下面是小编收集整理的建筑理论发展论文（共含13篇），供大家参考借鉴，欢迎大家分享。同时，但愿您也能像本文投稿人“不吃番茄”一样，积极向本站投稿分享好文章。
摘要:理论形成之初,都是在实践的基础上总结而来,建筑理论的特殊性就在于,在建筑设计的创作和实践过程中得出的理论,能够从个体推广到普遍,从而得到更广范围的应用。
建筑理论的发展应当既适用于普遍情况,又兼顾特殊情况,并形成完善的理论体系。
笔者认为,研究当代中国建筑理论发展有着重要的现实意义。
关键词:当代建筑理论;导向更新;发展轨迹;传统;创新
1引言
对我国现阶段的建筑理论,人们通常认识的不够全面,也难以摸清我国建筑理论的发展现状。
究其根源,是由于我们基于自身文化的理论发展不够,没有正确的理论研究发展;而对西方的建筑理论又盲目推崇,忘记了建筑理论本土化的需求。
由此造成了现在国内建筑理论体系混乱,理论发展滞后,理论难以指导实践。
我们只有科学地认清当前的理论构成情况,才能对未来的建筑理论发展起到良好的指导作用。
2.1建筑理论对城市生活的引导作用
建筑的功能性要满足人们日渐丰富的日常文化生活,而不是简单的遮风避雨,工作休息,因此建筑师对建筑的理解不能单一的定位在一个固定不变的角度上,使人们不能充分地利用建筑本身构建自己的文化生活。
[1]随着人们生活节奏的加快和对生活质量要求的不断提高,人们对包括建筑在内的生活元素的使用要求也越来越高,伴随着新技术的发展,建筑设计该何去何从?这就需要有正确的建筑理论来引导。
2.2建筑理论对建筑文化的引导作用
传统的“机器生产财富,建筑消耗财富”的思想,早已深入人心,并且还将长期的对人们的认知产生影响。
[2]然而,当人们越来越多的认识到,建筑本身的欣赏性和功能性,使建筑兼顾了精神上的文化需求和物质上的使用需求。
[3]针对同样的建筑功能要求,在相同的预算条件下,不同建筑设计师的设计创作对建筑精神价值的体现也大不相同。
这就要求建筑设计师要在满足建筑功能需求的同时将无形的精神文化需求最大化地体现出来。
建筑理论的创新可以很好的引导建筑创作去遵循地方文化,表现地方特色。
3中国建筑理论发展应回归传统,注重创新
3.1建筑理论发展应当回归传统
建筑风格是建筑文化的一部分,是建筑理论无法回避的元素。
盲目追求建筑的形式美,过分的标新立异,使得近年来许多设计脱离了理论的指导;而任何脱离理论指导的设计实践都是茫然的,都不会是成功的设计实践。
与此同时,建筑理论的研究,在极度繁忙的建筑设计市场面前被无情的边缘化了,理论的知识地位不断降低,人们对理论的认识存有成见。
因此,建筑理论在中国回归传统内涵,更具有其特别的意义。
提倡理论回归,就是要让社会的进步来不断触动理论的发展创新,让理论充满活力。
设计的基本道理是相通的,但形式是变化无穷的。
简单地回归到过往的基本原理,并没有实际意义;而中国和世界的建筑理论面临着众多的变革因素、现实问题乃至人类的生存问题,就要求我们必须要以前瞻性的思考来重新整合理论,使之回归到既能传承过往经验,又能解决现实问题,并不断进行自我更新的良好状况。
3.2建筑理论发展应当注重探索创新
传统的建筑理论研究重心,总是徘徊在诸如建筑构件等小问题上,如探讨屋顶采用何种形式,空间及色彩的安排和搭配等,将这些看似极具代表性的特点加以归纳,继而总结出一段时期或者某个特定区域内的建筑特色。
相当一段时间以来,我国的建筑理论发展,更多是借鉴西方发达国家以及苏联的建筑理论研究成果,继而套用到我国的国情上来,谋求中西结合,继续发展。
而基于这些理论所进行的建筑创作,套用借鉴而来的设计方法,在实践上就难免总是带有一定局限性,而且脱离了理论创建之初的背景基础也只能是模仿到“形似”阶段。
[4]如果想要能够对过去的一段时期的建筑理论建立起充分的理解,想要在实践的基础上恰当地运用,就要寻求根源,不仅掌握形式上的特点,还要结合当时或当地的文化、民俗、伦理等各项人文因素,力求能够在“精神”的层面上深刻地理解建筑理论。
只有这样,才能在理论继续创新和探索的路上不断发展。
科学技术的进步,也为我们实现过去不可能完成的构想提供了条件,因此建筑与科技进步相结合的理论创新,将是一个庞大的理论发展体系,不仅是从建筑一个单一的领域,也并不是过去简单的建筑师实践,而应是多领域的,跨学科的综合探索。
4 当代中国建筑理论的发展趋势
4.1建筑理论向系统化方向发展
近来建筑界呈现出一种对建筑系统理论的依赖,从整个理论体系出发,例如建筑的流派,风格以及人体工程学,环境心理学等一切建筑理论体系内的'相关理论。
运用综合的系统理论看待建筑,可以更加全面,并升华建筑理论的范畴。
系统论、信息论、控制论是20世纪40年代先后形成的科学方法论,它们是当代人类认识史上的里程碑,是人类科学成就达到的前所未有的新高度。
[5]在国内,侯幼彬先生在这方面走在了前面。
他认为建筑是高度复杂的非线性系统,需要从多角度,多层面来解读,而不是使用简单的,二维的非此即彼的处理方式。
无论是进行建筑创作还是从事理论研究,都应该通盘考虑,把握大局,从多角度出发,全面系统地思考设计问题,解决矛盾。
邹德侬先生也提出了建筑理论向系统化方向发展的观点,他勾勒出的建筑理论与建筑实践的双峰图(图1),便很好地表达了各种创作元素之间相互影响相互制约的关系。
框架以基本理论为基础,左侧是建筑理论创作的发展,右侧是建筑创作实践的进步,两者都以相近的史学观点与设计理论为基础,交互共生,协调发展。
4.2建筑理论向广义建筑学方向发展
广义建筑学是一种新兴的建筑观,并演变成为当前甚至以后整个建筑业的发展方向。
广义建筑学是将建筑学、地景学和城市规划学的理论基础有效地整合为一个整体,对建筑的本真进行综合性的追寻。
将规划建设、新建筑的设计、城市历史环境的保护、原有建筑的维修与改建等问题,纳入一个动态的循环体系中,是广义建筑学的一项重大使命。
同时,广义建筑学也有着鲜明的“本土化”特性,植根于当地的文化根源,结合外来的精华,从而加快当地建筑行业的持续性发展。
清华大学吴良镛先生较早地提出“广义建筑学”的概念,他所倡导的人居科学理论,对建筑学的发展和变化进行了广义的诠释(图2)。
他认为人类的聚居环境除人工环境外,也应当包括自然环境和社会环境,因此建筑学的概念也应该是广义的,想要深入地研究,就不可避免地要涉猎到众多互相联系的学科群。
要同时考虑到自然科学、环境科学,以及人文科学等诸多学科之间的联系,把建筑的问题放到复杂的巨系统里观察分析,力求全面高效的解决问题。
广义建筑学概念里所定义的建筑师,应该是一个出色的综合协调者,他的工作应该是负责协调与建筑物有关的各种形式,解决技术与社会经济等方方面面的问题,无论是小到房屋街道的改造,还是大到城市的发展与规划。
而且广义的建筑学将涵盖比单体建筑更加广阔的范围,所以建筑理论的发展必须要做到统筹兼顾。
当然这并不是说要求建筑师成为无所不能的专家,而是需要建筑师加强自身修养,扩大知识面,寻找问题的结合点,提出问题解决问题,这样不断实践才能进一步促进建筑理论的发展。
4.3建筑理论应当寻求中国特色的表现
系统化的建筑理论观点所不可回避的问题是,建筑设计的创造性思维是非线性的,是不容易捕捉到的,它们很难被定性观察,也很难用相对严谨的系统论来阐释;而广义的建筑理论由于是正在发展中的科学,而且它涉及到不同阶层的社会利益,兼顾到各种矛盾冲突,在学术上要取得进一步发展一样很困难。
当代前沿学科交叉渗透,相互融合的进程在逐步加快,建筑理论的发展需要用新的思维方式来面对新的局面。
张钦楠先生曾经说过,工程学是技术学的分支,它的理论是具有全球性和普适性的;而建筑学则同时涉及技术科学和人文科学两个方面,因此它的理论就既有全球性和普适性的一面,也应该具有民族性和地域性的一面。
最近几十年来,我们的经济有了较大发展,建筑创作的环境也有了很大改观,建筑市场生机盎然。
而在追求四个现代化目标的过程中,一切向发达国家看齐,已经让建筑界的面貌有了较大改观。
但我们必须注意到,这其中大量的建筑设计作品往往只是注重对建筑形式的刻意模仿,知其然而不知其所以然。
要知道西方的建筑体系是经历过了不同的发展阶段,通过长时间的实践与自我完善才达到今天这样的水平。
西方的建筑理论内容已经非常丰富,也达到了一定的深度,但是这并不意味着可以拿来照用,因为它们未必适合中国的建筑发展,也不可能给我们提供现成的答案。
中国的建筑理论发展,必须要顾及到中国的地域文化特色,在调查研究的基础上认真思考分析,不断实践不断反思,才能真正有所作为。
用早日实现建筑界的现代化为借口,盲目建设,不考虑自然条件与经济局限,一味追求高大全的建筑形象,这种做法是万万不可取的。
建筑理论的创作,应该体现出在工程建设基础上的人文关怀,它不但应该能够指导我们改善人居环境,实现社会可持续发展,增进与城市规划相融合的多层次的理论建构;同时也应该是强调民族地域性,不断彰显个性的创作历程。
5结语
我国的建筑理论发展滞后,究其原因,受两个方面的影响较多:一是我国既有的建筑理论发展缺失,一直缺乏比较系统的建筑理论研究;二是盲目引进西方建筑理论,习惯于生搬硬套。
自有的建筑理论不完善,外来理论又很难本土化,两种因素综合作用,就直接导致了建筑理论发展的严重滞后。
20世纪人类建筑学取得了巨大发展。
要让建筑理论在新世纪里不断发展,就必须把现有的成就整合起来,回归基本的理论,并以此为出发点,不断创新。
从这个角度来分析,符合中国国情的建筑理论发展过程,正是应该不断整合,不断吸纳新知识,不断自我完善的过程。
参考文献:
[1] 周浩明.生态建筑――面向未来的建筑[M],北京:清华大学出版社,:12-13.
[2] 顾孟潮.中国建筑评析与展望[M].天津:天津科学技术出版社,2009:23-24.
[3] 石照.广义建筑学.北京:清华大学出版社,2009:45-46.
[4] 杨永生.建筑百家言.北京:中国建筑工业出版社,2009:67-68.
[5] 陈志华.北窗杂记――建筑学术随笔[M].河南:河南科学技术出版社,2009:56-57.
[摘要]：城市规划任务艰巨而纷繁，城市一直在不停的发展，城市问题也随着城市的不断发展而相继产生，但规划师们必将运用更加广泛的知识与丰富的想象力和创造力，发展城市规划科学。城市规划工作从最初社会经济发展研究起，最终还是要落实到实物建设上，形成供人们生活和工作的环境。
[正文]：城市规划指预测城市的发展并管理各项资源以适应其发展的具体方法或过程，以指导已建环境的设计与开发。传统的城市规划多注意城市地区的实体特征，现代城市规划则试图研究各种经济、社会和环境因素对土地使用模式的变化所产生的影响，并制订反映这种相互作用的规划。
历史背景
现代城市规划产生的历史背景：18世纪正值工业革命，经济的发展使城市化进程迅速推进，进而出现了圈地运动，同时也产生城市快速发展时期的
前人理论
一、现代城市规划理论简析
城市规划是一个巨大的系统，仅凭感性认识是不适宜的，要运用理论和理性思维，并加以科学地预测城市的未来发展，使其保证城市规划的科学性和合理性。
1、城市分散发展理论
有机疏散理论：将城市分解成为一个既统一又分散的城市有机整体，各部分形成相对半独立的单元，并用绿化地带隔离开来，以高速交通相联系。新城的理念，它是指形成职能健全的相对独立的城市，成为城镇体系中的组成部分，对涌人大城市的人口起到截流作用。
2、城市集中发展理论
城市集中发展理论的基础为经济活动的聚集。城市聚集区是群密集的、连续的聚居地所形成的轮廓线包围的人口居住区，包括一个以上的城市；城市的集中发展是一种城市现象，使其形成大城市、世界城市，城市带等。
二、现代城市规划思想的演变
1. 《雅典宪章》
1933年国际现代建筑会议发表《雅典宪章》，当时在20世纪上半叶，现代城市规划的发展追随现代建筑运动而展开。它的思想基础为奠基于物质空间决定论的基础之上，认为通过物质空间变量的控制，以形成良好环境，可自动地解决城市中的社会、经济、政治问题，促进城市的发展和进步。
2. 《马丘比丘宪章》
于1977年提出，强调人与人之间的相互关系，并将之视为城市规划的基本任务。城市是一个动态系统，城市规划师必须把城市看做为在连续发展与变化的过程中的一个结构体系；不应当把城市当做一
系列的`组成部分拼在一起考虑，而必须努力去创造一个综合的、多功能的环境。
城市规划争论焦点
在城市规划的发展历程中，出现很多争论焦点，不同派别、专家持不同的观念和态度，主要有质疑的为以下几点：
1、遭到质疑的传统的城市发展规模控制理论
1960年代以后关于控制城市蔓延的思想和实践，包括1960-1970年代Oregon， Vermont等地区制定的限制城市扩展的政策，1980-1990年代Washington等地区执行的
2、
紧缩城市理论的核心就是通过控制城市的规模和土地开发强度，使得城市的建筑和人口达到一个合理的密度。理论的支持者认为，保持紧缩的城市形态有助于减少对机动车交通的依赖，从而减少能源消耗和对空气污染，同时有利于形成城市的生动的社会生活。持反对意见者则认为紧缩城市会导致本来就已经拥挤的城市环境更加恶化，这种用牺牲人们的生活质量的代价换取的对总体环境的好处微不足道。
3、
筑师和规划师，思想是对汽车时代的现代主义城市设计原则、城市郊区蔓延所带来的传统邻里空间环境的丧失、城市社区生动生活场景的消逝所做出的回应。支持这一思想的建筑师发起了
城市规划现状
处于工业经济时代，知识经济时代，使当代城市规划面临的形势为：
1、经济全球化与城镇体系的结构重组。
经济全球化使发展资源包括信息、技术、资金和人力进行跨国的流动。在工业经济时代，产业的管理与控制、研究与开发和制造与装配三个层面集中在同一城镇；而在知识经济时代，三个层面的聚集向不同城镇分化，经济空间结构重组表现为制造与装配层面的空间扩散--众多的制造与装配基地、管理与控制层面的空间集聚--少量的经济中心城市。
2、信息化社会和城镇的空间结构变化
知识传播的信息化缩短了从知识产生到应用的周期，促进了知识对经济发展的主导作用，而信息革命深刻地改变着人类社会结构和生活方式，如亲近大自然、家庭内工作、中心区娱乐等，从而影响到城市规划的发展。
3、经济、社会、环境的可持续发展
1987年联合国发表《我们共同的未来》，全面阐述可持续发展的理念，核心是经济、社会和环境之间的协调发展，1992年联合国
发布《全球21世纪议程》，提出经济、社会和环境协调发展的纲领，使城市规划在以后的发展中要和可持续发展相结合。
发展前景
一、从环境保护到可持续发展的规划思想
20世纪70年代，保护环境从一般的社会呼吁逐步在城市规划界称为思想共识和一种操作模式，而在80年代环境保护的规划思想又逐步发展成为可持续发展的思想，到了90年代，在国际城市规划界出现了大量反映可持续发展思想和理论的文献。
二、全球城和全球化理论
全球城和全球化理论是对城市发展新趋势的讨论，目前国际间交流日益频繁，跨国合作更是日趋成熟，在此基础上，国际大都市将会增加，并且形成全球城。
三、当代城市规划思想方法的变革
1、由单向的封闭型思想方法转向复合发散型的思想方法。2、由最终理想状态的静态思想方法转向动态过程的思想方法动态过程的思想方法。3、由刚性规划的思想方法转向弹性规划的思想方法。4、由指令性的思想方法转向引导性的思想方法。
个人见解
城市规划是一门多学科的科学，应有多专业方面的人士共同参与规划，不能只是城市规划专业！也要社会学、经济学、地理学、天文学、环境学等专业！多学科参与城市规划的历史自古就有，近来更趋活跃，它们的参与极大地丰富了城市规划理论。而且这个趋势将继续
发展下去，今后还会有更多的学科参与到城市规划的领域。地理信息系统、电子计算机遥感等新技术在城市规划领域中的应用，使城市规划在资料信息收集处理，预测评价方面更加便捷、准确，大大提高了城市规划工作的质量和效率。
在中国，要多借鉴中国古时候的规划思想，讲究城市规划与天、地、人的相结合，要处理好城市规划与社会、人和环境的关系问题！在不同地区，对城市的发展水平和建设要求不同，因此城市规划也重点不尽一致，并随时代的发展而转变。中国城市目前是
城市规划任务艰巨而纷繁，城市一直在不停的发展，城市问题也随着城市的不断发展而相继产生，但规划师们必将运用更加广泛的知识与丰富的想象力和创造力，发展城市规划科学。城市规划工作从最初社会经济发展研究起，最终还是要落实到实物建设上，形成供人们生活和工作的环境。
[参考文献]：
[1] 当代西方城市可持续发展空间理论研究热点和争论，卜雪D
[2] 城市规划原理
绝对空间理论发展论文精选
惯性系在哪里，或者什么样的参考系是惯性系？深入地研究发现，这在理论上和实践上都存在根本的困难。首先，要问什么是惯性系，回答是惯性系就是惯性定律成立的参考系，那就是说，在这个参考系中一个不受外力作用的物体总是处于静止或匀速直线运动状态。那么不受外力作用又是什么意思呢？这就是说，在惯性系中处于静止或匀速直线运动状态的物体是不受外力作用的。这样就又回到什么是惯性系的问题。这是一具逻辑循环，无助于解决什么样的参考系是惯性系的问题。其次，在实践中地球是一个相当好的近似的惯性系，我们在观察实验室中的许多力学现象，都可以把地球看作惯性生活费，但是地球肖自转，并且绕着太阳在旋转，有一些力学现象显示出地球的这种转动效应，例如惯性离心力，科利奥莱力等，因此地球并不是严格的惯性系。太阳及其邻近的恒星组成的参考系是比地球更好的惯性系。进一步的研究表明太阳是银河系中的一颗普通恒星，它同其他银河系听恒星一起绕银心旋转，作变速运动，因而太阳参考系也不是严格的惯性系。根据这种经验，我们可以取更大的天体系统的平均静止参考系以趋近严格的惯性系。看来我们可以不断地趋近惯性系，但却不能找到严格的惯性系。
这样，我们有了支配物体运动的力学规律(牛顿定律)但是却无法确定牛顿定律成立的惯性系。牛顿的力学理论如同建立在沙滩上的建筑物。牛顿深知他的力学理论中的这一脆弱的根基。他提出的解决办法是引入绝对空间。他想信存在绝对空间，“绝对空间，就其本性而言，是与外界任何事物无关而永远是相同的和不动的”，这样就可以在绝对空间里区别物体是处于静止、匀速运动还是变速运动，从而也就能够确定惯性系和非惯性系。为了说明绝对空间和绝对运动的存在，他提出一个著名的“水桶实验”，其大意如下。一个盛有一半水的桶挂在拧得很紧的绳子上，松开手后，桶和水的运动经历以下三种情形：(1)开始，桶在绳恢复原有状态的作用下快速旋转，由于水和桶的粘滞力很小，水尚未旋转起来，水面是平的；(2)在粘滞力长时间的作用下，水和桶一起旋转，水受到惯性离心力的作用向桶壁挤压，水面呈下凹形；(3)让桶突然静止，水仍在旋转，水面仍然是下凹。牛顿分析以上实验结果认为，在(1)(3)两种情形，水对于桶都有相对运动，但前者水面是平的，而后者是下凹的，在(2)(3)两种情形，无论水对于桶是否有相对运动，水面都是下凹的，因此，水对于桶的相对运动不是水面下凹的原因，水面下凹的真正原因在于水在空间里作绝对转动，受到惯性离心力造成的。这说明存在着可以观察出物体作绝对运动的绝对空间，加速度是绝对的。
牛顿的绝对空间和绝对运动继承了人们自古以来认为空间和时间物质及其运动相对独立而无论的直觉，被大多数人所接受，它还受到哲学家康德的支持，康德说过；“我们永远不能表象出没有空间，可是我们却很能设想空间中没有对象。”但是牛顿的绝对空间和绝对运动受到他同时代人的批评，其中著名的有莱布尼兹和贝克莱，莱布尼兹认为那种与物质客体相分离的任何空间概念都是哲学上没有必要的，贝克莱则指出，认为空间是“一种永久的、自存的、无限的、不可分的、不可变的东西”“是有害的、荒谬的”，然而他们都未能提出任何观念，发展一种新的动力学理论来替代牛顿理论，不过他们的看起来十分挑剔的批评对后有着潜在的影响。
对牛顿绝对空间的第一个建设性批评来自两百年后奥地利的物理学家和哲学家马赫。马赫在他1883年出版的《力学史评》一书中对牛顿的绝对空间和绝对运动作了深刻的批评。
关于牛顿的“水桶实验”，书中写道：“牛顿的旋转水桶实验只是告诉我们，水对于桶壁的相对旋转不引起显著的离心力，而这离心力是由水对地球及其他天体质量的相对转动所产生的。如果桶壁愈来愈厚，愈来愈重，直到厚达几英里时，那就没有人能说这实验会得出什么样的结果。”“如果把水桶固定，让众恒星旋转，能够再次证明离心力会不会存在吗？”在马赫看来，牛顿水桶实验中凹行为并不能区分究竟是水相对绝对空间的转动，还是水相对于众星体的转动，因此，并不能由此得出存在绝对空间的结论，相反地，把水面下凹行为看成是由于水相对于从星体转动，水桶内壁以外的所质量的吸引和带动所造成的，要更自然些。
马赫是出于他关于我们的世界的一种非常儿到的哲学见解，对牛顿的绝对空间作出深刻批判的。他在书中写到；“我们不要忘记，世界上的一切事物都是相互联系、相互依赖的。”要注意，马赫强调的是相互联系、相互依赖、相互影响，那种只有一方依赖于一方而不被另一方所依赖，一方可影响另一方而不被另一方所影响的事物是不存在的，是虚构的，也是“同科学中的思维方式相矛盾的”(爱因斯坦语)。在牛顿力学中绝对空间就是这样的虚构，它会影响到物体的动力学性质，譬如，只有相对经来说，惯性定律才成立，但是物质的运动反过来却不能对绝对空间产生丝毫影响。既然是一种不能被人们的经验所证实的虚构，它就应该从科学中剔除出去。概括起来，马赫的观点是，物体的运动不是绝对空间中的绝对运动，而是相对于宇宙中其他物质的相对运动，因而不仅速度是相对的，加速度也是相对的；在非惯性系中物体所受的惯性力不是“虚拟的.”，而是一种引力的表现，是宇宙中其他物质对该物体的总作用；物体的惯性不是物体自身的属性，而是宇宙中其他物质作用的结果。马赫的精辟见解被爱因斯坦取名为马赫原理。
马赫的批判带来了人们对于运动和惯性认识的重大变革。牛顿认为存在着绝对空间和绝对运动；物体的惯性是它自身的属性，如果撤掉了一个物体周围的所有其他物质，那么这个物体将由于它自身的惯性作惯性运动。而马赫则认为，根本不存在绝对空间和绝对运动，物体的运动是相对于宇宙中天体的运动；物体的惯性是宇宙中所有天体作用的结果，撤掉一个物体周围的所有其他物质，则无法去判断它作什么运动，因而它也就不再具有惯性。
马赫独树一帜的思想深刻地提示了牛顿力学理论根基上的纰漏，同时也指出了改造牛顿力学理论的契机，这就是放弃绝对空间和绝对运动，把物体的惯性与宇宙中所有其他物质对它的作用联系起来。
爱因斯坦建立狭义相对论后就认识到“狭义相对论不过是必然发展过程的第一步”，他时而思考狭义相对论的不足。一方面，狭义相对论指出，所有的惯性系都是等价的，速度是相对的，不存在绝对静止的惯性系，因此狭义相对论否定了一个优越的参考系(绝对静止的惯性系)；但是它却肯定了一类特别优越的参考系，那就是惯性生活费，它比非惯性系更要优越，其中的物理规律特别简捷。然而对于为什么惯性系在物理上比其他参考系更优越，狭义相对论不能作出回答。另一方面，狭认相对论指出，物理作用传播的极限速度是光速c，这样狭义相对论就在整个物理学中排除了超距作用。引力是力学研究的重要课题。然而牛顿引力定律的表述是超距作用的，牛顿引力定律与狭义相对论不相容。因此需要发展一种把引力问题纳入，且能回答是否存在特别优越参考系的更为广泛的相对论。马赫的思想对于爱因斯坦无疑是一个重要的启发。爱因斯坦曾说过：“可以十分正确地认为马赫是广义相对论的先驱。”
［论文关键词］惯性绝对空间发展
［论文摘要］惯性定律是近代力学的基础。作为基础性的定律是值得深思的。显而易见，考查物体的运动离不开参考系。惯性定律并非在任意的参考系中都成立。惯性定律成立的参考系称为惯性系，凡是相对于惯性系作匀速直线运动的参考系也都是惯性系，惯性定律在其中都成立；而相对于惯性系作变速运动的参考系，惯性定律都不成立，它们就称为非惯性系。
［参考文献］
［1］邓正降：《惯性技术》，哈尔滨工业大学出版社4月版。
［2］〔美〕爱因斯坦：《狭义与广义相对论浅说》，北京大学出版社20版。
［3］〔美〕爱因斯坦：《相对论》，北京出版社7月版。
中国特色的建筑理论论文
摘要：从建筑的理论基础、建筑理论的哲学思想及建筑在实践中的应用等方面，论述了中国特色建筑理论的特点，对建设中国特色的建筑提出了一些看法。
关键词：中国特色；建筑哲学思想；建筑理论；建筑技术方法
建筑理论，历来成为建筑界争论的焦点。建筑理论涵盖哪些内容，在建筑界存在很大争议。研究建筑理论的最高层次是建筑的哲学思想，它是对建筑科学本体性质属性特点的看法观点，是提出建筑理论的指导思想。建筑理论的研究目的，是在建筑哲学思想的指导下，对于建筑科学的认识提出理论原理，并在建筑理论的指导下，研究建筑技术方法，提出技术方法的原则。现就中国特色建筑理论浅谈如下。
1、建筑的理论基础
建筑基础理论，结合现行的建筑设计实践，从初级到高级有不同层面，所涉及的问题各有侧重，诸如建筑概论、建筑构图、建筑设计原理、建筑空间等等。总的说来，建筑的基础理论可以分为建筑设计原理和建筑理论两个层次。
1）建筑设计原理，侧重于阐述建筑创作和实践中的基本理论与方法，大都较为明显突出，内容包括建筑构成、建筑组合、建筑形式构图、空间组织、建筑构架、环境设计、艺术处理、建筑创作等。
2）建筑理论，侧重于建筑深层哲理的探索，是多层面、多角度、多方位的研究和深化，涵盖建筑的群体态势、地理环境、居住建设、不同建筑层次的需求、建筑文化品位的深化、建筑创作思维的阐述、建筑哲理的剖析、建筑机能组织的变化、建筑形象的.表现、评论的准则、未来建筑趋势的预测等，涉及多学科交叉内容。
2、中国特色建筑理论的哲学思想
2．1城建园林一体化
城市建筑园林是一个不可分割的整体。中国传统的建筑学统称为“营造”，它包括建筑城市和园林，几千年来的城市建设都体现着城市建筑园林三位一体的内容，三者的关系十分紧密。
1）城市的选址在大自然中，城市本身具有绿地系统和庭院绿化，城市和园林密不可分。
2）城市的整体由中心区街道院落各个层次的建筑组成。
3）建筑与园林的关系可以用“建筑在园林中，园林在建筑中”来概括。
由此可见，三者的关系是紧密联系的整体。整体性的哲学思想，是中国特色的建筑理论哲学思想。
2．2建筑理论是自然社会相结合的学科
建筑科学是自然科学和社会科学相结合的一门独立学科。过去人们一直将建筑学划分在自然科学范畴内，20世纪80年代末，才提出自然科学和社会科学相结合的方向。实际上，建筑科学本身的特点就是自然科学和社会科学结合的学科，城市规划和建设，不仅包括自然科学的内容，也包括社会、经济、人文、管理、安全等社会科学的内容，因此，建筑理论是自然科学和社会科学相结合的一门学科。
2．3城市不同现代化
中国城市现代化，因地区不同，现代化水平不同，现代化建设的发展指标和发展步骤也不同。不同地区有不同的特点，有北京、上海、天津及沿海城市等发达地区，有新乡、成都等中等发达地区，还有甘肃、新疆等不发达地区，对于发达程度不同的地区，应当区别对待，针对不同地区城市现代化特点和发展重点，应确定不同的发展指标和发展步骤，既要重视发展知识经济，还要重视城市基础设施的现代化建设和历史文化的保护，更要重视生态节能和环保的建设。各城市的现代化建设要发挥各自的优势，扬长避短，快速发展。
2．4综合效益节俭论
以前说起中国，人们总是很骄傲地用“地大物博”来形容她。但是，随着我国人口急剧增长，我国人均资源明显不足。针对这一特点，中国特色的建筑理论提倡“勤俭建国”的建筑理念。在城市建设时，采用全寿命造价控制，强调综合效益，力争社会效益、经济效益、发展效益的最佳综合效益。
3、建筑理论在建筑实践中的应用
建筑理论的发展与建筑实践紧密地联系在一起。任何理论都要经过实践的检验，才能确立其价值和地位。中国特色的建筑理论在我国建筑实践中的应用，体现在以下几个方面：
3．1建筑与生态和谐，注重环保建设
中国的传统建筑与自然的关系十分和谐，因地取材，因地制宜，这在现在一些自然保护区，如新疆哈纳斯自然保护区的建筑，云南的傣族部落民居等，至今仍保留了这些传统。但是，许多地区的环境却因工业建设时未考虑保护生态环境的要求，致使生态平衡遭到破坏，大气污染、水源污染、资源过度开发、交通拥挤所有这些，都给人们的生活带来很大不便，严重影响了人们的生活质量。
20世纪80年代，人们意识到环境保护、合理开发资源、维持生态平衡的重要性，在建设和设计时，重视生态、节能、环保全面考核，从选址、建材、布局、结构形式、空间造型各方面，在建筑的全寿命过程中，走天人合一的道路，充分利用当地自然地理环境，全面考虑生态、环保、节能的要求，注意废气污水处理，重视回收可重复利用的物质，如污水经处理后的再次使用，一些建材的回收使用等，不仅节约了开支，也减少了建筑垃圾造成的环境污染。
3．2重视规划，在建设中体现全局意识
现在，我国的各级城市建设，非常重视规划。在建设时，先给城市定位，确定城市规模，划分建筑区域，再根据建筑类型确定建筑定位，全面考虑建筑在城市中的定位，使城市水电交通等资源能够充分利用，使城市工业、交通、居住、商业、服务、文化、教育和休闲娱乐均衡发展。
3．3重视保护历史文化，在建筑设计和规划中充分考虑建筑与周围历史文物的和谐统一
我国历史悠久，人口众多。各地和各民族都有自己的传统文化。在建设现代化城市的过程中，既要创建新的建筑空间环境，又要重视各地城市与建筑历史文化的保存，保留和发展地域文化、民族文化，要在研究传统建筑文化的基础上，创造新的建筑文化。既创建新的建筑文化，又要符合当地历史文化、民俗、自然条件，在创新的同时，保持新建筑与历史民俗文化的和谐统一，在建筑设计时，考虑各地民族风情、装修特点及造型手法，使新建筑既有时代风貌，又不失民族特色。
3．4重视艺术创作在建筑中的应用，建筑创作体现标准化和艺术表现形式的和谐统一
在建筑设计中，以建筑模数设计建筑开间，再由建筑开间构成建筑物，即组成建筑群，因此，建筑群的空间尺寸也有标准的模数，这是我国建筑的一个特色。在建筑外形上，我国建筑又体现了建筑构造的艺术化特点。如：梁、柱、墙壁上及门外饰物的雕饰、曲线屋顶、飞檐形式等，各地区、各民族都有自己的特点，它们造型、色彩各异，非常优美，是艺术造型和技术构造的优秀组合。门窗、连廊、楼梯、隔断等也采用雕饰、彩绘等手法，创造出形态各富有生活情趣的艺术形象，使建筑艺术与标准化设计完美结合，既充分考虑建设效率，又不失建筑的艺术魅力。这是我国建筑的又一特点。
综上所述，近年来，我国建筑理论研究日益成熟，已经从20世纪70年代盲目搬用国外现代化建筑理论，走向既借鉴国外优秀建筑理论经验，又保持中华民族优秀历史文化特色的具有中国特色建筑理论阶段，并使这一理论在实践中发扬光大。
摘要：银行业是最基本和最主要的金融机构，但它同时又是最容易引发系统危机的部门。在如何确保银行业稳健运行方面，经济学家和银行家都认为，银行业监管的责任十分重大。为防范和化解金融风险、确保银行业稳健运行，20世纪70年代以来，各国际经济组织和各国政府出台了大量有关银行业监管的政策、制度和协议，经济学家们也对银行业监管问题进行了艰苦的研究和探索，并取得了丰硕的成果。
关键词：银行监管;监管理论;金融机构
Abstract: The banking industry is the most basic and most important financial institutions, but it is also most likely to trigger a systemic risk sector. How to ensure the stability of the banking sector in the operation, economists and bankers agree that the responsibility for banking supervision is very important. To guard against and defuse financial risks, to ensure the stability of the banking sector to run, the 20th century, since the 70s, the international economic organizations and governments introduced a lot of information on banking supervision policies, systems and protocols, economists also the issue of banking supervision painstaking research and exploration, and have achieved fruitful results.
Key words: banking supervision; regulatory theory; financial institutions
前言
近年来，这一领域的理论和实践也日益引起中国的经济学家、金融学者的兴趣和关注。尤其是即将走过三年历程的中国银监会，在以勇气和智慧开启中国银行业监管新局面的过程中，已经基本完成了一个具有国际视野的制度框架的构建工作，其探索和创新更为中国银行监管理论的形成和发展奠定了基础。
为了进一步推动当代银行监管理论与本土实践的结合，加快中国银行监管理论的建设和总结，本期《理论前沿》周刊专门邀请两位专家从不同角度撰文对银行监管理论进行介绍。
阎庆民博士曾任中国银监会银行监管一部主任，出版过《中国银行业监管问题研究》、《中国银行业风险评估及预警系统研究》等多部专著。他认为：总体来看，现代金融理论研究呈现出既分化又综合的发展趋势，这一点在银行监管问题研究方面表现得尤为突出。一方面，银行监管研究的对象越来越精细，研究范围从最初的防止银行挤提，到后来的金融管制直至目前的银行风险监管。发展到现在，银行监管问题已分化为并表监管、功能监管、跨境监管以及弹性监管等众多的研究领域。但另一方面，银行监管问题并没有像其他经济学领域(如经济增长理论、通货膨胀理论、汇率理论、利率理论、市场失灵理论等)一样形成独立、完整的理论体系，大量理论性的观点、方法和思路均是散布在各类文献中，为阐述特定问题而出现。在此情况下，银行监管研究与其他经济领域出现了综合、交叉和渗透现象，社会利益论、乔治·J·斯蒂格勒管制理论、佩茨曼价格决定模型、波斯纳管理理论、美国经济学家爱德华·凯恩的管制辩证法理论等许多新兴的经济学理论和方法被移植于银行监管问题研究，一些其他经济管制部门(如电信、铁路)的研究方法和案例也被引入到银行监管研究中，20世纪60年代以来风行西方经济学界的博弈论、线性规划和计量经济学更是对银行业监管研究产生了革命性的影响。
正是根据上述研究方法，理论界对银行监管的经济学原因进行了研究。经济学家从不同的角度提出了许多监管理论，有的是从监管的原因出发，有的是从监管的实际效果出发，有的是从监管的机制出发，不同的侧重点形成了金融市场失灵论、金融社会崩溃市场论、政府掠夺论、特殊利益论和多元利益论等理论解释。阎庆民博士通过《当代银行监管理论的发展》一文为我们阐释了这些代表性理论的精华所在。
潘文波博士来自银行监管一线，对中国银行监管工作探索规范化、专业化和国际化的努力有着切实体会，他通过《中国银行监管理论与实践的新发展》一文展示了中国银监会及其派出机构致力进行监管制度、方式和手段创新的有效尝试。
新春伊始，我们推出本组文章，希望在中国银监会成立三周年前夕，有更多的学者和实践工作者能够加入银行监管理论的研究行列。相信借助国际视野与本土资源的双重优势，针对中国银行监管的理论探讨也能成为最前沿的金融学术研究。 (姜欣欣)
在现代市场经济条件下，商业银行是企业获得外部融资最重要的渠道。格利和肖强调指出，银行把借款人需要的长期信贷组合转变为短期的存款组合，降低了交易费用。为此，各国政府对银行监管给予高度重视。但对于为什么要进行银行监管，监管的效果是怎样的?经济学家从不同的角度提出了许多监管理论。
一、金融市场失灵理论
《新帕尔格雷夫经济学大辞典》对“管制”的解释为：管制是政府为控制企业的价格、销售和生产决策而采取的各种行动，政府公开宣布这些行动是要努力制止不充分重视社会利益的私人决策。经济学家将经济管制理论应用于金融监管，认为在不存在信息成本或者交易成本很低的前提下，政府对银行强有力的监管能够提高银行的公司治理水平，从而提高整个社会的公共利益，使社会福利水平最大化，实现帕累托最优。这一理论被称为公共利益理论，或者称为官方监管观点，其政策含义是，私人部门一般缺少相应的信息、动力和能力去监控企业和银行机构，因此，迫切需要一个强有力的政府机构对银行进行监管。
(一)市场失灵
暗含在公共利益理论背后的经济学现象是金融市场失灵。西方经济学家认为信息不对称是市场失灵的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的问题可能发生在两个阶段：交易之前和交易之后，分别导致了逆向选择和道德风险问题。逆向选择是在交易之前由于信息不对称造成的问题。金融市场上的逆向选择指的是：那些最可能造成不利(逆向)结果即造成信贷风险的借款者，常常就是那些寻找贷款最积极，因而是最可能得到贷款的人。例如，风险企业或诈骗者往往最积极地寻求得到贷款。逆向选择使得贷款可能招致信贷风险，贷款者可能决定不发放任何贷款，即使市场上有信贷风险很小的选择。道德风险是在交易之后由于信息不对称造成的问题。金融市场上的道德风险指的是：借款者可能从事从贷款者的观点来看不希望其从事的风险活动，因为这些活动很可能使这些贷款不能归还。例如，由于使用的是别人的钱，借款者可能将原本用于生产的贷款投资于高风险的股票市场以获取高收益。由于道德风险降低了贷款归还的可能性，贷款者可能决定宁愿不做贷款。
(二)银行危机的外部性
银行危机的外部效应也是需要政府监管银行一个重要原因。外部效应的最主要特征是存在着人们关注但又不在市场上出售的“商品”。微观经济学已经证明，外部效应的存在使得社会资源的配置不能达到最优化，影响到经济运行的效率。信息不对称也可能导致金融机构的广泛倒闭，产生金融恐慌。由于向金融机构提供资金的广大储户不可能清楚金融机构的经营是否稳健，因此，一旦对金融机构的经营状况发生怀疑，就会出现“传染效应”和“羊群效应”，单个银行的风险问题或者倒闭很容易产生连锁反应而导致银行的系统性风险，好的银行和坏的银行概莫能外，由此而使公众蒙受巨大损失，并对整个经济造成严重打击。在现代金融体系中，金融机构财务的高杠杆特性，也使得这种外部效应更为明显。
(三)法律的不完备性
现实社会是变化的，而法律具有稳定性，当初制定的法律并不能完全反映后来的变化，即存在时间的不一致性。因此，法律具有不完备性，不可能达到最优。而如果人们知道法律的局限，就会钻法律的空子，法律就失去了最优的阻吓作用。由于法庭必须是中立的，不可以成为主动执法者，因为主动执法意味着执法者必须介入案件，要有自己的立场。因此，需要有一个与法庭相分离的机构，即“监管者”。从功能上来说，法庭与监管者的不同在于，法庭的执法方式是被动的，执法只有在上诉后才进行，监管是一种主动的执法方式，可以在有害后果或事件发生之前监督、调查、甚至要求停止某一行为。因此，在法律不完备时引入监管机构的主动式执法就可以改进执法效果。监管是政府行为，不同于法庭。
(四)科斯定理
根据科斯定理，如果没有交易成本，只要有法庭来执行合同，根本不需要另外的机构——政府、监管者，等等。科斯定理所依赖的最关键假设是有效依法履行复杂合同的可能性。法官必须能够、更重要的是愿意去阅读这些复杂的合同，核实特殊条款的约定事实是否真正发生，以及解释笼统、含糊的语言。法官要依法适用法律，就更需要做到这些，对法规细则的解释和适用甚至需要投入更多的精力。事实上，许多国家的法庭资金匮乏，法官缺乏动力，不懂得如何适用法律，不熟悉经济问题，甚至还发生腐败行为。
由法官实施法律的一种替代策略是由监管者执法。法官和监管者的关键区别在于后者较容易有惩罚违规者的激励。由于转轨国家的司法制度与发达市场经济国家相比效率低下而且落后，核实特定案件情况和解释法律规则的成本很高，法官也许没有足够的激励去执法。监管者执法则有强大的激励和倾向性，或许可以更有效地保护产权。当利益集团还没有充分组织起来，而且政策制定者独立性强、非常关注公众利益，监管者就能实行审慎监管，这种情况下监管执法就更为强有力。因此，就解决市场失灵而言，政府规制成为低效的司法程序的替代方式。
(五)金融约束
著名经济学家斯蒂格利茨等人从“金融约束”的角度就政府对银行的市场准入控制等提供了一个新的分析框架。他们认为，发展中国家，政府的两个重要目标是提高金融部门的稳定性，建立激励机制以使高质量的金融机构得以发展。限制银行业的竞争，保持银行业的效益性从而维护其“特许权价值”(即营业执照的价值)，就可以提高金融体系的安全性，这对整个经济具有重要的正外部效应。为了规制银行业的竞争行为，政府需要控制向银行业的进入。太多的进入会妨碍大多数竞争者达到一个有效的规模，从而减弱它们长期投资的能力和意愿，恶化银行的整体质量。
当然，除了限制市场准入之外，金融约束的相关政策是要防止现有银行机构的过度竞争，过度竞争或无效竞争只会导致社会资源的浪费，导致银行“特许权价值”的`降低和银行体系安全性的下降。此外，还有一个重要的金融约束政策是限制资产替代性的政策，即限制居民将银行体系中的存款转化为其他资产。否则，就会导致银行体系资金的减少，效益性的下降。这涉及资本市场的发展问题。
二、金融社会崩溃市场论
该理论认为由于银行业的特殊性，银行在金融市场中所面临的信息不充分、信息不对称、垄断、公共品、规模经济递增以及外部性等问题不仅仅会导致局部“市场失灵”，而且会导致社会性的“经济崩溃”，金融系统具有强烈的信息不对称和不确定性，这些因素使它具有强烈的不稳定性，从而通过干扰国家的货币供给机制和信贷形成机制，对实体经济产生强烈的冲击，并且由于金融系统的放大作用，将使这些冲击具有毁灭性的副作用。因此，国家应当对银行业进行全面的管制。
金融市场失灵论和金融社会崩溃市场论在本质上是一致的，都强调了金融监管的合理性方面，基本上是在新古典经济学的框架中来构建的理论，并假定了国家和其他监管主体具有监管的能力，且它们的目标是与社会利益一致的。因此，这两大理论构成了主流经济学家银行监管理论的基础。在瓦尔拉的理想世界中，所有的金融制度都能达到金融资源有效配置的最佳状态。
三、政府掠夺论
“政治/监管俘获理论”是与公共利益理论相反的另一种监管理论，从实证的角度探讨了公共利益理论的现实性。该理论认为金融监管机构的政治家(监管者)在监管工作中并不是将整个社会的福利最大化，而是将其个人的福利最大化。这样，政治家(监管者)经常将银行的资金转移到与政治相关的企业，而不是一般的社会企业;或者实力较大的银行将会“俘获”政治家(监管者)，诱导银行监管人员从银行的利益出发而不是以社会的最佳利益为出发点进行监管。这一观点也得到了许多实证研究的支持。实证研究表明，从实际效果上看，对银行进行官方监管的结果是降低了银行配置社会资源的效率，特别地，如果一家政府监管机构的权力过大，甚至会影响到一般社会公众和企业获得信贷资金的能力。也就是说，市场失灵是政府监管存在的必要性，但是“政治/监管俘获理论”却强调了政府失灵的可能性。
为此，经济学家在探索市场失灵(这是政府干预的借口)和政府失灵(这意味着政府监管并不必然能够解决市场失灵问题)同时存在的机制方面进行了大量研究。有人提出，为解决这个问题需要建立一种科学的机制，既能避免政府监管的“掠夺之手”，同时又能够提高整个社会的福利，也就是利用政府的“扶持之手”。我们可以将之称为“权衡理论”。有人提出，在适当的激励机制下，设立一个独立的银行监管机构可能是解决政府失灵和市场失灵的方法。该机构不仅独立于政府，而且应独立于银行，既能克服信息不对称，又避免被银行所俘获。
四、特殊利益论和多元利益论
近年来，经济学家提出应进一步强化私人(债权人)对银行的监督权，因为私人(债权人)数量众多，与单一的政府监管机构相比，很难被银行或者政府部门俘获。该理论的政策意义是，银行监管的战略应是通过强化银行的信息披露要求，降低私人(债权人)获得信息、处理信息的成本，提高其监督银行的动机和能力;与此同时，限制政府监管机构的权力，以防止其利用银行达到特定的政治目的。经济学家也观察到，借助私人机构(债权人)对银行进行监督，必须注意设立科学的存款保险制度，如果一国政府建立的存款保险制度过于慷慨，则会大大降低私人(债权人)对银行监督的动机。除此之外，由于现实中广泛存在着“搭便车”现象，利用存款人来监督银行的设想很难达到理论上希望达到的实际效果。
在强调私人监管方面，有人认为可以由银行代表储蓄者从私人保险公司(而不是像美国的联邦存款保险公司)购买存款保险，他们认为私人保险公司比政府的存款保险公司更有动力去精确地衡量银行的风险并据此收保费。当然，私人保险公司的提倡者并不是主张完全摒除公共监管。但反对这一观点的人认为，主张私人存款保险公司的观点忽视了银行业的系统性风险。由于银行危机的外部效应，在宏观经济的冲击下，即使是资本充足的银行也会失去清偿能力。最后，政府不得不出面作为最后贷款人，向银行业注入大量公共资金。
在现实生活中，由于银行的大多数债权人，对银行的经营状况了解确实比较少，特别是广大储户、缺乏银行专业知识的非金融企业，使这些债权人暴露在风险之下，在没有存款保险制度的条件下，更容易出现银行挤提现象。因此，建立或明或暗的存款保险制度是一个相对较好的制度安排。当然，并不排斥其他大额债权人对银行的监督，如次级债券持有人对银行的监督。
对银行监管尽管有上述的争论，但典型的银行监管还是通过公共部门来进行的。公共监管有两大途径：相机监管和非相机监管。相机监管是指当银行的清偿能力降低到某一临界点时，监管机构拥有相机性的权力去控制这家银行。非相机监管是指当监管机构获得银行的控制权后，监管机构可以出售银行或者将银行清算。同时，如果银行的股东愿意增加股本投资，则股东可以重新获得对银行的控制权。一般来说，银行清偿能力越低，股东保留控制权的代价就越高，管理层受到干预的可能性就越大。
总的来说，银行监管理论是现代经济学的前沿理论之一。经济学家对监管问题的研究日益重视，但到今天也没有形成统一、完整的理论体系。随着人们对监管问题的重视，相信会有更多的研究成果问世。
公共产品理论发展论文
【摘要】如参天大树一般，公共产品理论经历了历经萌芽、形成、成长、繁茂、成熟和进一步发展等个阶段，已逐步得到了完善并成为了一个系统的理论体系，独立于财政学之外。全球化也带动了公共产品理论的与时俱进，目前公共产品理论在概念、供给主体和供给方式上均有了新的突破。
【关键词】公共产品理论;发展阶段;供给方式
财政学萌芽到成熟足足经历了300多年的磨练与沉淀，逐步形成了比较完善的理论体系。文章按照阶段的划分介绍了公共产品理论的发展过程，并介绍了各阶段中重要代表人物的观点，并在文章最后引出了目前公共产品供给的最新理论――多元主体互动供给论。
一、思想的萌芽阶段
最早的代表人物就是英国著名的政治学家和思想家――霍布斯，他在1646年创作了《利维坦》(亦称为《教会和公民国家的内容形式和权力》)。在书中的第二部分“论国家”中，霍布斯从人性需求和契约的角度出发，论述了自己的公共观。休谟举出了“公共草地排水的”案例来加以论述搭便车现象。。亚当斯密则主要是从政府职能的角度论述了自己对公共产品的观点，他在1776年发表了《国富论》。他一方面认为市场应当遵从“看不见的手”的自由主义，另外一方面则认为在公共支出方面，市场是无效率的。在斯密看来，政府应当是“廉价政府”或“夜警国家”，但是也具有三大职能，其中之一就是提供某些公共机构和公共工程。
二、公共产品理论破土而出的阶段
“公共产品”一词最早出现在1936年。意大利学者马尔科的《公共财政学基本原理》在美国翻译出版时，书中首先使用了“公共产品”这个说法。在他看来，公共产品应当由政府来提供，因为人们向政府纳税就相当于支付了公共产品的价格。
瑞典学派在奥意学派以后进一步完善了公共产品理论，他们创立了著名的维克塞尔―林达尔机制。该机制有两个假设：1.每一个社会成员都参与到政治表决程序中来，而且每一个人的政治权利是平等的，即满足一人一票制。这也就是指每一个人都能够按照自己获得的公共产品的边际效益的大小来分担提供公共产品所需要的费用;2.信息成本为零。在这些假设下，根据“一致同意”原则，该机制可以保证帕累托最优的实现，此时，公共产品的供给可以达到最佳水平。
三、公共产品理论成长阶段
萨缪尔森给出了公共产品的经典定义和公共产品最有供给的一般均衡条件。他提出了公共产品具有非竞争性的特征。在公共产品供给方面，他引入了序数效用论和无差异曲线等经济学工具，建立了纯公共物品模型。该模型假定，人们能够明确的表达自己消费公共产品所获得的边际效用，也愿意支付相应价格，其实这些价格也就是税收，这就表明了人们的纳税额是与政府提供公共产品的成本相对应。在虚假的需求曲线分析下，得出了公共产品定价的.原则是：社会边际效用等于社会边际成本，也等于所有消费者的个人边际效用的总和。除此之外，萨缪尔森还提出了关于公共产品最优供给的一般均衡条件：消费者在私人产品和公共产品之间的边际替代率之和等于私人产品与公共产品生产的边际转换率。而且他认为在公共产品市场中，市场配置资源会无效，因而政府应当成为变成这个市场的主要配置者。
四、公共产品理论的繁茂阶段
马斯格雷夫第一次正式引入了“公共经济学”的概念，并指出了公共产品具有非排他性的特征，同时明确了混合产品的存在，他认为世界上只存在私人产品和公共产品的这种假设是不合实际的，从事实上来讲，现实中绝大数为混合产品或者是“限制性定性公共产品”。
布坎南是公共产品理论的伟大贡献者之一，他的主要贡献在于他将政治决策的分析与经济学理论相结合，将经济学中每个人都是追逐自身利益最大化的概念移植到了政治决策的领域中。同时他的观点，推翻了学术界中两大学术流派所珍视的观念，一是依据福利经济学政府是能够实现公共利益的，二是各利益集团之间的多元化竞争将会为公众谋得利益。他不仅提出了“俱乐部的经济理论”，还创立了“公共选择理论”。
五、新枝芽――新制度经济学
1937年科斯发表了《企业的性质》，这标志这新制度经济学的兴起，后来经过威廉姆森，康芒斯、克莱因和张五常等学者的努力得以逐步完善。他们认为经济学的核心问题是资源的分配和使用做出选择的问题。而制度安排对人们的交易会产生不同的激励作用，从而应引导资源的有效配置。新制度经济学在公共产品供给上并没有给出确定的供给模式，而是将交易理论引入到公共产品供给上，认为公共产品应当有交易费用较低的一方来提供，同时明确了政府应当建立起完善的产权制度，从而解决外部性问题。
六、公共产品理论的最新成果
公共产品的供给经历双主体参与论、三元主体合作供给论和多元主体互动供给论三个阶段。其中三元主体主要是指政府部门，私人部门和第三部门。目前，多元主体互动供给论是作为一种最新的供给方式，引起了理论界的探讨。主要的代表人是斯蒂福斯和丹哈特夫妇。
与传统的政府提供或者政府与私人部门共同提供的方式不同，他们认为，社会真正的主人是全体公民，政府是公民授权形成的，因而应当服务于公民。在公共物品供给上，单纯的政府供给无法满足公民的需求，因而政府不能够只是保证提供公共物品，还应当建立一个机制，使得公民能够充分表达自己的价值观和自己对公共物品的需求。除此之外，政府还必须充当“中介人”，将公共物品的多元供给主体都集中在一起，进行磋商和谈判，从而建立政府、私人部门和第三部门的战略同盟，在面对公共需求时，三方部门共同协商，以公民利益的最大化为目标解决公民的需求。
参考文献：
[1]大卫休谟.人性论[M].北京：商务印书馆，1983.
[2]亚当斯密.国富论[M].北京：商务印书馆，.
[3]罗纳德科斯.论生产的制度结构[M].上海：上海三联
绿色建筑发展思考论文
1积极推进“绿色生态建筑”的必要性
绿色建筑以美国的奥杜邦协会总部为代表，它是纽约曼哈顿最节能的建筑物，被认为是建筑环保史上一座新的里程碑。何谓绿色生态建筑。目前，国内认为它必须是一种节约型建筑。它将作为21世纪建筑业的主旋律，体现在健康、节水、节地、节能、制污、循环利用等方面。
1.1健康
人们对于“健康建筑”的重视，主要是由于出现了“建筑综合症”，其产生的原因有：
（1）建筑材料。尤其是现代名目繁多的室内装饰，装修材料和室内用具的存在，使新装修的房屋室内含有大量的甲醛、氡气、石棉、氧化物及CO2、CO等等，影响人体的健康。
（2）厨房及其它污染。燃料在灶具中燃烧产生的有害物质和烹饪过程中发生的油烟，主要成分为焦油、一氧化碳、氮氧化物等。焦油中的3.4-苯并芘有强烈的致癌作用，一氧化碳和氮氧化物易引发心血管和神经系统等多种疾病。
1.2水资源
全球淡水资源短缺。我国北方城市的资源性缺水，南方一些城市的水质性缺水已经到了对经济和社会亮红灯的程度。城乡居民用水是水资源平衡分配的重要环节，这既包含了水量问题，也包括水质问题，住宅小区水系统问题：
（1）在小区中要建立水的大循环概念，自来水、雨水、地下水、污水等，均要统一列入考虑范围，进行系统优化设计。
（2）由于资源性缺水和水质性缺水同样严重，应针对不同情况制定强制性措施。如实行分段，梯级提高水价，对耗水量大的设备、器具要强制淘汰并强制推行节水设施等。
（3）随着居民生活水平的提高，管道直接饮用水已经进入小区，形成了第二水厂，它达到了提供优质直接饮用水和节约用水的双重目的。
（4）小区应建立水的回收和再利用系统，缺水地区应设立小区雨水收集和再利用系统。
1.3节地
众所周知，“人多地少”是中国国情，因此节约土地是国家一再强调的政策。近几年来，我国因建设用地平均每年减少50万hm2耕地，由建国50年人均耕地面积0.2hm2多减少到0.1hm2，故有关节约土地的方针十分重要。
（1）积极推进墙体材料的改革，要大力发展节能、节地、利废、保温、隔热的新型墙体材料，鼓励采用绿色建材。采用各种板材，空心砖砌块等来减少墙体厚度，并对墙体进行合理设计，以先进的建筑结构来增加使用面积，节约用地。
（2）旧城区改造要有新模式，以便节地，严格控制城乡居民建设用地是一项长期的措施。
1.4节能
我国是一个能源储量并不丰富的国家，又存在着能源利用低，浪费严重等问题。
（1）我国一些工业产品的能耗比发达国家要高4倍，单位国民生产总值的能耗为日本的6倍，美国的3倍，韩国的4.5倍。
（2）能源结构不合理，煤占70%，由于清洁煤技术尚未普及，空气污染严重。
（3）我国建筑能耗占全国能耗的25%，住宅每平方米能耗为相同气候能耗国家的3倍。
（4）我国石油储量仅占世界总量的23%，可开采的只有2，大大低于世界平均年限428年。
1.5治污
要加强对污染物的排放及治理工作，达到利废、节约、环保的目的。
2建立、完善适应中国国情的绿色标准和政策
事实说明：要实现建筑产业的可持续发展，就必须推进绿色建筑的发展。绿色建筑在我国刚刚起步，还处于试点、发展阶段。如何实事求是、因地制宜实施绿色建筑、是影响今后中国建筑产业发展方向的关键。
我国绿色建筑起步晚，基础差，理论研究不足，工程实践少。建设部虽已先后颁布针对三个气候区的节能标准，初步形成完善的民用建筑节能标准，但工业建筑节能标准尚未出台，公共建筑的节能标准也刚刚颁布。而关于建筑节能、节地、节水、节材和环境保护的综合性标准规体系，还没建立。我国的绿色建筑评价标准和技术导则尚处于研究阶段。我们在制定标准时要考虑到中国的实际情况，不能照搬国外的`形式。需要尽快建立、完善适应中国国情的绿色建筑标准和政策。
加强全程监管，强制执行四节和环保标准；加强技术研究和材料开发，及时、系统引进发达国家的成熟技术和体系并结合中国国情加以创新、发展，对我们少走弯路，采取成本最低的办法来加快绿色建筑进程起到强有力的助推作用。；调动地方政府的积极性，合理利用当地资源、能源与自然和谐相关的绿色建筑；对老建筑进行改造，普及绿色建筑。
中国建筑产业发展绿色建筑，是围绕着人们提供健康、舒适、安全的居住、工作和活动的空间，同时高效率地、利用资源、最低限度地影响环境而展开的，最受益的仍是广大民众，因此它离不开全民参与。通过我们的智慧、经验和努力，我国的建设事业一定会走上一条资源节约、和谐发展、持续发展的光明大道！
参考文献
［1］罗双凤.浅谈住宅设计中的生态环境［J］.山西建筑，，（1）：53-54.
［2］祖其根，王世明.浅析我国绿色建筑的发展及对策［J］.上海建材，2008，（3）：22-24.
城市绿色建筑发展论文
一、绿色建筑概述
（一）绿色建筑的概念。“绿色建筑”，就是资源有效利用的建筑，简单地说就是一要通风换气；二要搞绿化；三要尽量用绿色资源和可循环再生资源。绿色建筑也可称作生态可持续性建筑，即在不损害基本生态环境的前提下，使建筑空间环境得以长时期满足人类健康地从事社会和经济活动的需要。绿色建筑不仅与减少能源消耗有关，同时还涉及减少淡水消耗、降低材料及资源使用、减少废物、提高空气及灯光质素、处理及保留雨水用以补充地下水、恢复自然环境、减少依赖汽车等等的同类问题。
《绿色建筑评价标准》中关于绿色建筑的定义：绿色建筑是指在建筑的全寿命周期内，最大限度地节约资源（节能、节地、节水、节材）、保护环境和减少污染，为人们提供健康、适用和高效的使用空间，与自然和谐共生的建筑。
（二）绿色建筑的特点。绿色建筑视建筑活动为社会活动的重要内容，建筑的发展能促进经济的发展，社会的进步。绿色建筑的发展更能够促进经济、社会的可持续发展。良好的建筑环境营造能给人以美的享受，陶冶人的情操，为社会稳定提供基础。从事建筑活动的人必须具有崇高的社会责任感和强烈的社会责任心。绿色建筑以生态的观点，追求人与自然环境的和谐共生，互动发展。建筑活动必须了解和尊重当地的特定地理环境，地形地貌，特定的气候特点，特定的人文环境，尽量减少对现有生态和人文环境的破坏。
绿色建筑鼓励新产品、新技术在建筑各环节的发展和应用，同时更强调采用“简单适合”的技术来满足建筑发展的需要。
绿色建筑尽可能减少能源和其它资源消耗，建筑使用过程中尽可能不产生废料及污染物。最大限度采用可循环、可重复使用的材料，减少不可再生能源消耗，充分利用太阳能、风能、地热等绿色环保的清洁能源。
二、城市绿色建筑发展中存在的问题
（一）法律法规体系不健全。在法律法规方面，上世纪九十年代颁布的《建筑法》、《节约能源法》是国家法律，具有很高的权威性。《建筑法》对建筑节能为“支持”、“鼓励”和“提倡”，缺少强制性，对绿色建筑根本就没有提及，没有具体条款来约束。《节约能源法》关于建筑节能的两条规定是近几年来全国得以起步实施建筑节能的根本依据，但这一规定过于原则、笼统、缺乏可操作性，而且《节约能源法》的罚则部分并未规定这两条的法律责任。
（二）缺乏有效的经济激励政策。目前城市绿色建筑的地方性配套法规的制定是相对滞后的，且多数法规只有强制性的法规要求，没有激励性的经济政策。由于建筑节能的效益首先体现在国家和社会的层面，作为强制性的法规要求本身，国家应该有成套经济激励政策对个体的行为进行激励，才可能促使开发者主动实现更高的要求。
（三）规章及标准缺乏操作性。在市场经济条件下，与市场的结合度实际成为衡量规章、标准可操作性水平的重要指标。我国标准之所以在这方面仍然有所欠缺，一方面在于我们刚刚进入市场经济的时间并不长，缺乏相关的经验；另一方面在于我们的标准制定过程，仍然是一个政府主导的、科研院所专家为主体的过程，缺乏多层次专家的引入。而缺少建筑师的参与就无法提高标准的实用性，没有开发商的意见，市场的要求就很难得到准确把握，消费者、产品供应商等声音缺失同样会成为标准缺乏实际可操作性的重要原因。
（四）绿色建筑相关信息不对称。目前城市建筑中，缺乏绿色建筑的意识。不仅缺少绿色建筑重要性、相关性知识的宣传普及与系统教育，严重的信息不对称致使全社会绿色建筑意识淡薄，缺少绿色建筑的积极性和主动性。还有，对绿色建筑这种供应方与需求方信息严重不对称的市场，没有建立有效的手段进行引导、培育和规范。
三、城市绿色建筑的发展
（一）绿色建筑是可持续发展的体现
1、绿色建筑促进经济的可持续发展。经济的可持续发展是可持续发展的前提。绿色建筑的发展可以促进经济的可持续增长，同时，经济的可持续发展也要求建筑行业不仅重视增长数量，而且要改善建筑的.质量，同时要节约资源，降低消耗，减少废物，提高效率，增加效益。
2、绿色建筑促进环境的可持续发展。环境的可持续发展是可持续发展的基础。保护整个生命支持系统自然生态环境系统的完整性，保护生物多样化；保护自然资源，保证以持续的方式使用可再生资源；使人类的发展保持在地球承载力之内；预防和控制环境破坏和污染，积极治理和恢复已遭破坏和污染的环境。绿色建筑的主要目标是减少资源消耗和保护环境减少污染，因此，绿色建筑的发展同时也符合了环境的可持续发展的要求。
3、绿色建筑促进社会的可持续发展。社会的可持续发展，即人的现代素质的提高和社会的全面进展。城市绿色建筑一方面要创造有益于健康的工作环境,另一方面提高建筑物的可居住性和安全性，创造社区连通性是建筑项目实现社会可持续性必须关注的重点。
（二）城市绿色建筑的发展策略
1、做好宣传，倡导绿色理念。推广绿色建筑首先要倡导绿色理念，向全社会普及绿色建筑的标准概念，提高公众的环保节能意识。利用网络、电视、报刊、杂志等媒体，开展形式多样、内容丰富的节能与绿色建筑宣传，提高全社会对推广节能与绿色建筑重要性的认识。同时政府会加大推广的力度，开发商开发绿色建筑产品也有动力。
2、制定相关政策法规。发展绿色建筑需要政策支持和法律保障。研究确定发展绿色建筑的战略目标、发展规划、技术经济政策；制定国家推进实施的鼓励和扶持政策；制定有机利用市场机制和国家特殊的财政鼓励政策相结合的推广政策；综合运用财政、税收、投资、信贷、价格、收费、土地等经济手段，逐步构建推进绿色建筑的产业结构。
3、加大科技投入。绿色建筑作为一个新兴事物,其探索与研究的道路将会是漫长而艰辛的,它的实现必须有一套良好的经济、社会、道德方面的激励体制和可靠的技术支持。建立和完善促进节能、节地、节水、节材和环境保护的综合性的发展规划和标准体系；及时将新技术、新产品、新材料纳入标准规范。从长期看，科技投入并不是增加造价，而是带给社会进步。
4、建立激励机制。政府应该建立一种激励机制，让开发商、消费者都得到相应的实惠。通过政府立法，调整税收，加强绿色住宅建筑在经济上的可行性。同时政府可以从公共事业项目建设着手，加大对公益事业的支持，并且以此为契机，促进生态人本主义在建筑领域的觉醒，成为社会价值体系的主流，并成为未来绿色建筑存在和发展的原动力。
参考文献：
[1]宋德萱.建筑环境控制学.中国建筑工业出版社,.1.
[2]周浩明,张晓东.生态建筑面向未来的建筑.东南大学出版社,.3.
[3]《绿色建筑评价标准》编制组，为GB／T50378，《绿色建筑评价标准》，中国建筑工业出版社,2006.
摘要：金融资产的定价理论体现了市场、投资主体、金融制度的整体协调机制，成为了科学解释金融现象，指导金融市场运作的核心理论之一。不可否认的是西方金融市场的运作模式及其核心的金融资产定价模式对我国金融学的发展和现代化金融体系的建设具有积极的借鉴意义。通过对金融资产定价理论的发展进行多层面研究，并就其中现金流贴现模型标准金融学定价理论、市场微观结构理论、行为资产定价理论展开发展环节分析，将为我国经济学在资产定价领域的研究提供参考。
关键词：资产定价；发展；理论
随着西方市场经济体系的不断走向成熟，股票、债券、期货以及各种衍生性金融产品开始渗透在社会经济活动的各个层面。尤其是近50年来，金融衍生性产品与社会经济发展的进程关联更为密切。金融资产的定价理论体现了市场、投资主体、金融制度的整体协调机制，成为了科学解释金融现象，指导金融市场运作的核心理论之一。随着对这一金融学理论的研究越发的深入，金融资产定价在理论和实践层面都获得了巨大的进步。在运用金融资产理论对不同定价理论的适用性研究中发现，金融市场的变迁、整体经济发展趋势、金融制度的微调及投资主体投资行为的改变都将对最终的机制运行结果产生一定的影响，而这些复杂的金融问题，却最终可以简化为一个问题———如何对金融资产进行表述和衡量，即：某项金融资产的内在价值到底是什么？金融资产的价格如何确定？随着我国金融市场的跨越式发展，取得了令世人瞩目的成就。我国用四十年的时间走完了西方国家近百年甚至更长远的路。而在这一过程中不可否认的是，西方金融市场的运作模式及其核心的金融资产定价模式对我国金融学的发展和现代化金融体系的建设具有积极的借鉴意义，对金融资产定价理论的发展研究具有重要的时代意义。
在上世纪20年代末开始，金融资产的定价理论体系开始融入不确定性概念以及市场假说，对后续资产定价理论的发展研究产生了极大的影响。不确定性概念的引入直接推动了金融资产定价理论中的风险分析研究的进展。而后至上世纪70年代末，Fama在前人的研究基础上，对市场假说理论进行了总结，并归纳出较为系统的金融资产定价的市场假说理论。自此有效市场假说理论得到了快速的发展，其系统内涵和外延也随着研究的不断深入而不断扩大。并在金融资产理论的发展研究中，开始于马科维茨的资产组合理论性结合，共同构筑了现代金融资产定价理论的基石，进而使金融资产定价理论研究更为科学而深刻，促成了金融资产定价理论的质的发展。
2资产定价理论的现金流贴现模型
上世纪50年代，金融理论的发展仍处在一个“旧时代”，在当时极不受重视，是经济学理论中一个附着领域，其把《证券分析》《公司金融政策》为蓝本，以会计学、法学等学科的系统工具，实现对公司财务报表的分析和对金融资产的定性。这一资产分析模式较为著名的是在1934年所提出的“内在价值”。《证券分析》一书的作者格雷厄姆指出，股票的内在价值将是决定资产公司未来盈利能力的重要判断依据，其“内在价值”基本等同于其未来的盈利能力。这一论断吸引了很多经济学学者的广泛研究，1938年，威廉姆斯对这一“内在价值”理论进行了实践层面的提升，提出了著名的股票“内在价值”公式。在该模式的实践中，虽然可以实现对股票价值的精准判断，但也暴露出一些缺点，如：第一，在该公式下，对未来现金流的有效判断是实现对股票内在价值判断的有效依据。而市场预期的波动导致其未来现金流的判断不够精准，导致最终价值判断失效；第二，公式当中的适当贴现率和资本化比率确定起来也颇为不易，从经济学的角度上，贴现率由风险回报率、风险补偿率构成，同时还涉及到风险补偿的回拨和增益，在市场化预期的大背景下，难以实现有效判断。同时，现金流贴现模型未能有效地建立起风险补偿的确定方法，导致其模型应用中对未来资金流和适当贴息率的难度进一步上升。
3资产定价理论的标准金融学定价理论
标准金融学定价理论被视为金融革命的产物，其涵盖了均值一方的方差模型、投资组合理论、资本资产定价模型、有效市场理论、期权定价理论以及套利定价理论。是金融学界所公认的资产组合和资本资产定价的理论基石，以理性假设条件下的金融市场的价格发生机制和市场效率为核心研究问题。因标准金融学所包括CAPM、ATP、Black—Scholes期权定价公式三大金融模型，从一定层面上而言，都是从均衡框架和理性假设出发而导出的经济均衡模型，所以普遍认为标准金融学是建立在有效市场假说的基础上。有效的市场假说意味着市场将具有理性意识和理性能力的内涵，来说明均衡价格所反应的相应的市场信息。为使得这一金融学理论获得更大的发展，广大经济学家为精准地刻画金融市场的价格行为，致力于金融计算方法研究与运用的同时，力求走出过于理想化的标准金融学的一般均衡框架，以接受市场检验的需求，并以此来巩固和捍卫市场分析的有效性和价格均衡模型的基本思想。
4资产定价理论的市场微观结构理论
市场微观结构理论在上世纪60年代末开始获得了较好的发展，德姆塞茨的《交易成本》一文为市场微观结构理论构建了理论基础，而经历了金融市场的实践和修正之后，在1995年，O．Hara所著的《市场微观结构理论》一书，正式建立了市场微观结构理论的模型框架。市场微观结构理论在其框架内，有意降低CAPM及EMH模式中严苛化的市场和预期，并将吸收交易成本理论、博弈论、信息经济学有效融入，使市场微观结构理论实现对资产交易的过程和结果予以分析，就特定市场的微观结构如何左右和影响金融市场实现过程性分析。而在这一理论发展进程中，在微观结构模式下的价格机制研究大致经历了存货模型和信息模型两个阶段，前者主要是用存货成本作为解释原因，认为交易成本决定了经济行为的报价价差；而后者主要以信息成本作为解释原因，来说明市场经济行为的报价价差，也将市场价格的动态调整、交易策略作出分析和解释。就一定程度上而言，资产定价理论的市场微观结构理论是目前普遍认同的'理论前沿，是金融学中发展最快的学科。其在当前的理论实践中，主要着眼于金融市场微观结构变迁的分析研究。
5资产定价理论的行为资产定价理论
行为资产定价理论在建立之初就开始了对标准金融学的质疑和批判，并伴随着这一进程不断地丰富和发展起来，其与这一主流经济学的核心争论点为有效的市场假说。在上世纪80年代后开始被经济学界所接受。行为资产定价理论否认了有效市场假说对市场价格最优估计的论断，认为在这一过程中，建立在理性人假定基础上得出的合理证券市场价格只能反映金融市场的基本面。行为资产定价理论更为关注人的价值表现在投资选择和资产定价中的作用。综上所述，在对金融资产定价理论的发展历程及理论实质的分析中，可以发现资本市场的动态均衡和资产价格对信息作出的反应，是实现有效市场假说的前提，与理性人的假说共同构筑了标准金融理论的内涵基础。信息经济学的引入，对EMH假说的前提修订，为研究金融信息的微观传递建立了根基。而行为资产定价理论、线性可预测理论也随着金融资产定价理论的论战，获得了在各自模型框架内的研究深入，大量的研究成果开始问世，为金融资产的定价提供了更多维度的认知空间和评价方法，在理论发展与市场检验的互促下更好地服务于金融市场。
参考文献
［1］陈智颖．行为金融学资产定价模型综述［J］．商，2013，（14）：164．
［2］李菲菲．基于心理偏差的金融资产定价模式［J］．科技和产业，2017，（3）．
［3］陈学胜，李雯雯．融资约束、风险与金融资产定价———来自中国A股市场的证据［J］．大连理工大学学报：社会科学版，2017，（2）．
［4］王莉．资本资产定价模型及其应用研究［D］．合肥：中国科学技术大学，2001．
［5］杨云红．金融经济学［M］．武汉：武汉大学出版社，2005．
［6］曹培慎．金融资产定价的随机折现因子方法［J］．统计与决策，2007，（14）：94－96．
作者：王哲 单位：南开大学
会计理论的历史发展 论文
要认识会计理论的目前状况，必须对会计理论与实践的历史发展过程进行研究。具有完善逻辑推理的会计理论通常是产生于会计实践之后，这种情况至今也是如此。会计随着历史的需要而发展，随着经济制度和经济关系的变革，会计技术和会计观念也在不断地变革，尽管很多会计技术和会计观念在环境已经不再需要它们以后，仍然还在延续使用一个较长的时期。所有学科的理论和观念都是在历史上逐渐形成的，我们所以有今天，在很大程度上取决于我们的昨天。在进行变革时，必须考虑我们今天的情况和明天的目标，因而必须回顾会计理论的起源及其发展过程。
会计理论的起源
早在公元前3600年就已经有了反映经济情况的记录，在希腊和罗马已经出现某些会计观念。例如，在公元初期，一个罗马建筑师就曾经提出对二个围墙的计价不仅应计算围墙的价值，还要每年扣减其价值的八十分之一。然而这些早期的记录和观念并不足以形成会计理论，因而，直至十四世纪复式簿记产生以后，才是研究会计思想和会计观念最合适的起点。
最早的完整复式簿记方法是从意大利热那亚中世纪商人的帐簿中发现的，时间约在1340年前后，最近发现的证据证明复式记帐的创始日期还要早。我们不必进一步了解当时复式记帐的技术，就可以知道这种方法所依据的观念明显的有以下几个，企业单位和企业关系的观念，经济业务用货币形式记帐的事实，不同的项目可以按照共同的货币单位来比较50通过费用和产权帐户的使用，说明对资本和收益的区别已有所了解。在这些观念私技术产生之前，肯定需要某些前提知识的发展过程。
会计发展的重要条件是中世纪意大利商业城市的兴起。十一至十三世纪的十字军东征，促进了意大利城市和东方贸易的发展，便意大利城市积累了财富。由于代理商和合伙人的出现，贸易规模不断扩大，不仅可以使资本家的财富和年青商人的勇敢结合起来，而且，可以分担海运风险。在会计发展过程中，会计经营方式所以重要，是因为它区别于业主而使企业作为一个单独的个体，代理方式所以重要，因为它需要会计责任。
会计发展的一个前提条件是表达能力，其中包括书写技术、算术的应用和普遍使用货币作为共同计算单位等。尽管在复式簿记发明之后，用罗马数字记分类帐和计算净利很不方便，但仍在证式帐簿中曾使用达几个世纪之久，阿拉伯数字的引进大大促进了会计的发展。
社会制度方面的前提条件包括： (1)私有财产观念； (2)信贷的发展； (3)资金的积累。但以上这些前提条件还不能充分阐明会计理论的发展，短期合伙和合伙经营方式的出现不仅有利于资本的积累和运用，并且对于会计理论的发展具有更重要的影响。
描述复式簿记方法的第一本公开出版物，是法国人卢卡・佩西奥利1494年在威尼斯出版的学术论文集，这本文集中有一部分篇幅是复式簿记。这本书之所以具有重要意义，是因为它的出版仅在威尼斯刚发明活字印刷术25年之后:尽管佩西奥利不是复式簿记的发明者，但他的书对复式记帐在欧洲的广泛传播起了很大作用。至十六和十七世纪，不仅意大利，且在德国、荷兰、英国也有人著书，在整个欧洲传播这种“意大利记帐法”。
意大利记帐法所包含的会计理论
上面已经指出复式记帐是随着商业、信贷和合伙经营的发展而产生的，与近代会计方法和会计理论对照，意大利簿记方法具有以下几个基本特征。
1・在十六世纪，会计的主要目标是向商人本人及时地提供资产和负债资料，因而帐是秘密的，不要求向外部提供准确的符合统一标准的报表。
2・与第一个特征相联系，在会计报告中包括一个业主的全部个人事项和业务事项。
3・没有会计期或企业单位连续经营的观念。由于短期合伙持续时间较短，至少是达到一个特定的商业目标以后即不再继续合伙，在一次短期合伙结束之后即计算利润。由于没有定期盈利的观念，因而不需要考虑应计和递延。固定资产在商人的业务中并不重要，因而不需要计算折旧；
4・没有一个单一的稳定货币单位、在中世纪存在着多种货币单位，尽管可以用于复式、记帐，但很复杂，每笔分录需要详细说明所使用的货币种类及其兑换值。
十七和八世纪会计思想的发展
十五世纪末，意大利城市在政治和贸易上开始没落，随着美洲的发现，开辟了新的贸易航线，商业中心转移到西班牙、葡萄牙等国。复式簿记方法办随之转到这些国家。
这个时期，复式记帐的一项重要发展是在每年的年末计算损益，而不是每一次短期合伙计算一次。资产负债表随之产生，这种发展反映了更多企业的经营目的不再是单项业务的短期合伙，而是连续性的生产和贸易。十七和十八世纪西欧另一个重要社会制度和经济变化，是工业革命的开始和合股公司和其他形式组织的发展，这个变化对以后会计理论的发展有着重要的影响，将在下面论述。
十九和二十世纪初期会计思想的发展
十九世纪发生了一系列的经济事件，商业和工业(特别是美国和英国)的迅速发展便会计有了巨大发展，但是，会计理论在很大程度上还受经济制度和使用会计数据目的变动的影响。
十九世纪与二十世纪初，对会计理论产生重要影响的存件有以下几个：
1・技术变革的影响
十九世纪和二十世纪初，美、英工业技术的巨大变革对会计思想的发展带来一定的影响。主要表现在折旧观念和成本会计的发展上。
十九世纪以前，折旧并未形成一个重要观念，主要是固定资产在商业和工业中尚不重要，既然在十九世纪，由于工厂制度和大量生产的出现产先了折旧观念，但直到二十世纪固定资产才逐渐成为生产积分配过程中的一一项相当大的费吊。这是因为进入二十世纪以后，固定资产的投资规模增大 (如美国钢产量1867年只生产2万吨，1916年则增为2，400万吨，1929年为B，800万吨)，因而折旧问题才日益重要。工业企业普遍计提折旧是在第一次世界大战以后，当时已有阐述直线法、余额递减法、偿债基金法和年金法等折旧计算方法的著作，但直至1930年很多工商企业仍将折旧费作为一项任意费用，即坏年景少提，好年景多提 (只有美国例外，1920年该国大多数企业已作到不论盈亏均计提折旧)。
随着十九世纪后半世纪英国和美国的工业化，引起了成本会计的发展。与折旧观念相似，在二十世纪以前，成东会计的发展进程是比较缓慢的，其主要原因是重型机器设备较少，间接费用仅占总需求的很小比重，以及企业之间对成本计算方法的相互保密等。到二十世纪成本会计不再受财务会计结构的约柬，有了迅速的发展;这时会计的目的巴不再仅是向股东和债权人提供报告，而主要是向管理部门提供资料。同时成本会计师不再是依靠统计数据，而是根据会计帐薄计算成本，并且能够通过预定的间接费用率和标准成本，分析出无效率成本和闲置的生产能量。
2・铁路发展的影响
十九世纪欧洲和美国铁路运输业有了迅速的发展。铁路一般需要更多的投资和使用期更长的设备。在美国，早期的铁路运输业从资本中支付巨额股利的做法是常见的，当这种情况被发现以后，股票的价格就会下落，从而导致长期投资者的损失。因而在会计上区分资本和收益的重要性增加了。与这一问题相联系是合理地计提折旧。十九世纪铁路的迅速发展对于澄清资本和收益观念，以及对于折旧观念的发展起了积极的推动作用。
3・所得税的影响
很多小企业的会计日的是为了编制所得税中报表，甚至不少企业若非为了纳税根本不会记帐。即便对于大公司来说，纳税亦是会计师的一个主要问题。因而所得税法令对于会计程序和会计理论有一定的间接影响。首先，税法对于提高会计实践水准具有重要影响，并有利于维护会计的一致性。其次，它促使企业使用更合理的折旧方法和存货计价方法。此外，通过税法还可促进会计观念的发展，如促进寻求更好的折旧方法和存货计价方法，澄清计税收益的实质及其所包括的范围等。
4・公司的影响
公司组织对于会计理论的影响是直接的，一些会计理论的基本思想来自公司形式。
公司便业主、债权人和经理的职能更加专业化，这种专业化导致需要更多的财务状况和企业经济活动资料。当一些企业规模比较小，特别是业主兼任经理的情况下，他可以自己掌握相当多的企业情况!随着企业规模的扩大，所有权和管理权的分离，股东则需要更准确和更完整的'会计表报。由于公司股东只承担有限责任，所以公司债权人也同样关心公司的会计表报，近年来企业管理人员愈来愈需要根据会计资料作出管理决策。十九和二十世纪英国、德国和美国公司的发展对会计思想的发展带来积极的影响。
会计理论研究的新领城
二十世纪六十和七十年代会计理论研究的领域可以概括为，(1)研究会计报表的基本目的，(2)研究如何建立会计理论的完整结构，带以作为制定会计标准的依据，(3)在会计理论中发展实验研究，(4)研究会计在决策中的作用，(5)研究有效资本市场原理在会计中的应用，(6)研究社会和经济环境变化对会计理论与实践的影响， (7)研究国际方面的会计和会计理论。
很多方面都关心财务表报的基本目的，大多数负责制定会计标准的机构都期望在财务表报的基本目的上能够取得一致意见，以作为规定会计实践标准的依据。会计表报的目的也是发展会计基本理论和评价各种不同理论或程序的一个起点。
对会计理论完整结构的研究目前尚未取得多大成果，一些会计机构已将这一课题列入其议事日程，财务会计标准委员会 (FAS8)则决定将这项基础研究交给高等院校。
会计理论中的实验研究主要包括测验有意义的假设。假设可以从逻辑上说明和验证，但真正的测验是将假设应用于真实的世界。因而，需要进行许多统计和行为的研究，以得知所假定的关系和行为型式是否真实存在，即所假定的计量和关系能否对未来经济活动和业务提供可靠的预测？根据会计表报提供的信息进行分析能否足以作出决策？解决此类问题要借助于对过去和现在的行为进行研究，或借助于统计技术对现实世界进行模拟，并使用电子计算机加速模拟的过程。
会计是向企业管理部门和外界人士作决策提供经济信息的过程;管理上的决策模型是近年来从事大量研究的主题，其中某些模型已由美国会计学会所属管理决策模型委员会做出评价。
越来越多的证据显示社会和经济变革对会计实践和会计思想有很大影响。二十世纪六十和七十年代曾发生很多环境变动，都直接和间接地影响了会计师的工作，迫使会计界采用新的会计方法和新的会计思想。在技术领域，电子计算机是一项最重要的发展，但社会和经济变动具有同样的重要意义。为了适应新的形势，全世界曾经采用了若干新的管理方法，如厂房和设备的返回租赁办法，将若千大企业合并为大联合公司或跨国公司，为职工精心制定的退休金办法等等。在大多数情况下，需要采用新的会计技术以适应新的形势。在个别情况下，也可以采取修改旧的会计程序，以适应新的情况。
当会计思想在适应经济和社会环境变动而发展时，它也沿着地理界线，根据不同的民族文化和经济政治制度的需要而发展。很多国家在追随着世界上更先进国家的做法，但越来越证明，没有一个国家或某一些国家可以垄断会计研究的发展。这就充分说明在国际间相互交流会计思想与会计实践卸重要性。在国际间相互合作地制定会计标准的趋势，乃是跨国企业和国际业务发展的自然结果。
总之，近年来会计理论在向几个方向同时发展，这些发展必须适应经济制度的变革和新的社会经济形势，社会经济变革在向会计理论的基本原理提出挑战，但大部分会计理论并不会很快废弃，会计师应善于接受新的思想，并承认会计理论不是或者永远不是完全不变的。
北京经济学院陈今池根据美国E・S・亨德里克森著《会计理论》 (19行年版)编译
来源:会计研究1981.03
★ 建筑论文
★ 剩余价值理论论文
★ 建筑风水论文
★ 建筑专业论文
★ 建筑抗震论文
