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根据实验室内部审核计划，内审组依据《实验室资质认定评审准则》和内部审核检查表，于xx年11月20日至21日对实验室进行了内部审核。
内审组依据《内部审核检查表》，通过查阅有关文件、记录、报告和现场试验、询问考核等方法，对总控室、检测室、办公室进行了全面的审核。审核组通过上述工作，对照《内部审核检查表》检查，认为实验室还存在不足的有4项不符合项。
(一)问题表述
1.有部分员工对质量体系文件缺乏理解;
2.实验室对服务商未进行资质评价;
3.检测标准未查新;
4.实验室尚未对开展机动车安全技术检验能力进行评价确认;
5.实验室未制定仪器设备检定、校准或(验证)确认的总体要求。
(二)整改措施
针对内审组在内审中发现的问题，相关的责任人都非常重视，由问题所在部门提出具体整改措施，由具体的责任人负责整改措施的实施。按照内审报告的安排落实具体整改措施如下：
1.由质量负责人负责编制人员培训计划，年底前进行一次全员的质量体系文件的学习和考核。
2.由技术负责人负责对网络集成商xx大学交通学院和xx省计量科学研究院进行评价，建立供方档案。
3.由办公室xx安排财务与xx省计量标准院联系办理标准查新。
4.由技术负责人与检测室主任负责进行开展机动车技术性能检验的能力评价。
5.由技术负责人与xx省计量院联系落实设备仪器的校准服务，制定实施仪器设备检定、校准或(验证)确认的总体要求。
(三)整改完成情况
实验室按照制定的整改措施对存在的问题进行整改，对评审中发现的5个问题由质量负责人负责监督验证并确认，在规定的时间内进行了整改。
1.质量体系学习培训计划已经制定，从即日起进行学习培训，年底前进行考核。
2.技术负责人完成了对服务商的评价，建立了供方档案。
3.办公室与标准院联系完成了标准查新。
4.技术负责人与检测室完成了机动车检验的能力验证，编制了评价报告。
5.技术负责人制定了仪器设备检定、校准或(验证)确认的总体要求。
内部审核提出的5项问题、与评审准则对照情况、整改措施及完成情况见附表和附件。 内部审核提出的问题、整改措施及完成情况
序号
问题叙述
准则 对照
整改措施
完成情况
1
有部分员工对质量体系文件缺乏理解4.2
由质量负责人负责编制人员培训计划，年底前进行一次全员的质量体系文件的学习。质量体系学习培训计划已经制定，从即日起进行学习培训，年底前进行考核，见附件1。2
对服务商未进行资质评价4.5.5
技术负责人负责对吉林大学交通学院和省计量科学研究院进行评价，建立供方档案技术负责人完成了对服务商的评价，建立了供方档案，见附件2。3
检测标准未查新5.3.2
由郝静与省计量标准院联系办理标准查新。完成了标准查新，见附件5。4
尚未对开展机动车安全技术检验能力进行评价确认5.3.2
技术负责人与检测室主任负责进行开展机动车技术性能检验的能力评价。完成了机动车检验的能力验证，编制了评价报告，见附件6。5
未制定实施仪器设备的校准、或检定(验证)、确认的总体要求。5.5.1
技术负责人制定未制定仪器设备检定、校准或(验证)确认的总体要求。制定了仪器设备检定、校准或(验证)确认的总体要求，见附件7。
[实验室内部审核整改报告]
5S内部审核的含义
1.5S内部审核的含义
为评价5S活动和有关结果是否符合公司的期望和要求，以及寻求继续改善的可能性空间而进行的内部自我系统性检查，
2.5S内部审核的目的
（1）5S管理体系与公司的期望要求一致。
（2）作为一种重要的管理手段，及时发现现场管理中的问题，组织力量来加以纠正或预防。
（3）作为一种自我改进的机制，使得5S系统能持续地保持其有效性，并不断地改进和完善。
3.5S内部审核的特点
●系统性――正式的，有序的活动。
●客观性――审核的独立性和公正性。
●自发性――企业出于改善的目的而发起的一种有组织地审核。
4.5S内部审核的内容
5S活动和有关结果是否符合计划的安排，这些安排是否能有效地贯彻，贯彻的结果是否能达到目标，这就是审核的内容。
5.5S内部审核的范围
整个工厂或公司所有的部门都是审核的范围。在实际工作中是否按规定的程序和方法。
6.5S内部审核的依据
（1）根据5S的手册；
（2）根据公司的规章制度、保证承诺；
（3）结合国家相关的环境保护的法规。
这些都是审核的依据。
7.5S内部审核的时机、频度
每个部门最少每半年一次，而且每个月有一到两次集中各部门的巡查式的审核。发生了严重的问题或生产场所有较大整修改变时可以进行临时性的项目审核。
5S体系审核条件
1.5S体系必须是正规的文件化体系
首先应要求建立正规的文件，5S体系才能正常地运作，只有正常的运作5S体系才有审核的必要，正规的5S体系形成以后，才可以进行公正的比较和评价。实际行动中要有书面的文件或非书面的承诺，承诺一定要一致。
2.5S体系审核必须是一种正式的活动
5S体系审核必须依照正式的特定要求来进行，包括5S手册，目标承诺书，方法指导书，或其它支持的文件，样板，或有关环境的法规，制度规范的要求，以上这些特定的要求都是在确定审核任务时就应该予以明确。
在审核正式文件或书面文件当中，要注明审核的目的，审核的范围，要制订正式的审核计划，通过制订实施审核计划的检查表，依据计划和检查表进行审核。
3.体系审核结果要形成正式的文件
要有正式的审核报告，审核报告和记录都是正式的文件，留存到规定的期限，
4.5S体系审核要依据客观证据
相关的具体事实为什么强调客观存在的证据，因为它是对事不对人，不受情绪或偏见来左右事实，而且是可以陈述的辩证的事实。
5.审核人员必须具备一定的资格
5S审核体系的局限性
（1）只能在某一个时刻进行，不能跟踪整个过程
（2）只能调查到具有代表性的个例，不可能审查全部
（3）即使没有找到缺点，也不能证明5S方面是完美无缺的
5S体系审核步骤
5S体系审核有两个阶段
第一个阶段：文件的审查
审查是否建立了正规的文件化的体系；文件的内容是否正确，是否符合标准；了解受审核方的基本情况。
第二个阶段：现场审核
检查受审核现场，动作是否符合特定的要求，比方说5S的手册、承诺书、保证等三方面的情况，当这些都没有问题以后，我们就要进行5S体系审核的以下五个步骤。
审核的步骤
第一步：审核工作计划
检查公司的5S审核制度是否很完善，确定审核的范围，制订审核的计划。
第二步：指定审核员或组成审核组
审核组和审核员要搜集相关的文件，然后对文件进行审查，根据实际情况制订审核计划，准备工作计划。
第三步：实施审核
①召开首次会议；
②进行现场审核（收集客观证据，记录观察结果）；
③召开末次会议。
第四步：审核报告
编制审核报告。审核报告的内容应包括什么时间、地点、人和事，发现了什么问题，怎么样去改善，如何改善，也可以提出改善的意见或建设性的意见。然后把这些报告都集中起来，一份分发到受审单位，另一份存档。
第五步：纠正措施与跟踪
向受审核方提出纠正的要求，受审核方制订并实施纠正的措施，验证措施的有效内容，而且必定要做成记录。
5S内部审核是为了评价5S活动和有关结果是否符合公司的期望和要求，及为了寻求继续改善的可能性空间而进行的内部自我系统性的审查，是为了及时地发现现场管理中出现的问题，以便组织力量及时地加以纠正和预防，使5S体系能朝着正确、健康的方向发展。它涉及的范围比较广泛，内容主要是针对5S的推行情况及相关结果。它是监察5S活动推展程度、深度的有效管理工具，因此，在进行审核的过程中，一定要予以重视。
来源：中国人力资源网
1. 目的
定期对国军标质量管理体系进行审核，以验证管理体系是否符合标准的要求、相关法律法规的要求、公司管理手册的要求，以及是否得到有效的实施，同时对存在的问题加以改进，实现管理体系的持续改进。 2. 范围
适用于对本公司质量管理体系的内部审核。
3. 职责
3.1管理者代表负责审批“年度内部审核计划” 和“内审实施计划”,负责组织实施内部管理体系审核，指定审核组长,负责批准“内部审核报告”。
3.2 质量部负责编制“年度内部审核计划”,并协助管理者代表组织实施内审。 3.3 审核组长负责制定“内审实施计划”,组织实施现场审核，并批准“不合格项报告”,负责编制 “内部审核报告”。
3.4 内审员负责编制“内审检查表”、在审核组长组织下，实施现场审核，并提出“不合格项报告”。
3.5 各部门负责配合审核工作的进行，对审核发现的不合格项采取纠正措施。
4. 程序
4.1 年度内部审核计划
4.1.1根据拟审核的过程和区域的状况和重要性，以及以往审核的结果，每年年初由质量部策划全年内部审核方案，编制“年度内部审核计划”，确定审核的准则、范围、频次和方法，经管理者代表批准后实施。
4.1.2根据需要，可集中一次审核本公司管理体系覆盖的全部过程、部门和场所，也可以分次分别针对部分要求或部门进行重点审核，并保证全年的审核工作覆盖管理体系的所有过程、部门和场所。出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内审。
a）组织机构、管理体系发生重大变化；
b）发生重大质量、环境或职业健康安全事故，或顾客对某一方面有连续投诉； c）与公司管理体系运行有关的法律、法规，或其他外部相关方的要求发生重大变更。 d）
4.2 审核准备
4.2.1管理者代表任命审核组长，组成审核组。审核组成员必须具有内审员资格，并且具有相应的能力。
4.2.2由审核组长策划并编制“内审实施计划”，应确保内审员的分工安排与受审核部门无直接责任关系。“内审实施计划”经管理者代表批准后实施。“内审实施计划”的主要内容应包括：
a）审核目的、范围、依据； b）审核组成员； c）审核时间、地点； d）受审核部门及审核要点； e）首、末次会议时间。
4.2.3在了解受审核部门的具体情况后，内审员根据“内审实施计划”及承担的审核任务编制“内审检查表”，应详细列出审核要点、方法，并确保覆盖规定的`审核范围。“内审检查表”经审核组长确认后使用。
4.2.4质量部于内审前七天将“内审实施计划”发放到受审核部门，受审核部门若对审核时间有异议，应在内审前三天通知审核组长，由审核组长进行协调。 4.3 审核实施 4.3.1 首次会议
首次会议的参加人员包括：公司领导层、审核组成员、及受审核部门代表。由审核组长主持召开首次会议，重申“内审实施计划”的有关安排，并说明其它审核有关事项。 4.3.2 现场审核
4.3.2.1内审员依照“内审检查表”，通过交谈、查阅文件、检查现场等方式收集证据，了解受审核部门管理体系的运行情况，并将发现的客观事实详细记录在检查表中。 4.3.2.2审核中发现不合格事实，内审员应及时与受审核部门交换意见，并请受审核部门对事实进行确认。
4.3.2.3审核过程中，审核组长需定期召开审核组会议，听取审核组成员关于审核进度及审核中发现的不合格项的汇报，协调进度，解决内审员提出的问题，评价和判定发现的不合格项。
4.3.2.4对确定的不合格项，由内审员负责开具“不合格项报告”，要求：
a）不合格事实描述应力求具体，问题性质应清楚、明了； b）不符合标准或管理体系文件的条款应判断准确。 c）
4.3.3 审核结果汇总分析
审核组长应在末次会议前召开审核组全体会议，对审核发现结果做汇总分析，审核组长统计不合格项分布情况，对受审核部门的管理体系运行情况做出评价。 4.3.4 末次会议
末次会议的参加人员应包括：公司领导层、审核组成员及受审核部门代表。由审核组长主持末次会议，重申审核的目的、范围、依据，宣布“不合格项报告”，提出采取纠正措施的要求，并对受审核区域管理体系的符合性和有效性做出评价。 4.3.5 审核报告
4.3.5.1现场审核结束后一周内，由审核组长编制“内部审核报告”，报经管理者代表批准后，由质量部将 “内部审核报告”分发至相关部门。 4.3.5.2“内部审核报告”的内容应包括：
a）审核目的、范围、依据； b）审核组成员； c）审核时间、地点； d）审核计划完成情况；
e）不合格项数量、严重程度及分布情况分析；
f）对受审核区域管理体系符合性和有效性的评价意见，及改进的建议。 4.4 纠正措施
收到“不合格项报告”后，受审核部门应分析产生不合格的原因，制订纠正措施计划，报经审核组长确认后实施。审核组长负责对纠正措施的实施效果进行验证。 4.5 年度汇总报告
4.5.1在分次审核的情况下，每计划年度结束时，由管理者代表根据“年度内部审核计划”的完成情况，以及历次内部审核的“内部审核报告”，编制年度内部审核汇总报告。 4.5.2管理者代表负责将年度内部审核汇总报告或集中审核的“内部审核报告”提交管理评审会议讨论。 4.6 记录保持
每次内部审核结束后，审核组长负责将与本次审核有关的记录汇总，交由质量部按《记录控制程序》进行保管。 5．相关文件 《文件控制程序》 《记录控制程序》
《纠正和预防措施控制程序》 6． 记录
《内审实施计划》 内部管理体系审核程序 《内审检查表》 《不合格项报告》
文件编号: MRP05 版本: A
分发部门: □ 品质部 □ 工程部 □ 物流部 □ 五金车间 □ 电子车间 □ 注塑车间 □ 加工车间 □ 营运部 □ 管理者代表
□ 总经理 □ 五金总监 □ 塑胶总监 □ 财务部 □ 品保部
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一. 目的
验证公司内部质量活动是否符合规定的要求，保证质量体系有效运行及不断得到完善提供依据。 二 适用范围
适用于公司内部质量体系运行情况的审核。 三. 职责
1 总经理审核公司年度内审计划及内审报告。
2 管理者代表
2.1负责制定内部体系年度审核计划
2.2负责选定审核组长及审核员，并审查相关审核计划的实施。
3 审核组：负责制定并执行审核实施计划，提交审核报告，跟踪不合格项纠正措施的实 施。
4 受审核部门：配合内部体系审核，并对审核中发现的问题及时进行改进。 四 程序说明
1 年度内审计划：
1.1 管理者代表负责制定年度内审计划表，制定后并经总经理核准。
1.2计划的制定应考虑：涉及对象的重要性及其影响和以往审核的结果，对各个部门 所开展的质量活动每年定期进行二次内部体系审核。
1.3 在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核：
? 法律、法规及其它外部要求变更 ? 发生重大质量变故 ? 质量管理体系大幅度变更
? 计划外的审核由管理者代表临时组织
2 审核前的准备
2.1 审核组的组成。
2.1.1 审核组成员必须与被审核部门无直接关系。 2.1.2 审核人员必须是受过内审培训的内审员。
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2.1.3管理者代表指定具有内审员资格，并具有较强独立工作能力的.审核人员任组长。
2.2 在审核前三天由审核组长编制内部审核通知单，及总经理核准后发放到各部门，内
部审核通知单内容包括：审核目的、范围、审核组成员，受审部门，时程等。
2.3审核组成员根据内部审核通知单制定内部审核检查表。 3 审核的实施
3.1 审核开始时进行首次会议，审核员向受审部门简要的说明本次审核的目的和范围，
并确定配合人员。
3.2 审核员参照内部审核检查表中具体内容对受审部门进行文件和资料及现场检查;
4 .审核报告
4.1现场审核后审核组长负责召开审核会议，综合分析评审检查结果，按照所依据的标
准、手册、程序文件等相应条款的要求确认不合格项，并发出审核纠正/预防报告给 相关部门，由相关部门进行原因分析，提出纠正措施，实施纠正，审核员负责对实 际结果进行检查验证。
4.2 审核组长根据各部门不合格项分布情况，填写不合格项分布表及内部审核总结报
告交总经理批准后，发放至相关部门。
4.3内部审核总结报告需提交总经理，作为管理评审的依据，内审相关记录由管理代表 者负责保存。
五 参考文件
? QSP01 管理评审控制程序 -品质 ? QSP04 不良产品控制程序 ? QSP05 纠正和预防措施控制程序
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六 相关记录
? 年度内审计划表 ? 内部审核总结报告 ? 内部审核检查表 ? 审核纠正/预防报告 ? 内部审核通知单 ? 内部不符合项分布表
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自5月18日首次会议到今天，经过近两周的时间，在各部门的配合和支持下，20xx年内部审核工作顺利完成。
下面需要重申一下这次审核的目的和范围。此次审核的目的是检查本公司质量体系的符合性有效性和适宜性，以确保质量体系持续有效地运行;审核范围是：与ISO9001：标准有关的条款及公司所有部门;审核的依据是：ISO9001：2008标准条款、质量手册、程序文件及作业指导书，国家相关的一些法律法规等。
关于此次审核其他一些重申的地方：审核活动是一种抽样活动，有一定的风险和局限性。在审核工作中，有些部门或岗位内审员可能抽查得多一些，有些部门或岗位内审员可能抽查得少一些，这样发现的问题也不尽相同。还有，内审员根据本岗位的工作经验来审查，可能对审查的部门岗位的流程不是很清楚，所以每个审核员的关注点也不一样，审核的结果也会有区别。因此，我们要认识到，没发现问题，并不代表部门或岗位的工作就一点问题也没有;同样，发现的问题多，也不是对部门或岗位的否定，也要肯定我们的工作成绩。
还有就是，咱们内审员不合格报告项是发现不合格的地方，其它不合格的地方未必被查到。审核只能对抽样的样本进行负责，但咱们自己应该非常清楚自己哪方面工作还存在不足之处，各部门都要能举一反三地改进其他的工作。对不合格的原因进行分析确定。查找原因，认真分析，采取有效的措施，纠正问题和不足，持续改进形成良性循环。
审核小组在这两周内对质量体系涉及的6个部门进行了审核，观察到公司的质量管理体系运行已基本有效 。也发现质量管理体系运行中的薄弱环节。经过审核小组的分析，归纳共提出了 个不合格项， 个观察项，不合格项均为一般不合格 。根据会议议程，下面将由各内审员宣读不合格项报告。这些不合格报告在内审时或会前已经和各部门的审核陪同人员、部门负责人进行了确认。
各内审员宣读不合格报告：
现在我代表审核组宣布结论：济宁山推新动力机械有限公司符合GB/T19001-2008质量管理体系的要求。建议将本次审核中发现的不合格纠正在6月10前完成，在6月25日前申请外审，并于8月1日前完成华夏认证中心对我公司的外审工作。
谢谢大家。
环境监测实验室内部质量审核之我见
摘要：根据漯河市环境监测站实验室内部质量审核的工作体会,分析了环境监测实验室开展内部质量审核的意义,着重探讨了如何开展质量体系内部审核工作.作 者：李婉茹 作者单位：漯河市环境监测站,漯河,46 期 刊：分析试验室 ISTICPKU Journal：CHINESE JOURNAL OF ANALYSIS LABORATORY 年，卷(期)：, 26(z1) 分类号：X8 关键词：内部审核 意义 如何开展试验室计量认证后内部审核的意义
1 试验室计量认证 随着我国对外开放和经济体制改革进程的不断加快,计划经济一统全国的局面逐渐由多种经济成分共存的新的社会主义市场经济模式所取代.政府管理部门对产品和商品的.计划生产分配、销售等环节的垄断管理体制,逐步被供需双方的供销合同机制所代替.为了监督产品或商品的质量,各类产品质量检验机构(试验室)相继成立.怎样有效地对这些检验机构(试验室)的工作范围、工作能力、工作质量进行监控和界定,<中华人民共和国计量法>作出了明确的规定:对为社会提供公正数据的产品质量检验机构(试验室)要实施计量监督.所以说计量认证是我国通过计量立法,对凡是为社会出具公正数据的检验机构(试验室)的公正性和技术能力进行考核的强制性行政管理措施,也是具有中国特点的政府计量行政机关对试验室的强制认可.
作 者：刘鲁娜 张尚芳 魏惠文 陶遵菊 作者单位：山东省水利科学研究院 刊 名：山东水利 英文刊名：SHANDONG SHUILI 年，卷(期)： “”(5) 分类号：F2 关键词：实验室质量管理体系内部审核的策划
在实施GB/T15481-(idt ISO/IEC17025:)标准<检测和校准实验室能力的.通用要求>的过程中,通过实验室质量管理体系内部审核的实践与系统分析,识别出内部审核策划阶段的关键环节,提出审核范围确定、审核计划和抽样方案制订的技术方法,为有序高效地实施内部审核提供了行动指南.
作 者：张仁泉 ZHANG Ren-quan 作者单位：苏州市环境监测中心站,江苏,苏州,215004 刊 名：中国环境监测 ISTIC PKU英文刊名：ENVIRONMENTAL MONITRING IN CHINA 年，卷(期)： 21(4) 分类号：X830.5 关键词：实验室 质量管理体系 内部审核 策划 技术方法为保证和提高学位论文的写作质量，研究生在正式进行学位论文写作之前，须在导师的指导下，进行学位论文选题和开题，完成学位论文开题报告。未经开题并提交开题报告，或虽已提交开题报告但其内容与学位论文写作内容不符者，不予办理论文答辩。具体要求如下：
一、适用对象
1、博士
根据培养方案规定，博士通过开题报告的时间，距离申请答辩的日期一般不少于1年。通过本次开题报告的博士研究生（含留学生），最早可于下半年申请答辩。
2、硕士
申请于20上半年答辩的硕士研究生，应于本次完成开题并提交开题报告。
二、时间安排
各学院应于20**年11月14日前完成本次博、硕士开题报告评审的组织工作，具体时间可根据本学院的学科特点和实际情况进行安排。
三、内容及格式
博士开题报告包括：①封皮、②博士学位论文选题提纲及开题报告审核表、③导师对开题报告的指导意见和④正文。其中①-③部分可查看①-③部分格式示例（点击下载），④正文部分格式可参照《研究生学位论文及论文摘要的基本要求与书写格式》，遵循培养方案的`规定及学院安排。开题报告正文部分应包含如下内容：1、选题的理论及实践意义。2、文献综述，包括国内外本研究领域的发展现状、趋势及问题等，并附参考文献。3、研究内容、预期目标及拟解决的关键问题。4、拟采用的研究方法、技术路线、数据资料及可行性分析。5、研究的特色与创新之处；研究计划及预期研究结果。6、已参加过的相关研究工作和已取得的研究工作进展等。
硕士开题报告包括：①封面和审核表页、②正文。其中①封面和审核表页可查看格式示例（点击下载），正文格式可参照《研究生学位论文及论文摘要的基本要求与书写格式》。内容应包括：选题的理论及实践意义；文献综述，包括国内外本研究领域的发展现状、趋势及问题等，并附参考文献；研究内容、预期目标及拟解决的关键问题；拟采用的研究方法、技术路线、数据资料及可行性分析；研究的特色与创新之处；研究计划及预期研究结果；已参加过的相关研究工作和已取得的研究工作进展等。
专业学位硕士可根据《对外经济贸易大学关于专业学位硕士研究生学位论文的规定》，采取多种形式写作学位论文，如案例分析报告、调研报告、项目报告、项目可行性报告、产品设计、专题研究论文等。各种形式的开题报告体例应由学院根据学科特点进行规范和统一。
四、组织和管理
开题报告评议审核工作由学院统一组织，严格把关。博士开题报告的评议审核，应采取开题报告会的形式；硕士开题报告的评议审核，采取开题报告会或专家匿名评审的形式，如不明确可查看硕士开题审核形式（点击下载）。
五、开题结果及处理
1、开题报告评议审核结果分为通过和不通过两种。
开题报告通过，以学院评议审核结果公布为准，未经学院公布，视为该研究生尚未开题，不能进入论文写作阶段，不予办理答辩手续。
（1）开题报告通过者，应根据开题报告评审小组的意见，对选题方案进行修改、补充，经导师确认并向学院、研究生院提交开题报告后，可正式进入论文工作阶段。
（2）开题报告未通过者，应根据评审小组的意见对开题报告进行全面修改，经本人申请、导师同意后，允许在培养方案规定的时间内重新开题。由于主观原因超过规定时间仍不能重新开题者或重新开题仍未通过者，视为未开题，由所在学院上报研究生院，作延期答辩处理。
2、研究生论文完成开题后，选题及主要内容原则上不再变动。研究生更改选题或更改主要内容须本人写出书面报告，经导师同意签字，所在学科负责人以及学院主管领导审批后，报研究生院备案，并在1个月内严格依程序重新开题。未经申请私自更改选题或更改主要内容者，不予进行答辩资格的审查。
六、开题报告提交安排
1、博士
博士生应在开题报告评审通过后，裹被装订开题报告（格式见本通知，封面颜色同博士学位论文），经导师及学系负责人签字后，提交至本院教秘老师处。同时，在研究生综合管理信息系统中，上传电子版开题报告。提交截止时间：20**年11月14日。
2、硕士
开题报告通过学院的评审后即为定稿。开题报告通过的硕士生应装订开题报告（格式见本通知，无须裹被装订），经导师及学系负责人签字后，提交至本学院教秘处，留档备查。同时，在研究生综合管理信息系统中，上传电子版开题报告。提交截止时间：20**年11月14日。
各学院应于20**年11月28日前统计9月1日――11月14日间本院博、硕士开题报告评议审核情况，向诚信楼812报送：
①硕士开题报告评议审核汇总表
②博士开题报告评议审核汇总表
③博士学位论文开题报告评议审核表
④本学院博士开题报告纸质版一份。
研究生院学位办公室
（一）
研究生学位论文开题报告是研究生学位论文工作的重要环节，是为阐述、审核和确定学位论文题目而举行的报告会，它是监督和保证研究生学位论文质量的重要措施。通过开题报告，可以使研究生在导师和学科点共同指导下，做到论文选题准确、合理、恰当，明确论文要达到的水平，找出论文存在问题和解决的办法，使论文工作避免或少走弯路；使学院（部）、学科点的有关人员了解研究生的选题情况，以便创造必要的条件，更好地协助导师完成论文指导工作；使研究生之间、导师之间以及导师和研究生之间相互交流情况，相互促进，使更多的人了解、关心和帮助研究生的有关科研工作。为了切实作好这项工作，现就研究生开题报告审核工作提出如下意见：
一、时间和内容
1.硕士学位论文开题报告时间一般应在第三学期末完成。报告会具体的时间各学科自行确定，并于报告会前一周报研究生处。
2.开题报告的内容
研究生学位论文开题报告包括以下几方面：
（1）选题和立论的依据：论文在国内外的研究历史、现状和发展趋势以及对代表性文献观点的评述；论文在理论或实际应用方面的价值，社会效益或经济效益等。
（2）论文研究的主要内容和拟解决的关键问题；论文研究拟采用哪些方法和手段以及可能达到的水平；论文的创新点、学术或应用价值、预期达到的水平。
（3）论文研究工作的总体安排及具体进度；论文在研究过程中，可能遇到的困难和问题，采取解决的方法和措施。
（4）论文所需经费及经费来源与开支预算。如论文经费不足，应说明解决经费的途径是否落实。
（5）主要参考文献。
二、组织程序
1.各单位组织有关硕士点成立研究生学位论文开题报告审核小组。开题报告审核小组由硕士点邀请3名以上具有副教授或以上职称的同学术领域的校内外专家、导师组成，提倡聘请校外专家参加开题报告审核小组。
2.报告前，导师须确保研究生所做开题报告内容与所学专业及研究方向一致，符合本专业的培养目标，并就是否同意其开题填写明确意见。研究生应在导师的指导下，根据本专业培养目标及本人研究特长选定课题范围，在调查研究、查阅国内外有关资料文献的基础上对课题进行构思和理论分析，并确定课题的技术路线和实验方法等，同时单独写出综述报告，供参加开题报告会的专家审阅。
3.硕士研究生的学位论文开题报告会要在校内公开进行，邀请本专业的教师、学生参加，听取多方意见。
4.论文开题报告会的具体程序：
（1）安排开题报告论证的时间，并提前15天通知研究生。
（2）研究生提前一周将准备好的论文开题报告交开题报告论证小组成员进行审阅。开题报告论证小组名单及报告会具体时间由学院（部）提前1周报研究生处审批。
（3）研究生做关于选题的公开陈述与答辩，要求简明扼要，抓住重点。()陈述和质询答辩时间由论证小组自行确定。
（4）审核小组分别对选题依据、创新性、选题难度、可行性、研究工作方案的合理性、科研工作时间安排的合理性、研究生的语言表达等方面进行审议、论证，并就是否同意开题签署意见。
三、审核意见
1.审核小组审核意见为“同意开题”的报告，交学院（部）审批，报研究生处备案。开题报告一经批准，研究生应按开题报告计划进行学位论文研究工作，一般不得更改学位论文的选题。如确有特殊原因须对学位论文选题进行更改者，须按本办法重新开题，并相应推迟论文答辩时间，以保证论文研究工作时间不少于一年。
2.审核小组审核意见为“修改后开题”的报告，研究生应根据开题报告会上审核小组专家提出的意见和建议，对开题报告内容进行修改、补充，经开题审核小组专家重新审核同意后，交学院（部）审批，报研究生处备案。
3.审核小组审核意见为“不同意开题”的报告，研究生可在一个月后再做一次开题报告，论文研究起始时间以论文开题获得通过之日算起。如再不合格，按我校《研究生中期筛选考核实施办法》的有关规定处理。
最新上传考研真题与资料
1、硕士研究生阅读论文、资料的篇数一般不少于30篇(其中外文资料不少于10篇，根据学科特点确定)，博士研究生一般不少于50篇(其中外文资料不少于25篇，根据学科特点确定)。
2、文献综述报告不少于3000字。
3、研究生开题报告一般在第三至四学期内进行。
4、硕士研究生的开题报告应不少于3000字，博士研究生的开题报告应不少于6000字。
5、请各学院研究生秘书在研究生开题前，将《审批表》报研究生学院培养办审批。
关于开题报告审核意见
研究生学位论文开题报告是研究生学位论文工作的重要环节，是为阐述、审核和确定学位论文题目而举行的报告会，它是监督和保证研究生学位论文质量的重要措施。通过开题报告，可以使研究生在导师和学科点共同指导下，做到论文选题准确、合理、恰当，明确论文要达到的水平，找出论文存在问题和解决的办法，使论文工作避免或少走弯路；使学院（部）、学科点的有关人员了解研究生的选题情况，以便创造必要的条件，更好地协助导师完成论文指导工作；使研究生之间、导师之间以及导师和研究生之间相互交流情况，相互促进，使更多的人了解、关心和帮助研究生的有关科研工作。为了切实作好这项工作，现就研究生开题报告审核工作提出如下意见：
一、时间和内容
1.硕士学位论文开题报告时间一般应在第三学期末完成。报告会具体的时间各学科自行确定，并于报告会前一周报研究生处。
2.开题报告的内容
研究生学位论文开题报告包括以下几方面：
（1）选题和立论的依据：论文在国内外的研究历史、现状和发展趋势以及对代表性文献观点的评述；论文在理论或实际应用方面的价值，社会效益或经济效益等。
（2）论文研究的主要内容和拟解决的关键问题；论文研究拟采用哪些方法和手段以及可能达到的水平；论文的创新点、学术或应用价值、预期达到的水平。
（3）论文研究工作的总体安排及具体进度；论文在研究过程中，可能遇到的困难和问题，采取解决的方法和措施。
（4）论文所需经费及经费来源与开支预算。如论文经费不足，应说明解决经费的途径是否落实。
（5）主要参考文献。
二、组织程序
1.各单位组织有关硕士点成立研究生学位论文开题报告审核小组。开题报告审核小组由硕士点邀请3名以上具有副教授或以上职称的同学术领域的校内外专家、导师组成，提倡聘请校外专家参加开题报告审核小组。
2.报告前，导师须确保研究生所做开题报告内容与所学专业及研究方向一致，符合本专业的培养目标，并就是否同意其开题填写明确意见。研究生应在导师的指导下，根据本专业培养目标及本人研究特长选定课题范围，在调查研究、查阅国内外有关资料文献的基础上对课题进行构思和理论分析，并确定课题的技术路线和实验方法等，同时单独写出综述报告，供参加开题报告会的专家审阅。
3.硕士研究生的学位论文开题报告会要在校内公开进行，邀请本专业的教师、学生参加，听取多方意见。
4.论文开题报告会的具体程序：
（1）安排开题报告论证的时间，并提前15天通知研究生。
（2）研究生提前一周将准备好的论文开题报告交开题报告论证小组成员进行审阅。开题报告论证小组名单及报告会具体时间由学院（部）提前1周报研究生处审批。
（3）研究生做关于选题的公开陈述与答辩，要求简明扼要，抓住重点。陈述和质询答辩时间由论证小组自行确定。
（4）审核小组分别对选题依据、创新性、选题难度、可行性、研究工作方案的'合理性、科研工作时间安排的合理性、研究生的语言表达等方面进行审议、论证，并就是否同意开题签署意见。
三、审核意见
1.审核小组审核意见为“同意开题”的报告，交学院（部）审批，报研究生处备案。开题报告一经批准，研究生应按开题报告计划进行学位论文研究工作，一般不得更改学位论文的选题。如确有特殊原因须对学位论文选题进行更改者，须按本办法重新开题，并相应推迟论文答辩时间，以保证论文研究工作时间不少于一年。
2.审核小组审核意见为“修改后开题”的报告，研究生应根据开题报告会上审核小组专家提出的意见和建议，对开题报告内容进行修改、补充，经开题审核小组专家重新审核同意后，交学院（部）审批，报研究生处备案。
3.审核小组审核意见为“不同意开题”的报告，研究生可在一个月后再做一次开题报告，论文研究起始时间以论文开题获得通过之日算起。如再不合格，按我校《研究生中期筛选考核实施办法》的有关规定处理。
为保证和提高学位论文的写作质量，研究生在正式进行学位论文写作之前，须在导师的指导下，进行学位论文选题和开题，完成学位论文开题报告。未经开题并提交开题报告，或虽已提交开题报告但其内容与学位论文写作内容不符者，不予办理论文答辩。具体要求如下：
一、适用对象
1、博士
2、硕士
申请于20xx年上半年答辩的硕士研究生，应于本次完成开题并提交开题报告。
二、时间安排
各学院应于20**年11月14日前完成本次博、硕士开题报告评审的组织工作，具体时间可根据本学院的学科特点和实际情况进行安排。
三、内容及格式
硕士开题报告包括：①封面和审核表页、②正文。其中①封面和审核表页可查看格式示例，正文格式可参照《研究生学位论文及论文摘要的基本要求与书写格式》。内容应包括：选题的理论及实践意义；文献综述，包括国内外本研究领域的发展现状、趋势及问题等，并附参考文献；研究内容、预期目标及拟解决的关键问题；拟采用的研究方法、技术路线、数据资料及可行性分析；研究的特色与创新之处；研究计划及预期研究结果；已参加过的相关研究工作和已取得的研究工作进展等。
专业学位硕士可根据《对外经济贸易大学关于专业学位硕士研究生学位论文的规定》，采取多种形式写作学位论文，如案例分析报告、调研报告、项目报告、项目可行性报告、产品设计、专题研究论文等。各种形式的开题报告体例应由学院根据学科特点进行规范和统一。
四、组织和管理
开题报告评议审核工作由学院统一组织，严格把关。博士开题报告的评议审核，应采取开题报告会的形式；硕士开题报告的评议审核，采取开题报告会或专家匿名评审的形式，如不明确可查看硕士开题审核形式（点击下载）。
五、开题结果及处理
1、开题报告评议审核结果分为通过和不通过两种。
开题报告通过，以学院评议审核结果公布为准，未经学院公布，视为该研究生尚未开题，不能进入论文写作阶段，不予办理答辩手续。
（1）开题报告通过者，应根据开题报告评审小组的意见，对选题方案进行修改、补充，经导师确认并向学院、研究生院提交开题报告后，可正式进入论文工作阶段。
（2）开题报告未通过者，应根据评审小组的意见对开题报告进行全面修改，经本人申请、导师同意后，允许在培养方案规定的时间内重新开题。由于主观原因超过规定时间仍不能重新开题者或重新开题仍未通过者，视为未开题，由所在学院上报研究生院，作延期答辩处理。
2、研究生论文完成开题后，选题及主要内容原则上不再变动。研究生更改选题或更改主要内容须本人写出书面报告，经导师同意签字，所在学科负责人以及学院主管领导审批后，报研究生院备案，并在1个月内严格依程序重新开题。未经申请私自更改选题或更改主要内容者，不予进行答辩资格的审查。
六、开题报告提交安排
1、博士
博士生应在开题报告评审通过后，裹被装订开题报告（格式见本通知，封面颜色同博士学位论文），经导师及学系负责人签字后，提交至本院教秘老师处。同时，在研究生综合管理信息系统中，上传电子版开题报告。提交截止时间：20**年11月14日。
2、硕士
开题报告通过学院的评审后即为定稿。开题报告通过的硕士生应装订开题报告（格式见本通知，无须裹被装订），经导师及学系负责人签字后，提交至本学院教秘处，留档备查。同时，在研究生综合管理信息系统中，上传电子版开题报告。提交截止时间：20**年11月14日。
①硕士开题报告评议审核汇总表
②博士开题报告评议审核汇总表
③博士学位论文开题报告评议审核表
④本学院博士开题报告纸质版一份。
研究生院学位办公室
流通企业搞好内部质量审核的几点因素
企业管理者、管理者代表对内审的认识 一套体系设计的.再好,其运行还要靠人,靠自觉执行和监督执行相结合,而管理者、管理者代表对内审的认识和重视程度,是搞好内审的前提条件,是对内审员工作的有力支持,是内审员从严执法的坚强后盾.曾有日本朋友说起他们迎接外审时紧张的直冒汗,没有听说内审时有人如此紧张的.
作 者：赖永丽 作者单位：中国石油物资公司沧州公司 刊 名：石油工业技术监督 英文刊名：TECHNOLOGY SUPERVISION IN PETROLEUMINDUSTRY 年，卷(期)： 17(8) 分类号：F406 关键词：xxx工程咨询有限公司
xxx年xx月
审核报告
一、 审核依据：
1、 本工程设计图纸、相关设计说明、本工程施工合同文件及
补充协议；
2、 本工程合同预算书、招标文件；
3、 Xx省xxx年建设工程预算定额及其费用定额；
4、 施工期xxx省工程造价信息及市场价格；
5、 本工程变更、洽商记录及施工过程中甲乙双方来往的`有关
文件；
6、 经建设单位确认的材料、设备价格单及其他资料。
二、 审核内第一文库网容;
1、 合同内的工程量及单价；
2、 洽商变更的内容及现场发生的工程量。
三、 审核结果：
xxx公司就xxx工程上报结算金额为￥xx,xxx.xx元，其中合同内金额为￥xx,xxx.xx元，洽商部分金额为￥x,xxx.xx元。
1、 施工方已完成合同内所约定的工程量；
2、 洽商、变更单（xx-xx-xx-001、xx-xx-xx-002、xx-xx-xx-003）
上的内容已实施完成。
企业社会责任审核报告
一：评审的目的
为了保证工厂的企业社会责任管理体系持续有效，更好地保证员工的利益，提升员工的工作热情；同进显示工厂的自纠自省的决心，特进行此次管理评审。
二：参加人员
总经理（工厂代表）刘习军先生、品质部经理（体系管理人）：陈绍明先生、安全主任黄少群先生、各部门主管、员工代表
三：评审的时间
20xx年12月23日14：30——17：00 四：评审内容总结
4.1、管理层的合格程度
工厂的最高管理层为了更好地了解企业社会责任方面需要做到的各项要求，特组织工厂的体系管理人员及工厂工资工时核算人员到深圳市玩具协会进行培训，并要求将培训的内容形成文字在工厂管理层时行传达；从各方面的执行情况反映，我们的管理层是能够很好在理解并执行企业社会责任的各项要求。
4.2、培训的实施情况
根据年度工厂制订的相应培训计划，工厂行政部完成了所有新进员工关于工厂在社会责任方面的基础知识培训，各部门在员工上岗前对新上岗员工全部完成了员工的岗前知识培训，大大增强了员工在环境健康安全方面的知识，有力的保障了工厂社会责任管理体系的有效实施与执行；为了让全体员工有更深的理解相关企业社会责任的内容，在今年7月份，行政部组织全厂员工在工厂食堂内进行了一次全体员工的培训，也让员工更深刻地认识到工厂在企业社会责任方面执行的决心；为了更好在了解新的社会责任动向，工厂还临时增加了到深圳市玩具协会举办的研讨会进行学习的培训内容；各项培训的效果更好地体现了工厂最高管理者推行企业社会责任管理体系的决心与勇气。
4.3、政策和程序的书面文件
本年度，工厂的.政策和程序及相关规定都根据新的法律法规进行了正常更新，并将所有更新的文件都及时发放到各部门在其的部门管理园地中进行张贴公布，以便让我们的员工能及时了解工厂在社会责任管理体系中做出的新的政策和
程序及相关规定。
4.4、沟通体系
工厂通过培训、早会、员工代表与工厂代表会议等形式与员工建立了有效的沟通体制，特别是员工代表与工厂代表的会议，能够保证员工的相应诉求及时让工厂高层管理者所了解并加以及的解决；同时工厂通过各部门的管理园地、行政部的公告栏两个公布信息的途径，将工厂的政策信息与相关人事变动及时告之员工；为了能将工厂的沟通得以制度化、文件化，工厂特别增加了文件《信息培训与传达程序》。
4.5、申诉的途径
工厂时刻都保持工厂所有员工（包括已离职的员工）的申诉途径
是畅通的、多渠道的、非常透明的，为了满足工厂员工各方面的申诉要求，工厂特别提供a:工厂代表与员工代表的信息长久保持公告、b:工厂紧急联络人保持最新及公告、c:ICTI的投诉方式随厂牌一起发放、d:当地劳动保护机构的投诉电话公示以上四点申诉途径，保证工厂在制度执行上的透明性与符合性。
4.6、内部自查制度
本年度，工厂实施了推行企业社会责任体系以来的第一次内部审核，从内部审核的总体情况来看，我们的体系运作是有效的，是能够保障员工的根本利益的；需要加强的方面主要表现在对承包商的管理上，工厂要做到不但是自身要履行企业所应承担的社会责任，同时也要监督所选择的承包商也能去履行自己应该承担的社会责任。
4.7、预防违规的发生
本次评审会议决定，为了更好在预防企业在不知情的情况下出现的违规现象，在下年度内企业社会责任体系管理人要加强以下两个方面的工作
4.7.1、加大内部的查检制度，但凡发现有违规现象，立即开出整改报告通知报工厂最高管理者审批后要求所涉及部门做出限期整改方案，体系管理人要跟踪改善结果；
4.7.2、尽可能地增加外部的培训频率的同时，要保持与相关负责企业社会责任审核的机构（如ICP组织）保持良好沟通，做到不明白的政策一定要彻底弄
明白、工厂做出的政策调整一定要得到相关机构的认可才实施两个基本要求。 五：总经理（工厂代表）总结
工厂一如既往地承诺遵守所有相关机构提供的企业社会责任方面的要求，希望工厂所有管理层人员在平时的工作中多关心点员工，做事尽量公平合理，保持与员工的良好沟通，遇到员工提出的不可以解决的问题一定要及时上报，工厂必会给员工一个合理的满意的答复；在工作中要把员工的安全放在首要位置，正确引导员工保护自身的合法权益；员工代表要积极主动与员工进行一些小范围的沟通，履行自己的员工代表职责；只有大家一起努力，才能保证工厂所有关于社会责任方面的制度落到实处，让员工真正享受到其应该享受的待遇。
固定资产投资项目节能评估报告书审查意见办事指南【1】
申办主体:企业或其他
申办条件:
1、临邑县发展和改革局审批、核准、备案的固定资产投资项目;
2、年综合能源消费量3000吨标准煤以上(含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同)，或年电力消费量500万千瓦时以上，或年石油消费量1000吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目。
申请材料:
1、具有相应资质的工程咨询机构编制的项目申请报告或项目可行性研究报告;
2、具有相应资质的工程咨询机构编制的固定资产投资项目节能评估报告书。
办理机构:县发改局
办理地址:县发改局投资科
办理电话:21XXX08
办理时间:
周一至周六上午8:30-12:00
下午2:30-6:30(法定节假日除外)
办理程序:
1、项目单位提供固定资产投资项目节能评估和审查的书面材料;
2、县发改局相关科室收到材料后，委托有关机构进行评审，形成评审意见，作为节能审查重要依据;
3、县发改局相关科室审查并出具关于固定资产投资项目节能评估报告书的审查意见;
4、领取关于固定资产投资项目节能评估报告书的审查意见。
办理时限:15个工作日
收费标准及依据:不收费
办理依据:
1、国家发改委固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法;
2、山东省发展和改革委员会《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》实施细则;
3、德州市发展和改革委员会关于固定资产投资项目节能评估和审查工作的实施意见。
山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于对企业资产评估报告有异议另行委托中介机构复查的意见【2】
发布部门: 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
发布文号: 鲁国资产权[]8号
省直有关部门，各省管企业，有关中介机构:
为规范国有企业改制行为，加强企业财务审计和国有资产评估的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国有资产评估管理办法》和《国有资产评估管理办法施行细则》以及省国资委的职责，制定本意见。
一、企业资产评估报告复查范围和方式
凡上报省国资委核准、备案的资产评估报告以及资产评估所依据的财务审计报告(以下简称“报告”)，经审核有异议且需要进一步核查的，均应纳入复查范围。
产权持有单位或资产占有单位提出资产评估报告核准、备案申请后，由省国资委对报告进行初审，有异议事项未能核实的委托中介机构进行复查。
二、企业资产评估报告复查程序
(一)省国资委对产权持有单位或资产占有单位提请核准、备案的资产评估报告进行审查后，如发现问题，由出具该报告的中介机构提交工作底稿，对报告中的问题做出说明，并作出补充报告。
(二)中介机构对报告中的问题经补充说明后仍不能解释清楚，且问题资产额超过企业资产总额2%的，由省国资委另行委托其他中介机构对报告以及工作底稿进行复查。
(三)受托中介机构按照复查要求，对报告以及工作底稿进行审查后，出具承担法律责任的.《审查意见书》。
三、受托中介机构选定及其责任
受托中介机构必须符合鲁国资督导(2004)2号文件规定的条件。
对报告以及工作底稿进行专项审查的人员，必须具有5年以上执业资格。
根据自愿的原则，纳入省国资委备选库的中介机构同意承接受托复查业务的可于11月15日前提出的书面申请，进行登记备案。
省国资委根据复查业务需要采用随机聘用的方式确定中介机构，出具委托书。
被指定的受托中介机构出具承诺函后，该委托生效。
省国资委对中介机构的审查工作效率和审查质量建立档案，供以后进行委托工作时参考。
对承接受托中介机构实行保密制度，严禁泄漏中介机构及执业人员名单。
受托中介机构的责任是:1.出具《审查意见书》;2.按照国家的法律、法规和规定进行审查;3.按照客观、公正、真实的原则进行审查。
省国资委对于故意提高审查报告问题资产数额的，一经查实，以后不再委托。
四、委托费用的支付
受托中介机构委托费用，根据其对报告的审查情况，以省国资委最终核实确认的问题资产数额为基础，采用分段累进方式计算付费金额。
具体标准如下:
(一)审增企业国有净资产100万元(含100万元)以下的，按照3%的比例支付;
(二)审增企业国有净资产100万元至500万元(含500万元)的，按照4%的比例支付;
(三)审增企业国有净资产500万元以上的，按照5%的比例支付。
依据上述支付标准，如支付费用超过50万元，超过的部分由省国资委与受托中介机构协商后确定。
委托费用于相应经济行为实现后30日内支付。
五、复查出问题的处理
受托中介机构复查查出的问题，应在《审查意见书》中逐项披露，省国资委按照以下情况提出处理意见:
(一)按照受托中介机构审查情况，通知原出具报告的机构出具补充报告，然后进行核准、备案;
(二)如果受托中介机构审查后，确认报告存在重大隐匿事项，应重新招标聘用中介机构进行财务审计或资产评估。
六、对原审计和评估机构的处理
经复查，审计或资产评估报告书存在问题的，按出现问题资产数额计算，问题资产每超过总资产1%，扣减中介机构服务费用20%。
超过总资产5%的，重新招标聘用中介机构进行财务审计或资产评估，并向有关管理部门通报情况。
经审查两次在报告中出现类似问题的，省国资委对中介机构的执业质量情况在省内国资系统进行通报，该中介机构不得再参与省内国有企业的财务审计和资产评估业务。
二○XX年X月XX日
国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知【3】
(财政部 二XXX年XX月XX日)
1991年国务院发布《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号),规定对国
有资产的评估由政府行政管理部门进行立项和审核确认,这为评估行业的规范起
步、健康发展奠定了基础。
来,资产评估业在维护国家及各类投资者权益、
吸收利用外资、规范国有企业改组改制和促进资本市场发展等方面发挥了重要作用。
目前资产评估业已基本发育成熟,评估机构已初步具备了独立、客观、公正
执业的条件,从业人员的素质不断提高。
随着我国市场经济体制的逐步完善以及我国加入世界贸易组织,为进一步转
变政府职能,减少不必要的行政性审批,促进中介机构和从业人员真正作到独立、
客观、公正地执业,现就改革国有资产评估行政管理方式、加强资产评估监督管
理工作的有关问题提出以下意见:
一、取消政府部门对国有资产评估项目的立项确认审批制度,实行核准
制和备案制
各级财政(或国有资产管理,下同)部门对国有资产评估项目不再进行立项批
复和对评估报告的确认批复(合规性审核)。
有关经济行为的资产评估活动由国有
资产占有单位按照现行法律、法规的规定,聘请具有相应资质的中介机构独立进
行,评估报告的法律责任由签字的注册资产评估师及所在评估机构共同承担。
经各级政府批准的涉及国有资产产权变动、对外投资等经济行为的重大经济
项目,其国有资产评估实行核准制。
凡由国务院批准实施的重大经济项目,其评估
报告由财政部进行核准;凡由省级人民政府批准实施的重大经济项目,其评估报告
由省级财政部门进行核准。
对其他国有资产评估项目实行备案制。
除核准项目以外,中央管理的国有资
产,其资产评估项目报财政部或中央管理的企业集团公司、国务院有关部门备案。
地方管理的国有资产评估项目的备案工作,比照上述原则执行。
二、加强资产评估活动的监管力度
资产评估是维护社会主义市场经济秩序、促进公平交易、防止国有资产流失
的重要手段。
国有资产占有单位在发生公司制改建、对外投资、合并、分立、清
算、股权比例变动、产权转让、资产拍卖、租赁、资产涉讼及其他影响国有权益
等行为时,必须遵照国家现行法律法规的要求,独立聘请中介机构进行资产评估,
不得有意或借故规避评估程序,不得借评估行为弄虚作假、侵吞国有资产。
承担资产评估工作的各类中介机构,应严格按照国家有关法律法规规定的评
估程序、评估方法和标准,独立、客观、公正地进行资产评估,不得违规执业或出
具虚假评估报告。
各级财政部门应认真履行职责,加强对资产评估活动的监督管理,严格规范资
产评估活动中各有关主体的行为,指导国有资产占有单位合理运用评估结果。
对
利用评估活动弄虚作假、侵害国有资产的行为要严肃查处,认真纠正,对违法违规
执业的评估机构和从业人员要严厉处罚。
三、完善制度建设,规范评估秩序
资产评估行政管理方式的改革,情况复杂,涉及面广,各地区、各部门要高度
重视,积极支持,确保这项改革顺利进行。
各级财政部门要切实转变工作方式,加
强资产评估管理法规和制度建设。
财政部要尽快制定相关配套措施,建立评估项
目的核准、备案、抽查制度,完善资产评估准则体系,强化对违法违规行为的处罚
制度,以进一步规范评估程序和执业行为。
对工作中出现的新情况、新问题,要认
真调查研究,及时总结经验,制定相应的政策制度,确保国有资产评估工作健康、
有序地进行。
进入**世纪，**的社会经济发展正对城建工作提出新的更高要求：城市功能提升与布局调整同步推进，要求既有设施发挥最大效能；经济体制与行政管理体制改革同步深化，要求行政管理更好地适应于发展和改革；国际化程度与人民生活质量同步提高，要求城建领域的公共服务优化升级。同时，**正处在经济快速发展的新阶段，人口、资源及各类要素的流动和集聚度明显提高，要求形成快速反应的防灾减灾应急处置能力。总之，城建领域的工作内容深化、社会需求增长、可变因素增多、状态变化加快、情况更趋复杂，要求城市建设和管理行政主管部门，严格执行城市规划，合理安排城市建设，科学组织城市运行，有效保障城市供给，从容应对城市灾害，以及全面加强对规划、建设、管理、服务与防灾等各个方面的统筹协调。
提高城市管理的现代化水平，是城建工作面临的突出问题。现代化城市管理的基本要求是：准确，以系统、完整、动态的数据为依据；透明，以各个部门、环节以及主体与对象之间的信息对称为前提；现势，以最小的时空差、最高的运行效率为特征；集成，以各类管理、设施、服务资源的合理配置、形成城市运行最佳效能为目标。这些基本要求，决定了城市管理必须更多地依托于现代化的、先进的技术手段。
信息化的本质是：新技术的扩散过程，具有技术含量高、影响面广、渗透性强、效益明显和作用力持久等特征，是城建领域科技创新的重要载体和基本依托。信息化在城建领域的扩散与应用，有利于通过所掌握的信息资源，带动管理、设施、服务等实物资源的优化配置，将迫使城市管理进一步摆脱传统的方式和手段，由定性向定量、封闭向透明、静态向动态、局部向整体转变，在此基础上，推动体制机制创新、管理流程再造和人的素质提高。因此，紧紧围绕提高城市管理现代化水平的目标，制订并实施建设系统信息化规划纲要，对于城建工作进一步适应新一轮社会经济发展的新要求，具有十分重要的意义。
现代化城市管理是一个不断发展、逐步完善的过程。《行动纲要》目标时限到**年，分三年、五年、八年三个阶段实施，重点安排前三年行动计划，衔接五年管理要求，达到八年管理目标。
一、发展历程、现状与方向
**建设系统的信息化侧重于信息技术的应用。**世纪**年代，建设系统已开始应用计算机。经过40多年的应用实践和技术发展，应用领域，从单一的结构分析，渗透到勘察、设计、施工等辅助生产、管理中，进而拓展到电子政务、行业管理、社会服务等公共领域；应用技术，从最初的科学计算，扩展到CAD设计、自动控制、遥控遥信遥测、地理信息系统、城市遥感、IC卡等诸多技术。
目前，建设系统信息化的状况为：一是基本具备实现电子政务的条件。全系统各部门都建立了面向社会公众的xx网站，架起了政府与社会市民信息沟通的桥梁；绝大部分行政机关建立了机关局域网，基本形成政务信息化的工作环境。二是大致形成面向城市管理的GIS应用格局。自20世纪90年代GIS技术在建设系统试用以来，技术日趋成熟，应用也由基础资源建设逐步向资源整合、辅助决策支持等方面发展，基本形成地理信息系统基础数据平台及相关标准。目前，全系统各职能部门利用GIS技术研究、开发了一批面向城市管理的应用系统。三是初步开辟服务社会公众的信息化途径。水、气、公交、出租等行业，利用信息技术建立了电话与网上受理的服务热线，提高了公共服务的质量与效率；“一卡通”覆盖了本市公共交通领域，迄今发卡650多万张，日均使用250万人次以上；智能化小区建设开始推进，有100多个智能化小区通过了设计评审，10多个即将建成。
根据进一步提高**城市管理现代化水平的总体要求，今后一个时期，建设系统的信息化在发展方向上，必须实现“两个重大转变”：一是进一步突出重点，应用的领域由全面展开向重点提高公共行政、公共管理和公共服务的信息化水平转变；二是进一步提高层次，应用的方式由自成系统为主向资源整合、集成和提高整体效能转变。按照发展方向，针对存在的主要问题，要做到“三个加强”：
第一，加强城市管理与信息化的结合。城市管理者要进一步摆脱传统的思维习惯、工作方法，善于按照信息化要求组织和协调管理；信息技术工作者要更多地了解业务工作，善于应用信息技术支撑城市管理，使两者得到更加协调、有机的结合。
第二，加强信息化基础资源的建设与维护。既要注重技术的先进性，更应加强基础资源的建设与维护，已经建立起来的城市管理基础资源数据库，要进一步提高数据的完整性、现势性，以适应和满足运用信息技术管理城市的要求。
第三，加强信息化辅助决策支撑能力的建设。既要注重应用系统所储存微观数据的开发利用，更应加强反映行业总体情况的宏观决策数据及相关评价指标的储存与开发利用，为政府部门及各级领导科学决策提供辅助支撑。
二、指导思想与实施原则
（一）指导思想
认真贯彻国家和**市关于国民经济与社会发展信息化的要求，围绕“建管并举、重在管理”的方针，以及“以管理统帅建设”的思想，以信息化为载体，全面推进城市管理的方式与技术创新，通过充分利用所掌握的信息资源进行管理资源的合理配置，带动城市基础设施、公共服务等各类资源的优化配置，进而实现城市管理现代化水平的全面提高。
（二）实施原则
一是服务与促进城市管理并重的原则。立足于提高城市管理的综合效能，加强信息化与城市管理的结合，尤其是要强化信息技术在城市管理全过程的应用与渗透，既作为服务于城市管理重要的辅助手段，又作为促进城市管理体制机制调整和管理流程再造的重要动力。
二是聚焦阶段目标与整体协调推进相统一的原则。按照城市管理3年、5年、8年的发展目标，明确与之相匹配的信息化阶段性目标，既有每个阶段重点突破的环节，又把各个阶段作为有机的整体加以推进，做到可见、可控和可实现。
三是统筹规划、资源共享的原则。适应城市管理整体性、系统性、协调性的要求，把资源整合、集成作为本轮信息化的重点之一。按照统筹规划、统一标准，由各单位分别开展建设和运行管理。同时，以“基础平台”为载体，开展各行业基础数据库建设，构筑资源共享平台。
三、主要目标与任务
（一）目标
到**年，以网上办事为重点的比较完备的电子政务系统全面运行、城市管理的基础数据库和信息共享平台全面发挥作用、政府宏观决策的辅助决策支持能力全面形成为标志，建成城市管理信息化平台，基本实现城市管理对象的数字化、城市管理过程的数字化、城市管理评价的数字化，形成城市管理数字化的格局。
（二）任务
1、三年主要任务
以构筑城市管理信息资源共享环境为重点，在电子政务建设、资源共享建设、重点应用项目建设三个方面取得重大突破，基本实现城市管理对象的数字化。
（1）电子政务建设
网上办事
--全系统各具有行政管理职能的部门须在网上发布各类政务信息，主要内容包括：机构介绍、管理职能、政策法规、标准与规范及行业动态等信息。同时，应根据政务信息内容的变化，及时给予更新。
--全系统各职能管理部门须在网上公布所有的行政审批事项和程序，加快推进网上办事进程，努力实现“一办到底”的要求，加大网上办事的后续支持力度，并根据行政审批事项和要求的调整，及时对网上办事内容进行更新。
--深化、完善已开通的设施报修、意见投诉和信息咨询等服务，拓展社会、市民对城市管理热点问题的信息化参与途径，及时发布与社会、市民密切相关的重大事项。
网上办公
--完善建设系统各职能部门内部办公自动化系统，丰富内部网站的信息内容。全面实现以公文流转、工作安排、会议通知和信息浏览为主要内容的办公自动化业务应用。
--拟定建设系统各职能部门之间网上公文传输的制度及操作细则。利用公务网的基础设施，实现建委机关与建设系统各局机关之间的公文传输。
--建立、完善建设系统各机关内部的信访、政策法规、技术标准、统计报表等基础资料的数据库，为网上办公提供丰富的信息资源，辅助机关内部的事务处理。
（2）资源共享建设
进一步完善**城市地理信息系统基础数据平台，扩充道路、道路路段、道路节点和街坊等基本地理统计单元与标准编码，充实基础数据平台中电子地图、遥感图的信息内容。
开展全系统信息化基础性标准研究，建立适用的分类编码体系和元数据标准，完成各行业分类编码和元数据的建设，基本形成全系统信息化基础性标准体系。
建设涵盖市政、环保、绿化、市容环卫、水务、交通、港口、房地产、建筑建材、综合执法等十大领域的基础数据库，其内容主要包括专业规划及管理对象的地理位置、基本情况和其他需要共享的.信息，并相应开发具有编制专业规划、运行管理、日常维护、应急处置和数据更新功能的管理信息系统。
通过十大基础数据库和管理信息系统的建设，构筑各行业信息资源能横向连接、纵向迭加，可面向城市管理综合应用的信息共享平台框架。同时，建立建设系统信息共享的机制，制定信息共享的管理办法，设立相应的共享管理协调机构，以保障信息资源的共享。
（3）重点应用项目建设
城市道路交通
--按照本市发展智能交通的总体考虑，建设**市中心区道路交通信息采集与发布系统，实现中心区城市道路交通信息的采集、共享和发布。
--以公交客运调度和停车管理为重点，初步建立城市公共交通的指挥调度系统，促进公共交通资源的合理配置，优化城市交通运行组织。
--制定**市公共交通自动售检票系统的技术标准与规范，促进自动售检票系统装备的研发和形成系统装备国产化的能力。
供给保障和应急处置
--整合建设系统现有的服务热线资源，逐步建立面向社会公众涵盖燃气、供水、排水、公交、出租、环保、环卫、绿化、综合执法等服务的“一线通”系统，提高城市管理社会化服务的质量和水平。
--改造、完善覆盖中心城区的燃气、供水、排水SCADA系统，优化对燃气、供水、排水的网络监控与调度。
--集成防汛、抗震、道路交通、地下干管、建设工程、公园及大型绿地等基础信息资源，构建**建设系统防灾救灾的应急处置系统，提升城市管理应急处理能力。
房地产与旧区改造
--结合城市遥感技术，建立土地利用、房地产开发与建设、旧区改造的动态监控系统，加强对城市房屋土地资源、住宅建设的综合管理。
--建立全市房地产交易管理的信息平台，构筑房地产市场的诚信体系和产权、产籍管理信息系统，提高对房地产市场的分析、预测能力。
城市环境与综合执法
--建立对水资源、大气、噪声、固体废弃物、绿化等城市环境状况的动态监测系统，初步实现对城市整体环境状况的自动化监察，为相关职能部门的依法行政和宏观决策提供科学依据。
--建立中心城区、景观道路等重要市容市貌的电子监察系统，初步形成及时发现问题、处理问题的综合执法能力，提高综合执法的效率和水平。
2、五年主要任务
在前三年信息化工作基础上，联系**城市管理体制机制改革的实际，结合城市管理的资源整合和管理流程再造，将信息化应用覆盖到建设系统各管理部门，贯穿于各主要工作环节，基本实现城市管理过程的数字化。
（1）电子政务建设
全面实现网上办事，有条件的审批事项要做到网上办事“一办到底”。整合办公自动化与行业管理信息化应用资源，建立统一的管理信息系统，实现办公业务和管理业务的互动操作。完善社会、市民参与城市管理的信息化途径。
（2）资源共享建设
完善十大基础资源数据库，强化管理信息系统在建设系统各部门重要管理环节和内容上的应用，建成面向城市管理的信息共享平台，基本实现管理资源整合和流程再造，促进管理手段的根本性转变。
（3）重点应用项目建设
建成**市道路交通信息采集与发布系统、城市公共交通的指挥调度系统、城市管理服务的“一线通”系统、**建设系统防灾救灾的应急处置系统、房地产市场的预警系统、城市环境状况的动态监测系统、市容市貌的电子监察系统，并在城市管理中发挥实际效用。
3、八年主要任务
在前五年信息化工作的基础上，利用已建成的十大基础资源数据库和管理信息系统，借助城市管理信息化应用的经验，通过对信息资源的分析、归纳，研究制定能掌握总体情况、分析预测发展趋势的城市管理评价体系，建立为各级领导服务的辅助决策支持系统，基本实现城市管理评价的数字化。
到**年，**建设系统的信息化工作将实现城市管理对象的数字化、城市管理过程的数字化、城市管理评价的数字化，形成能够摸清家底、掌握动态、找到规律、科学决策的“城市管理数字化”格局，全面提升**城市管理的现代化水平。
四、主要保障措施
（一）明确信息化工作的责任制
首先，明确各单位一把手是信息化工作的第一责任人。一把手必须亲自抓本系统信息化工作的协调与推进，重点是负责发展战略和规划的审定及重大信息化项目的决策。其次，明确各单位主管责任部门和具体责任人及相应的工作职责。主管责任部门要负责组织本系统信息化工作的规划，组织实施本系统重大的信息化项目，组织开展人才的培训和技术交流等工作；具体责任人主要是负责信息化项目建设的参与和配合、实施进程的督促检查及建成项目的运行维护。
（二）结合管理流程再造，建立数据的更新维护机制
根据信息化工作的要求，同步进行管理体制、机制的变革和管理流程的再造，应使管理过程中产生或变化的数据，成为信息化应用系统重要的数据“源头”。处在各管理环节中的人员，应在管理过程的实际操作中完成对数据的更新维护，并把它纳入日常管理的轨道。同时，应建立相应的制度，落实各部门和人员对数据进行更新维护的责任。建立稳定的信息提供网络，形成数据动态维护的机制。
（三）落实信息化经费保障
各职能部门对信息化工作应给予必要的经费保障。从局部看，信息化建设需要一定的投入，但从总体看，通过信息化建设将有效提高工作效率，产出的效益远大于对它的投入。因此，各单位须加大对信息化建设的投入力度，应把信息化建设视作硬件工程项目统筹落实资金。在安排年度科研项目的经费中，要扩大信息化项目所占的比例。另外也可设置信息化专项资金，以保证信息化工作的顺利开展。
（四）建立信息化工作的考核制
根据各部门、各行业信息化工作的具体情况，建立信息化工作的考核制，把信息化工作中的发展规划、实施建设、功能作用、维护机制、经费保障、人才培养等内容列入考核的范畴中，用定期交流、检查考核的办
最新内部控制开题报告
开题报告的内容与撰写要求
开题报告的.内容一般包括：题目、立论依据(毕业论文选题的目的与意义、国内外研究现状)、研究方案(研究目标、研究内容、研究方法、研究过程、拟解决的关键问题及创新点)、条件分析(仪器设备、协作单位及分工、人员配置)等。
开题报告——毕业论文题目
题目是毕业论文中心思想的高度概括，要求:
①准确、规范。要将研究的问题准确地概括出来，反映出研究的深度和广度，反映出研究的性质，反映出实验研究的基本要求——处理因素、受试对象及实验效应等。用词造句要科学、规范。
②简洁。要用尽可能少的文字表达，一般不得超过20个汉字。
开题报告——毕业设计立论依据
内部审计述职报告
一、领导重视，制度健全。
建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
二、完善程序，落实职责。
公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
三、加强培训，提高水平。
根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的'力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
四、突出重点，整改落实。
在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。
五、今后工作打算
重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用。
浅议如何对职业健康安全、环境管理体系进行内部审核
本文介绍了对职业健康安全、环境管理体系进行内部审核的重点内容、审核思路及其方法.
作 者：龚家钲 Gong Jiazheng 作者单位：广船国际质量管理部 刊 名：广船科技 英文刊名：GSI SHIPBUILDING TECHNOLOGY 年，卷(期)：2006 “”(1) 分类号：F4 关键词：职业健康 安全 环境 管理体系 内部审核★ 审核报告
★ iso工作职责
