉评价法可有效解决商业银行对小企业信用评估的不足。
1. 声誉评价的可行性。首先声誉评价具有全面性，小企业的声誉评价包括企业声誉、法人声誉、产品声誉、行业评价等利益相关者的评价；小企业往往主要由其主要经营者一手创建，经营者能力和素质影响小企业的未来发展状况和还款意愿。而小企业的声誉评价涉及到企业的生产、经营、财务状况信息的反馈。因此，当小企业提出贷款咨询需求时,信贷人员可首先通过走访小企业及上下游客户，了解企业的声誉,确定客户是否是服务对象。其次声誉评价法具有可操作性，通过了解企业的声誉能间接的了解借款人品德、借款人的能力、借款人的资本金、借款人所提供的担保品情况、借款人的经营环境。而借款人的这些信息大都属于软信息,它们都可以通过借款人的声誉表现出来，这些声誉一方面来自于合同履约、还贷状况等交易活动，另一方面则存在于社会经济活动中。对小企业而言，其特点是有记录的交易信用有限，那么，企业主的活动与企业的交易活动紧密联系在一起。“比如老板的人品如何，个人信用有没有变化，他的朋友怎么评价他，最近经营有什么变化，都可以作为信用评级的参考。”所有这些都是银行对企业声誉评价的依据。信贷员在调查时要对这一部分信息进行交叉检验。
2.声誉评价的'适用性。声誉评价涉及企业的各个方面，因而它可以适用于任何企业的评价。因为商业可以通过对企业相关利益者的调查间接获得企业的财务报表以外的信息，而这些信息则可通过声誉表现出来。其次，声誉评价也包含了企业的财务信息的内容，因为声誉评价可以对企业所提供的财务信息的真实性经营检验。声誉评价可以随着企业发展的不断壮大，而不断提高。因此，声誉评价是一个动态、全面的评价方法。
3.声誉评价的不足。由于我国尚未建立完善的信用体系，商业对小企业的声誉评价往往需要大量的人本投入。其次，由于缺乏统一的声誉评价指标体系，致使不同的商业银行对同一家的中小企业的声誉评价可能存在很大差异。
针对小企业贷款规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点。商业银行要综合利用上述几种方法对小企业客户的财务指标外，将小企业的经营动态、主要负责人的品质素质、资信记录、发展前景等有关因素进行评级，以应对小企业复杂的经营状况及小企业贷款的信息不对称问题。同时，商业银行应进一步完善中小企业信用担保体系论文范文。在有条件的情况下，对担保公司进行评级金融论文，并通过监管措施规范其经营，减少担保公司的信息不对称，积极推动担保公司、风险投资公司等的发展，以解决中小企业“担保难”的瓶颈制约。
这四种方法的共同特点： 方法简便易行，可操作性强；符合小企业的特点；能够识别出小企业的风险状态；但这些方法还有待进一步完善，有些方法还有待制度的进一步认可。
三、从信贷风险识别方法创新入手破解小企业融资难思考
着力解决小企业融资难，各级政府、各个部门、各个方面都在努力，然而效果并不如人意，这就不得不提醒我们换个思维方式来思考问题并找出问题存在的关键，当前，从信贷风险识别方法创新入手破解小企业融资难不失为一条重要的思路。
（一）在解决小企业信贷投放动力和能力的前提下，着力进行信贷风险识别方法的创新是解决小企业融资难的关键。商业银行信贷管理必须按照一定的流程进行，这是风险管理的基本要求，在解决商业银行支持小企业融资动力、能力的前提下，如何能尽可能多的选择优质小企业是关键。而小企业风险识别方法又是进行信贷评估不可愈起的槛，因此，在当前积极支持并推动商业银行支持小企业的监管环境、在各商业银行积极布局并发展小企业客户的前提下，必须将小企业信贷风险识别方法的创新提高到解决小企业融资难的同等位置上来，只有方法创新了，才能准确、大量地将优质的小企业识别出来，从而商业银行才能更加大胆地支持小企业的发展。
（二）商业银行是经营货币业务的特殊企业，防范风险是第一原则，然而，不管采取什么方法，只要能将优质的小企业识别出来，这样的方法就是科学的方法。在商业银行与优质小企业之间的联合通道应该是多种多样的，就是说，商业银行如何在众多的小企业中能好中选优不能拘泥一二种传统的方法、成熟的方法、大企业使用的方法，只要能准确识别出优质小企业的方法就是好方法。如国家银监会推出的非财务信息评价等等。
（三）商业银行要大胆创新小企业风险识别方法金融论文，只要准确有效就是科学的方法，而这些方法可能在理论上没有基础，在现实中没有成功的经验，但是他能体现小企业的特点，能从众多的小企业中将优质的小企业识别出来，哪就是好方法，甚至是各种方法的组合运用。
（四）进一步解放思想是进一步推动信贷风险创新的关键。创新的方法需要得到制度的认可，而创新的制度要有创新的思想作指导。因此，商业银行各个层面要进一步解放思想，立足实际，实事求是也是关键。只有思想进一步解放，人们的创新思想才能被进一步激活，信贷评估的方法就会不断创新，制度才能进一步创新，解决小企业融资难才能有一个新的突破。
总之，要解决小企业融资难，商业银行必须不断地根据小企业的风险特征和管理要求，创新小企业的信贷风险评价方法，做到既能够降低风险，又能够将具有发展潜力的优秀小企业发掘出来。
参考文献：
[1]傅子能.商业银行防范中小企业信贷风险研究[J]
[2]柳景丰.对中小企业信贷风险防范的思考―深化基础与体制创新相结合[J]
[3]刘飞.应对中小企业银行信贷风险与控制对策的思考[J]
[4]黄南萍.商业银行对中小企业信贷风险管理与控制的思考[J]
[5]潘慧.中小企业信贷风险成因及治理[J]
[6]陆岷峰.小企业信贷引入现金流管理的几点思考[J]
今年8月，笔者在本地区落实金融政策情况专项审计调查中，发现本地区小微企业融资难、融资贵的问题较为突出，一定程度上制约着本地区小微企业和实体经济的发展。
一、融资难、融资贵的主要表现形式
(一)小微企业融资难的问题
1、小微企业融资服务平台建设工作滞后。目前，本地政府尚未建立小微企业融资服务平台，政府、银行和企业之间缺乏有效的信息沟通，对于小微企业发展状况和需求，政府和金融机构均不够了解，更无从谈起服务。
2、小微企业融资渠道单一。调查发现，小微企业的融资渠道主要是银行融资和民间借贷两种方式。通过对312户小微企业问卷调查发现，有125户企业通过银行融资，有127户企业向亲戚朋友借款(民间借款)，两项合计占调查单位数量的80%。其它融资方式(如小额贷款公司借款、担保公司融资、典当行融资、企业借款、风险投资、发行股票、集合票据、集合债券、短期融资券等)仅占20%，说明小微企业融资方式多样，但主要融资渠道单一。
3、金融机构对小微企业贷款投放不足，信贷政策落实不到位。一是部分金融机构对小微企业信贷投放未达到“两个不低于”要求。截至20XX年底，本地区共有14家银行业金融机构，其中9家对小微企业贷款增速低于全部贷款平均增速，10家对小微企业贷款增量低于上年同期。如某银行20XX年小微企业贷款增速为49.82%，全部贷款平均增速为114.76%;小微企业贷款增量为15831.37万元，20XX年小微企业贷款增量为19880万元。二是部分金融机构存贷比明显偏低，存在“吸血”效应。20XX年底，本地银行业金融机构存款余额336.86亿元，贷款余额240.36亿元，综合存贷比71.35%。某银行20XX年、20XX年和20XX年上半年存贷比分别是11.81%、17.65%和15.24%。三是获得贷款的小微企业贷款总额偏低。20XX年，本地各金融机构贷款余额240.36亿元，其中小微企业贷款余额57.53亿元，占贷款总额的23.94%。
4、金融机构对小微企业贷款程序繁杂，服务效率低。一是信贷权限上收，导致贷款周期长，难解小微企业资金需求的燃眉之急。如20XX年4月20日，某建材企业向某银行申请贷款1000万元，贷款批准时间为6月7日，贷款审批时间长达414天。又如20XX年6月6日，某商贸企业向某银行申请贷款120万元，贷款批准时间为20XX年12月11日，贷款审批时间长达188天。二是乡镇金融机构发展不足，网点布局不合理。20XX年，本地区14个金融机构中，有8家银行无乡镇金融机构，有7家银行无村级服务站。
5、小微企业增信不足制约其难以获得银行贷款。一是金融机构抵(质)押物范围狭窄，小微企业贷款难以如愿。在审计调查的312户企业中，152户成功贷款的企业，在贷款时提供了足额的抵(质)押担保，且抵押物多为房产、厂房、写字楼、商铺等不动产;123户企业因抵押担保不足，而未能获得贷款。二是政府性担保机构对小微企业担保业务量偏低，小微企业贷款需求难以满足。20XX年，本地政府性担保公司为242家小微企业担保，仅占全部小微企业比重为5.40%。
6、金融机构压缩小微企业贷款规模影响企业正常运转。调查显示，随着近几年经济增长放缓，部分金融机构不断压缩小微企业贷款规模，甚至只还不贷，部分小微企业因此陷入困境。如某模具生产企业在某银行贷款800万元，20XX年续贷时贷款被压缩至500万元，20XX年，该行将贷款压缩至470万元。
(二)小微企业融资贵问题
根据央行规定的基准利率测算，基准利率为4.75%，上浮30%后，利率为6.18%;再加上资产评估、登记及财产保险等费用3%左右，一般正常抵押贷款的实际融资成本应该不超过10%。本地区实际年均融资成本6-10%的企业109家，10-15%的119家，15-20%的59家，20-25%的22家，25-30%的2家，30%以上的1家，65%的小微企业实际融资成本大大高于贷款基准利率，有些甚至超过基准利率一倍以上。小微企业融资贵主要有以下三种突出的表现形式：
1、金融机构对小微企业贷款采用较高的利率上浮比例。为覆盖贷款风险，金融机构对小微企业贷款通常采用较高的利率上浮比例。调查显示，在对小微企业贷款中，金融机构通常会以小微企业经营风险大、贷款管理成本高为由，对小微企业执行较高的贷款利率，小微企业融资成本因此远高于其他企业。如某银行对小微企业的38笔贷款中，利率平均上浮138.98%，单笔最高上浮229.93%。某银行对小微企业的236笔贷款中，利率平均上浮63.66%，单笔最高上浮120.69%。如20XX年5月，某环保企业在某银行贷款70万元，期限179天，利率14.35%，按基准利率上浮229.93%。又如20XX年7月，某工贸企业在某银行贷款400万元，期限1年，利率11.88%，按基准利率上浮173.10%。
2、金融机构对小微企业贷款的特殊要求多。调查发现，金融机构对小微企业贷款时增设了许多附加条件，增加了小微企业负担。主要表现有：一是部分金融机构要求企业将贷款转换为承兑汇票，企业需要贴现时，还要支付贴现利息;二是部分金融机构要求企业将部分贷款以定期存款的方式存放银行，再以定期存单为抵押物申请贷款;三是部分金融机构要求企业将部分贷款以类似保证金的方式存放于银行，导致企业可用资金大幅减少;四是部分金融机构在收取贷款利息时，要求企业以高于合同约定的利率支付利息。如某不锈钢制品企业在某银行贷款200万元，该行要求将贷款金额的30%以类似保证金的方式存放于银行，企业实际可用资金仅为140万元。又如某不锈钢制品企业在某银行贷款200万元，贷款合同利率按基准利率上浮20%签订，但实际上，银行要求企业按上浮50%补齐利息差额。
3、担保公司对小微企业乱收费。20XX年4月至20XX年6月，本地某担保公司为小微企业担保的7600万元贷款中，担保费率最高为2.7%，按规定最多可收担保费114万元，实际收取担保费151.6万元，多收37.6万元。如某铝型材生产企业在某银行贷款1000万元，由本地某担保公司担保，按2.24%收取担保费22.4万元。
二、融资难、融资贵原因分析
(一)政府、经济主管部门及金融部门服务小微企业的意识有待加强。从政府及经济主管部门来看，主动为小微企业服务的意识有待加强，政府及经济主管部门更多的关注大中型企业特别是龙头企业，对小微企业的关注不够。大多数金融机构还不同程度地存在着计划经济时代客户找银行、银行等客户的观念，虽然有不少金融机构确立了信贷市场营销理念，但由于服务小微企业意识不到位，信贷营销机制不健全，使得大量优良的小微企业不能得到信贷资金的及时支持。
(二)银行业金融机构政策执行不到位。一是过于注重防范风险，贷款条件苛刻。调查显示，因为风险低、贷前调查简便、贷款审批快捷等原因，各金融机构偏爱担保贷款，新增贷款绝大部分是担保贷款，部分贷款看似抵押贷款，实际上是“抵押+担保”，金融机构要求部分贷款既要有抵押物又要有担保公司担保，导致小微企业贷款难。二是金融机构本位主义思想重，过分追求经济效益，社会责任意识不强。部分金融机构贷款利率上浮幅度过大，如某银行最高上浮229.93%，导致部分小微企业融资成本过高。三是金融机构对小微企业存在偏见和歧视情况。部分金融机构特别是省级机构不重视小微企业，不承认乡镇的房产和土地价值，认为有价无市，下级机构向上申报时，省级机构审批比较难，对乡镇小微企业贷款支持力度较弱。
(三)小微企业对国家支持小微企业的金融政策了解不深，运用不够。问卷调查显示，有173个企业对政策“了解一点”，有66个企业对政策“根本不了解”，这两类企业占全部调查企业的76.6%;小微企业对扶持政策不熟悉，理解片面，未能充分合理地享受国家的各项优惠扶持政策。如某生态园林企业对国家支持小微企业的金融政策根本不了解，融资方式为向亲戚朋友借款，认为向银行贷款非常困难。
三、破解融资难、融资贵问题的建议
(一)改进和加强政府服务，切实加强宣传和政企沟通工作。一是各职能部门进一步转变工作作风，围绕打造“阳光政府”、“服务型政府”，制定一套公开、透明、简洁、高效的办事制度，并重点抓好制度的落实，实行严格的'考评问责制，以治庸提能力，以治懒举效率。二是尽快建立完善相关制度和各类服务平台，方便金融机构能及时充分了解中小企业情况，更好地提供服务。三是加强政企沟通。政府应进一步扩大宣传力度，将各项帮扶措施及时地宣传到企业，不仅要告知企业有哪些帮扶政策，还要告知企业如何才能享受这些政策。同时，还要经常组织领导干部深入基层和企业调研，了解企业所需，及时制定出针对性强的扶持政策。
(二)加强对金融机构的监督检查力度，对落实金融政策不力的机构要采取通报和惩戒措施。一是金融监管机构应建立和完善督促机制，督促各金融机构贯彻落实好已出台的各项支持县域经济发展和扶持小微企业发展的政策措施。二是金融监管机构应严格按照《商业银行服务价格管理办法》规定，杜绝中小企业融资过程中担保、评估、登记、审计、保险等中介机构和有关部门的乱收费行为。三是金融监管机构在经济增速减缓的大形势下，应加大对金融业务特别是小微企业贷款的检查力度，对拒不落实国家支持小微企业发展政策的行为予以查处。
(三)树立正面典型，推广有效做法。一是借鉴先进经验，加大扶持小微企业发展的力度，如大冶市政府“甘霖贷”政策(政府投入2亿元，通过农商行以低利率向企业发放贷款)。二是鼓励并支持民营银行发展，加快小额贷款公司向小型民营银行转型步伐，如借鉴泰隆村镇银行转型及发展经验。
企业行政管理问题与创新对策论文
一、企业行政管理工作容易脱离实际
在企业，由于一些行政管理人员对企业业务的不熟悉、不了解，在具体管理工作当中不能有效的结合部门的实际情况，从而导致工作脱离实际。一旦员工工作出现脱离实际的问题就会受到嘲笑和排斥，从而使得管理人员不能更好的了解企业各部门之间的业务情况，从而进入恶性循环。
二、提高企业行政管理的措施
1.强化管理，优化管理体系
科学、合理的管理体制是一个企业正常运转的前提，企业要想获得更好的发展就必须做好企业的管理工作，只有做好企业的管理工作，企业才可能获得更好的经济效益。在企业，高层决策者必须树立管理出效益的意识，优化管理体系，引进高端的管理人才，为企业提供组织保障，企业发展要结合自身实际情况，优化企业内部结构、合理配置人员，达到控制成本，节约开支的目的。
2.建立健全的管理机制，提高员工的素养
在社会主义经济体制下，无规矩不成方圆，只有建立健全的管理机制[2]，在企业管理中按照规范的制度操作才能保证企业管理工作的在正常开展。在企业内部加强员工的职业素质，用制度约束员工，管理员工，规范员工的言行举止，通过开展一些有奖惩的机制来提高员工的积极性。结合企业整个发展方向，制定员工行政管理条则，使得企业走向更稳定的发展道路。
3.重视人才的培养，做到不拘一格降人才
企业在进行管理人才的招聘时，要做到不拘一格降人才，只有这样才能发现真正合适的人才。目前我国企业招聘把学历和工作经验看的过重，很多学历不够但非常优秀的管理人才不能得到很好的机会展露才华，以至于企业在招聘时容易形成恶性循环，所以企业应该注重人才的培养，在用人方面要确保所聘用的人才能有足够的能力管理好公司，工作素养高，只有这样企业才能实现管理与业务的双向发展。
4.一切从实际出发，加强行政管理人员的责任意识
现代企业行政管理工作的重点就是为企业服务，为企业带来更好的经济效益。一个企业的好坏在于企业整个团队的作风是否优良，企业行政管理应该根据企业的`实际需要，有灵活性的制定可行的行政管理制度[3]，开展互助合作的团队作风，加强对企业文化的学习，使企业管理工作更加规范。
三、结语
现代化企业的快速发展，对企业行政管理工作中出现的问题的解决，一定要结合企业自身的实际情况，加强企业文化的学习，加强行政管理制度，提高企业管理层人员的业务水平，建立健全的管理机制，随着社会主义市场经济发展，充分发挥企业的行政管理能力。企业拥有健全的行政管理机制，不仅能够调动工作人员的积极性，同时还能促进企业在市场经济的发展，在竞争日益激烈的环境当中脱颖而出。
企业现金流结构经济管理创新问题分析
企业的现金流结构代表着企业经营活动的核心，也是企业经营成果的表现方式，企业日常的财务核算和管理大部分都是围绕现金流来展开的，由企业的现金流可以看出企业真实的经营状况与财务状况。
摘要：在如今市场经济飞速发展的情况下，经济管理这一现代的企业管理手法也应当做出紧跟形势的改革创新，以新方式重新配置资源，优化整合。本文首先简单介绍了现金流结构分析的组成，然后结合企业经济管理，分析了现金流结构分析对经济管理起到的贡献意义，继而探讨了有关经济管理创新的部分措施。
关键词：现金流量;结构分;经济管理;创新
现金的流转运动是企业生存的基础，有企业的“血液”之称，同时现金也是一种资产形式，也可以有由此实现资本增值。围绕现金流进行的经济管理目前存在许多问题，不仅仅管理观念落后，无法跟得上企业的发展速度，企业的现金流结构的经济管理也并不到位，无论是内部控制层面还是财务管理层面，依旧沿用过去的一些传统的管理方法。
现金流结构经济管理也牵扯到企业的许多经营管理方面，包括采购行为、销售行为、赊销以及应收应付款项等众多方面的管理。所以在企业的经济管理中，现金流结构管理与方法对于企业的生存和发展至关重要。通过对企业流程的改造，可以加速现金的回收，提高现金的效率性和流动性，可以促进企业现金流量的好转，加强现金流的营利性和创值性。
一、企业现金流结构分析
企业现金流结构的分析主要包括流入、流出结构分析;流入流出结构比分析。其结构如图1所示，现金的流入包括经营活动、投资活动和筹资活动，对于一般制造类、服务类的企业来说，经营活动应该是现金主要流入的方式，对于投资型企业来说，投资和筹资则是企业现金主要流入的方式。对流入结构进行分析是就是分析企业现金流入的主要来源和突进，包括经营、投资、筹资和总流入结构等活动的内部结构分析。对于现金的流出结构分析也是如此。而现金流入流出比分析则是需要对经营活动流入流出比、通过投资活动流入流出比、筹资活动流入流出比三个方面的数据进行分析，与基准值1进行比较，经营活动流入流出比应该要比1大，并且数值越大越证明企业经营状况良好;如果投资活动流入流出比比1小，则表示企业正处于扩张期，反之，则表示企业已经处于衰退期。而筹资活动流入流出比如果比1大，则表示企业的借款额大于还款额，代表企业可能会出现债务危机。
二、企业现金流结构经济管理创新的意义
(一)高效的现金流结构经济管理是企业良好经营的基本要求
可能对于许多的企业管理者来说，企业经营的好坏全看企业的利润有多少。这样的想法无疑是不准确的，企业财务报表上反应的利润可以是通过账目调整体现的，比如虚假销售，而企业的现金流量是实实在在很难遮掩的，所以我们观察一个企业是否经营得当，不仅要看资产负债表，还需要研究企业的现金流量表。所以，企业经济管理活动离不开对现金流结构的分析，通过对企业自身的`现金流结构分析，管理者可以比较清晰地看出企业的经营状态，从而避免虚假利润的舞弊出现，也能够从而提高企业的竞争力。
(二)良好的企业经济管理模式能最大限度地发挥企业资金管理的职能
基于企业现金流结构的分析，我们知道企业的资金流入和流出就基本与三个方向有关，经营、投资和筹资，所以企业的经济管理也需要关注这三个点。经济管理自然少不了对企业资金的动向进行管理和监控，需要对企业日常资金的分配及使用进行深入的了解和分析，从而起到经济管理的作用：或者降低企业的生产成本，或者使企业的利润最大化，或者充分利用企业的闲置资金。所以，一个良好的企业经济管理体制能够让企业的各项日常经济活动得到规范的管理，更加完善合理的分配企业的资金。
(三)良好的经济管理模式可以监控企业的经营状况
现金流量结构分析的一大特点就是可以通过数据反应企业经营的状况如图2，从而根据数据来源确定企业经营出现的问题是由何处产生的，进而去解决相应的问题，所以，企业拥有一个良好的经济管理模式就能对该企业的包括现金结构在内的各类财务数据进行有效的管理与分析，为决策者提供资料，为企业的发展保驾护航。
三、企业经济管理创新策略
(一)企业基于现金流结构分析的经济管理制度的创新
既然要进行经济管理创新，一般首先考虑的就是更新一套具有约束力的企业制度。从现金流结构的内部控制方面来考虑，例如最典型的不相容职位的分离。当然，制度创新需要找关注其他容易忽视的制度死角，比如销售循环的现金流、采购循环的现金流、以及资金循环，通常企业可能不太会注意细节的制度约束，比如销售循环中有关结算的制度，可由财务人员结算，或者有专人进行销售现金的结算。
(二)经济管理理念的创新
在整体的企业经济管理中，管理理念主导了企业管理的风格和方向。对企业现金流结构的经济管理创新也需要根本上管理观念的改变。首先是企业管理者既然要求外部的内部控制评估机构对企业控制制度进行评估以及提出建议，就要勇于接受建议并从根本上进行改变，许多新的管理措施由于触及了许多人过去可以轻易获得的非法利益而无法得到良好的推行，仅仅实施一段时间就夭折了，那么现金流结构中的风险依然存在。其次，管理理念的创新对企业来说是至关重要的。贴近形势的经济管理理念的创新可以纠正与时代不符的，落后的管理方式，又能帮助企业进行经济管理的创新改革，吸纳并推行科学有效的管理措施，使企业能健康的发展前行。
(三)经济管理组织的创新
企业的经济管理组织需要承担各个岗位相互制约的作用。在当前科技与经济发展迅速的形势下，组织内出现的舞弊手段以及风险种类日益科技化，所以企业需要一个能与时俱进的组织管理方式，杜绝各类现金流结构风险。
(四)经济管理系统技术创新
在电子信息技术飞速发展的现代社会，企业管理也早就走在了信息化的道路上，对企业自身经济管理技术系统进行创新发展，使系统不仅能够起到信息管理的作用，还能起到职权制约，现金流内部控制等作用，通过电脑的绝对控制，减少岗位徇私的发生。
(五)管理创新要以人为本
人力资源的合理配置是支撑上述几项创新措施的基础性措施。首先，现金流的经济管理制度的创新需要人来推行;其次，管理理念的革新需要人来改变;再次，企业现代化管理技术革新也需要技术人员的支撑;最后，现金流结构经济管理组织的创新也需要人来搭建。所以，现金流结构经济管理的创新还需要考虑人力资源的因素。不管新还是旧，以人为本是不变的。新形势下，反而要更加注重人性化，发掘员工的潜能，关注员工心理状况，不仅能使员工感到归属感从而提高其工作效率，还能从“舞弊三元论”的角度提早发现和预防员工的“压力”因素，从而减少舞弊的风险。
四、结束语
有效的经济管理创新应当根据企业的具体情况制定，本着实事求是，以人为本的原则，以提高企业经营成果为目的，然后再与包括现金流结构分析在内的各类财务分析指标相结合，科学地、辩证地制定制度，才能最大程度的实现经济管理的作用。本文首先简单介绍了现金流结构分析的组成，然后结合企业经济管理，分析了现金流结构分析对经济管理起到的贡献意义，继而探讨了有关经济管理创新的部分措施。
参考文献：
[1]王晓春.基于现金流入流出结构分析的企业经济管理新思维[J].科技资讯,(13).
[2]潘玉元.企业现金流量结构分析及管理措施与对策[J].资治文摘(管理版),(02).
杨再平：小微企业融资难、融资贵是金融微结构问题
来源: 财经网 “小微企业融资难实际上是一个不均衡的问题，民间金融之所以利息高，是因为有需求且需求无法满足，也就是市场没有出清，这别后是两个问题，一个是信息，一个是竞争不充分。”4月10日，亚洲金融合作协会秘书长中国金融学会副秘书长杨再平在参加博鳌亚洲论坛“《财经》早餐会：重塑小微金融生态 赋能实体经济”上表示。杨再平表示，科技金融可以解决过去传统金融信息不通畅的问题，通过互联网大数据，让整个信息流更加联通。他们的加入也使得竞争更加充分。除了解决融资难，通过科技金融使业务成本出现十几倍甚至几十倍下降，也可以解决融资贵问题。杨再平认为，小微企业融资难融资贵是微结构问题。就像人体血液循环毛细血管，或者水利工程灌溉将水引到很难达到的地方，小微企业就是类似身体的毛细血管循环，科技金融帮助形成一个有利于小微企业生存发展的这样一个金融生态环境。以下为发言实录：杨再平：谢谢王总，也谢谢大家提供这个机会，今天这个议题跟昨天有关联，实际上都是跟分配有关系，我认为以互联网大数据、云计算、区块链还有人工智能实际上还有物联网，我们现在来看已经成气候了，新可以说一套技术相当成熟，尤其是在小微金融方面他的作用尤其突出。所以，我觉得是一个时候我们共同来推动来普及，让他更多的普惠小微金融受益，我觉得总的来说是这样的一个想法，过去我在银行协会工作过九年，每年两次出席国际银行业联合会的会员，那个时候他们讲互联网金融找不到共同语言，他们不愿意用互联网金融这个词，但是这个词已经是国际语言了，我注意到欧盟以及巴塞尔银行监管委员会，3月18号刚出来一个东西，就是银行和监管一个很大的文件，我觉得这个技术已经是国际上认可了已经成气候了，应该我们要共同推动他更普及让他更好的来造福我们的尤其首先是小微企业，形成一个比较有利于小微企业金融生态。理由是有这样几点，这个技术首先在解决小微企业的融资难方面是有作用的，所以刚才画了一个图，融资难的第一步他是一个不均衡的问题，他是在均衡的左边，小微企业观察过去不是说他不愿意，有的是愿意付比较高的利息，我们有一些过去叫做小贷公司，他们做的就是这一块，有些民间金融为什么利息很高，就是他有这个需求，但是这个需求没有得到满足，就是市场没有出清，市场没有出清两个问题，第一是信息。第二是竞争不充分，现在来看，现在做科技金融这帮人，我觉得第一突破了过去传统的金融信息，他可以通过互联网的数据来做，所以这个信息应该更加连通了。第二，他的加入实际上通过小贷公司做的，他们的加入使得竞争更充分了，这样我们经济学的语言来说，工具曲线的左边不均衡往更接近均衡的那边，这是一个金融科技可以起到这个作用。第二个作用还可以解决融资贵的问题，解决融资难的时候可能融资贵反过来解决融资难的，不能指望同时又便宜又什么，有一点放贷就是贵，第二确实可以降低成本，经济学产生了右下放推移，同样的事情用费用来做成本可以十几倍甚至几十倍的下降，同样的支付同样做一个信贷不要那么多网点，这个可以解决融资贵的问题一定程度解决，小微企业融资难融资贵的是金融的微结构的问题，我们过去关注金融的结构里面很重要的，金融发展就是金融结构的发展。但是更多的关注大的结构直接融资，金融有一个微结构的问题，就像人体血液循环毛细血管的问题，或者我们讲水利工程的灌溉有的.时候把水引到很难达到的地方，这个里面有工匠精神而且要有高科技的东西，小微企业能够解决类似身体的毛细血管的循环，还有水利工程一些比较难把水引去的问题，小块或者比较偏远的这些融资难的问题，这样形成了一个有利于微结构的生态，今天的题目判断推广应用可以形成一个有利于小微企业生存发展的这样一个金融生态环境，这个发展现在两个方向发展。一个方面就是过去不是做金融的，他们只有技术，技术上面他们在通过小贷公司小微企业这个贷款或者其他的一些显示。另外一个方面传统金融他当然也没有采用，两个方面形成一个技术的迅速的推广和普及，但是这个里面存在的问题就是牌照的问题，比如说你总是给他小贷公司的牌照，做得了为什么不可以更多的牌照。第二就是规则问题就是做金融规则一致的。第三，当然有一个监管，我们的监管即要去做同时还有风险的防范。看到委员会实际上就是一个方面要推动，另外一个方面要把风险管控住，所以这样两个方面是有利于我们的科技金融，归结为一句话我们金融更多的普及我们现在讲的金融科技，这样可以更多的普惠我们的小微企业。★ 企业创新演讲稿
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