下面是小编整理的会计师事务所审计实习自我鉴定（共含18篇），欢迎您阅读分享借鉴，希望对您有所帮助。同时，但愿您也能像本文投稿人“橘子味的星星”一样，积极向本站投稿分享好文章。
通过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有而工作以后又必须具备的东西。
体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性，无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度
在实习的过程中，既有收获的喜悦，也有一些遗憾。对有些工作的认识仅仅停留在表面，只是在看人做，听人讲如何做，未能够亲身感受、具体处理一些工作，所以未能领会其精髓。但是通过实习，加深了我对基本知识的理解，丰富了我的实际知识。认识到要做好工作，既要注重管理理论知识的学习，更重要的是要把实践与理论两者紧密相结合。
通过在职的两个多月里，我深感自己的不足，我会在以后的工作学习中更加努力，取长补短，需心求教。相信自己会在以后的工作中更加得心应手，表现更加出色！
三、实习总结
以上就是我整个实习过程，俗话说：“点点滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作是枯燥的还是多彩多姿的，我都要不断积累经验，不断努力，勤奋的工作，刻苦的学习，努力提高文化素质和各种工作技能，为了自己、为单位的发展做出的贡献。
不经一番寒彻骨，哪得梅花扑鼻香。在实践的过程中难免会有疲乏劳累，但是在实践之后我收获的远远大于付出。我相信，经过实践的磨练，我会变得更加成熟、更加自信，这对我来说是人生中的一大笔财富。
在这次短短两个多月的实习过程中，我先后在工程审计，房建审计和财务审计三个部门实习。单位按排我先后到张家港，苏州，徐州出差。参加了张家港河道拓宽工程审计，苏州工业园区工程审计招投标会议，徐州电厂工程审计。虽然前两个部门的审计工作不是我的专业，但是拓宽了我的眼界，增长了我的见识，加强了人际交往的能力，为以后的工作生活提供了保障。
初到事务所时，面对这么个陌生的环境，感觉挺紧张的，于是处处留心。但事务所同事的热情和友好，让我感受到一片温暖，因为消除了那一层生疏，我开始把事务所当成了我生活的一部分，喜欢上班了。最初的时候我都在做一些比较复杂的工作（对我来说），经常有不会做的地方，常常要问别人才能继续进行下去，开始的时候，真的怕烦到别人，后来问多了才知道，这也是一种比较有效的工作方式，总比自己一个人研究来的快多了。
在以上两个部门实习后，单位领导又安排我到了财务审计部门。由于这是我的`专业所以我一直都很期待。先后和带队的何老师等另外几人一起，参与了中国药科大学制药厂，江苏交通广播网，南京宣武湖公园等单位的外勤工作和审计底稿的整理工作，获得了宝贵的实践经验。在实习过程中，我将平时在课堂上掌握的专业知识和实际情况相结合，进而加强对会计、审计的理解，更好的熟悉整个审计的流程和相关的业务。
会计师事务所审计实习报告
由于本科和研究生阶段是会计专业，又对审计有一定的兴趣，所以我在实习时选择会计师事务所，希望实习可以对五年学习的专业知识进行有效的检验。同时，能从审计实务中得到很多宝贵的经验，提升实务操作能力以及人际交往能力，促进我对这个行业更加深入的了解，为以后的职业发展提供一定的'指导。
在中审华会计师事务所的实习已告一段落，短短的15天，却使我受益良多。现将实习工作总结如下：
实习刚刚开始的时候，只是一些简单的工作，比如收询证函并将其进行整理，看往年的审计底稿等等，随后就正式进入了审计工作。刚开始直接编制审计底稿的底稿的时候，由于不太了解具体流程，以及对审计软件的熟悉度不够，还一度走了一些弯路，之后在不断请教项目组其他前辈，才逐步踏上正轨。
在项目中我负责货币资金、固定资产、应交税费、应付职工薪酬等等一些科目，以前有些当时觉得枯燥的审计理论在此刻仿佛都鲜活了起来，比如到银行函证、抽凭等等;而有的理论一笔带过的东西，在实践中有很多需要注意的地方，确实颇费功夫。比如企业的明细账与银行对账单核对，年初年末数都相同，但是每个月却都不同，未达账项也不仅仅是上月发生，可能间隔好几个月，这时候填写好银行存款核对表中每个月差异原因就比较麻烦了。实务中，往往会出现各种书上没有出现过的问题，有时确实让人措手不及，这些在理论中缺乏的，更需要我们在实践中积累经验。
财务审计方面，最大的收获就是对审计业务有了比较深刻的了解，虽然接触的专业知识不多，但能在老师们的指导下把学的理论与实践相结合，通过对几家企业审计底稿的亲自整理，不仅了解了审计业务流程也对企业财务有比较深刻的了解，能发现企业财务存在问题。
这次实习，同样存在着一些不足之处。一是实习时间短，两周时间不足以对事务所所有业务都有一完整的了解，对于审计业务也是浅尝辄止，没能接触到更多业务类型;第二，参与审计的公司相对而言规模较小，不如大型上市公司业务繁杂;第三，对于课本学习内容有所遗忘，以至于在实践过程中时常不知如何解决。
实习虽然结束了，但让我学到了许多许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，受益匪浅。它为我踏入社会上了很重要的一课，是我人生当中非常重要的一次经历，我会把这次经历中学到的当成人生的财富，并且好好的运用这笔财富，创造人生更大的财富。
最后，感谢学院和老师为我提供了这次宝贵的实习机会。
关于暑期会计师事务所审计实习报告
正文：
一个很偶然的机会，我到北京某会计师事务所实习（相关阅读：会计实习总结范文，会计要做的不单单是算盘珠子。 ）。在这近两个月的实习里，我先后随同四位项目经理到武汉、十堰、孝感、北京、大连、沈阳参与了欧盟——中国××××教育项目（PMU）、十堰××××轮胎有限责任公司（中外合资）、孝感××金属制品有限责任公司（上市公司××科技的子公司）、武汉××电子信息技术有限责任公司、北京××××超市股份有限公司（上市公司）等项目的年度审计。这段时间的经历，让我亲身经历了CPA的生活，不仅熟悉了审计业务，更看到了公司会计实务的许多内容，理论上实践上都有了较大的飞跃。为行文的方便，基本上按照项目的参与时间顺序叙述我的.所见所感，客户的资料依照职业道德保密为宜，文中所述均为一个CPA新兵管窥，并不代表正式意见。
欧盟——中国××××教育项目（PMU）
这是我参与的第一个审计项目，PMU为欧盟在中国的援助项目，资金雄厚，类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟提供的Term of Reference。既然是报告给欧盟委员会，那自然就要求使用中英双语，这Term of Reference首先就给我来了个下马威，项目经理随手将9页纸的材料交给我，要求“今天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学，但是有书和文曲星在，还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来，应该还不算晚。
星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格，我们的测试率必须达到95%以上。因为不涉及业务收入和利润，我的任务就是对大量频繁发生的各项费用支出进行测试，着重于控制性测试。经过几天的测试，我发现了许多问题，PMU的员工只有8个人，出纳由数据工程师兼任，部分支出没有出纳签字，PMU的中方人员的解释是出纳经常出差，所以就由会计一人负责财务方面的事宜，只要中欧两方主任批准就可通过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。
另外，在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人（虽然他们各项开支都非常巨大，一个翻译的周薪就折合人民币3750元），通过在网上查询受训人员名单我们得知，每个人（包括员工、教师、学员、助理服务人员）平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵，难道每天都去星巴克？会计最后不得不说实话，由于预算额度的限制，支付给培训场地提供方的部分支出开列到咖啡的发票中，而这部分的内容中方主任是清楚的，欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备，很清楚理论和实践有着巨大的差异，但当这差异暴露在我面前时，自己仍然显得手足无措……
周五下午接到所里领导的电话，第二天就动身去十堰。
十堰××××轮胎有限责任公司
五个小时火车的颠簸，我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了，是一家典型的国有工业企业，几年前和马来西亚一家著名的公司合资，但看的出来，外资的引入并没有给它带来实质性的改变。
踏着厂区广播雄壮的进行曲声，我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计，同时还要配合其他同事的工作。常经理要求非常严格，工作底稿必须严格按照标准书写，审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认，这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前保持清醒的头脑，而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。
审计过程中，我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别，但是细一分析，很多处理从理论上来说又是行得通的，只不过出于某些具体的考虑，甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一直挂在帐上，换句话说就是公司一直欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中，明细是业务员的名字，这样可能增加了业务员的压力，但却放松了对公司应收应付款项的管理，极有可能出问题。另外，公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多，大量的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票。
实习目的：
为了将知识与实际很好的联系起来，体会所学知识的内涵，将自己的理论知识与实践融合，进一步巩固、深化已经学过的理论知识，提高综合运用所学过的知识，并且培养自己发现问题、解决问题的能力，锻炼自己各方面能力，提升各方面素质，更广泛的直接接触社会，了解社会需要，加深对社会的认识，增强对社会的适应性，将自己融合到社会中去，培养自己的实践能力，缩短我们从一名大学生到一名工作人员之间的思想与业务距离，
会计师事务所审计助理实习目的
，
为以后进一步走向社会打下坚实的基础，成为社会需要的人才。
前言：
正文：
一个很偶然的机会，我到北京某会计师事务所实习(相关阅读：会计实习总结范文，会计要做的不单单是算盘珠子。 )。在这近两个月的实习里，我先后随同四位项目经理到武汉、十堰、孝感、北京、大连、沈阳参与了欧盟――中国××××教育项目(PMU)、十堰××××轮胎有限责任公司(中外合资)、孝感××金属制品有限责任公司(上市公司××科技的子公司)、武汉××电子信息技术有限责任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等项目的年度审计。这段时间的经历，让我亲身经历了CPA的生活，不仅熟悉了审计业务，更看到了公司会计实务的许多内容，理论上实践上都有了较大的飞跃。为行文的方便，基本上按照项目的参与时间顺序叙述我的所见所感，客户的资料依照职业道德保密为宜，文中所述均为一个CPA新兵管窥，并不代表正式意见。
欧盟――中国××××教育项目(PMU)
这是我参与的第一个审计项目，PMU为欧盟在中国的援助项目，资金雄厚，类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟提供的Term of Reference。既然是报告给欧盟委员会，那自然就要求使用中英双语，这Term of Reference首先就给我来了个下马威，项目经理随手将9页纸的材料交给我，要求“今天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学，但是有书和文曲星在，还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来，应该还不算晚。
星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格，我们的测试率必须达到95%以上。因为不涉及业务收入和利润，我的任务就是对大量频繁发生的各项费用支出进行测试，着重于控制性测试。经过几天的测试，我发现了许多问题，PMU的员工只有8个人，出纳由数据工程师兼任，部分支出没有出纳签字，PMU的中方人员的解释是出纳经常出差，所以就由会计一人负责财务方面的事宜，只要中欧两方主任批准就可通过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。
另外，在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人(虽然他们各项开支都非常巨大，一个翻译的周薪就折合人民币3750元)，通过在网上查询受训人员名单我们得知，每个人(包括员工、教师、学员、助理服务人员)平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵，难道每天都去星巴克?会计最后不得不说实话，由于预算额度的限制，支付给培训场地提供方的部分支出开列到咖啡的发票中，而这部分的内容中方主任是清楚的，欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备，很清楚理论和实践有着巨大的差异，但当这差异暴露在我面前时，自己仍然显得手足无措……
周五下午接到所里领导的电话，第二天就动身去十堰。
十堰××××轮胎有限责任公司
五个小时火车的颠簸，我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了，是一家典型的国有工业企业，几年前和马来西亚一家著名的公司合资，但看的出来，外资的引入并没有给它带来实质性的改变。
踏着厂区广播雄壮的进行曲声，我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计，同时还要配合其他同事的工作。常经理要求非常严格，工作底稿必须严格按照标准书写，审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认，这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前保持清醒的头脑，而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。
审计过程中，我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别，但是细一分析，很多处理从理论上来说又是行得通的，只不过出于某些具体的考虑，甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一直挂在帐上，换句话说就是公司一直欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中，明细是业务员的名字，这样可能增加了业务员的压力，但却放松了对公司应收应付款项的管理，极有可能出问题。另外，公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多，大量的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票，几乎跑遍了大半个中国。同时公司还有大量的三方货物抵债协议。这说明国内企业还存在着现金周转不畅的严重问题，只好以实物或票据抵现。这些比现金的流动性差，当然会影响企业正常的生产经营。
《暑期会计师事务所审计实习报告》第一节结束，主人公在经历了前面两家公司的审计过程之后，还会继续讲述她在国有企业的审计经历。
常说国有企业缺乏活力，这次审计使我亲身体会到这一点。在这家公司我碰到一名干了的会计，对于企业的整个生产运营非常清楚，他可以一口讲出今年市场发生什么样的变化，预计能达到多少利润，各类原材料应在什么时候购进多少，各种产品应以多大的比例生产。马来西亚人一来就发现了这个人才，经常找他单独谈话，这样其他的中方领导就不乐意了，最后马来人找他谈他也不敢去了，因为“我还想要我的饭碗啊。反正不久我就要跳的”。
事已至此，人何以堪?我们的意见是：保留。
孝感××金属制品有限责任公司
直面会计师事务所审计上市公司
上市公司年报还在陆续地出。204月5日，ST科龙的年报又出现变脸，从每股业绩0.20元降为0.11元，年利润从2.01亿元缩水为9000多万元，德勤华永会计师事务所出具的审计报告仍是：“保留意见”。恢复交易的二级市场出现了放量下跌，而投资者却面对更多的疑惑与不解。上市公司与会计师事务所之间的关系再次吸引了人们的目光。
深、沪两市大约有1000多家A股上市公司，这些上市公司的年报审计对会计师事务所来说到底是风险大于收益，还是一块肥肉呢？对此，记者采访了几家会计师事务所，发现了其中一些微妙的关系。
“四大”仍对A股上市公司很感兴趣
据了解，“四大”从事A股上市公司年报审计业务的并不多，比例很小。为什么会出现这种情况呢？难道说他们不感兴趣吗？德勤华永的李德泰很肯定地告诉记者：“国内A股上市业务中，‘四大’所占份额较少，并不是我们对A股上市公司不感兴趣，相反，我们非常感兴趣，也是我们今后在中国业务发展的重要的一部分。”
李德泰说：“其中的主要原因，一是费用价格问题，二是风险问题。”费用问题主要是针对会计师事务所出现的一些“低价竞争”现象。李德泰认为：“尽管我们感兴趣，也不能为了争取这个业务把价格压得太低。因为价格压低有几个负面的影响，可能影响到质量不能保证，服务不能保证。如果处理得不好，对整个事务所，整个会计师行业的诚信都会有负面的影响，这也是我们不想看到的。一分价钱一分货，物有所值。”
“另外，审计费用高低也间接反映了企业对财会内部控制、公司治理的重视程度。去年美国很多公司发生财务违纪问题、公司治理问题，或多或少都反映了管理层对公司财务会计没有给予相当的重视，没有重视会计的准确性。如果财务会计的准确性提高，帮助管理层合理地管理企业，审计的价值也会体现出来，诚信也会有的。”
风险和收益从来都是相伴的。据悉，在A股市场上，德勤的客户大约有二十几家，在香港上市的H股比较多。“但是数字并不能说明太大问题，其主要原因除了上述谈到的价格问题，再有一个是风险控制考虑。因为我们挑客户比较谨慎。”李德泰告诉记者：“对上市公司出具无保留意见的审计报告，并不代表我们事务所做事不谨慎。对于无保留意见比例问题，是与大学考试中必须有不及格的人数、必须要占多少比例是完全不同的。也许某个会计师事务所对所有的客户的审计报告百分之百都是无保留意见，但并不代表这个事务所没有好好地做审计。”
而中国人民大学商学院会计学博士陈宋生却认为：“‘四大’对国内上市的A股企业的业务做的不多。是因为客户比较难抢，另外还有就是他们收费太高。”中国人民大学商学院管理学博士崔宏也认为：“‘四大’就像名牌服装一样，谁穿名牌？是想穿名牌的人才去穿。我们都知道，‘四大’其实质量一般，但是因为贴上了‘四大’的牌子就好。”
国内的会计师事务所对年报审计喜忧参半
由于以前计划经济遗留的问题，会计师事务所执业资格不是“考”出来的，而是“评”出来的。 “那时侯基本上一个地区分几个名额，把资格分配下去了，所谓的‘大’所就这样给了；或者是因为服务时间长，就‘评’上去了。”崔宏博士说。
崔宏博士对此比较有研究，他说：“事务所的证券执业资格应该是凭水平，有水平就有资格，水平下降就该取消。而事实上一但取得了资格的事务所，就可以一劳永逸了。因而，现在有很多的事务所在抱怨，干得好的没有资格，干得不好的也不能取消资格，于是出现了‘挂靠’ 、‘并购’。没资格的找有资格，成为一个集团，共同享受资格，因为执业资格决定了大部分的收入。所以，后来事务所出现了合并、取消等现象，事实上基本是合并，因为从事证券执业资格必须要有8个注册会计师，但是为了上规模，改成20个，好多事务所人员就不够了，大家就凑到了一起，为了保住资格，以前100多家会计师事务所就是这样变成72家的。”
的确，1000多家上市公司平均分到70多家事务所，一家事务所平均有20多家上市公司。所以，一个事务所如果有20家上市公司的话，日子就好过得很。事实应该如此，也要看到这其中隐含的风险。
中瑞华恒信会计师事务所所长顾仁荣告诉记者：“关于对上市公司的审计，我们做的不是很多，大约有四五家，占我们业务的1/80。这主要和我们国家的发展有关系，上市的企业中中小企业较多。我们主要的客户是大的国有企业，资产大约1亿元。例如中国石化集团公司有五六千亿元的资产，下面有几十家上市公司要审计，最后由我们做汇总会计报表。包括一些没有上市的公司。你说哪个业务更大？我们审计的国企资产是12000亿元，和上市公司的总资产相差太远了。”
除了利润问题以外，更多的是风险的.考虑。顾仁荣说：“不做上市公司的审计，主要是因为风险，但是又不能不做，因为不做就不了解情况。不过，现在上市公司和会计师事务所是个双向选择的问题。我们也会选择一些风险低、经营状况好的企业。同样，上市公司也会选择一些信誉好的会计师事务所给他们做审计。”
的确，一个会计师事务所，如果在起步阶段，从理论上来讲，要考虑业务需求，评估风险等，但是实际上，先看业务有多大，风险就考虑得少一点，有钱就做。如果是发展阶段，不愁吃喝了，就要考虑风险，风险大了就要规避风险，钱多也不做。
我国证券市场发展的时间不长，也不是很规范。最近一两年不断的有上市公司的财务状况出现问题，也导致了几家会计师事务所的信誉危机。对国内的事务所来说，审计上市公司的风险远远大于收益。
中国人民大学商学院会计学博士何广涛说：“事务所和客户的关系不是一般的商品销售者和客户的关系。例如，我是卖水果的，客户想吃水果才去买，还会再挑一挑。事务所是国家规定一定要去审，如果不审就怎么怎么样，是一种摊牌。这种情况看起来好像不太好，其实是个普遍的情况。”
国有股减持审计才能独立
除了由于历史的原因造成的这种会计师事务所摊牌上市公司审计之外，还有一个重要的原因就是上市公司管理机制的问题。
会计师事务所在很大的程度上由上市公司决定。何广涛博士说，“其实上市公司聘用会计师事务所是这样一个程序，经理层提出一个意见，股东大会表决。按规矩应该是这样的。但是实际上，现在是‘一股独大’，经理层通过了，股东大会没有通不过的。”
陈宋生博士曾经在会计师事务所任职，对此感触颇深：“经理来请你（事务所）给我审计，不是按照股东大会的要求来请事务所。既然我请你来出报告，就是购买审计意见，因为现在大部分公司治理结构不完善，或是‘一股独大’，只能是这样做。没有办法通过股东决定事务所的命运，只能是通过经理来决定事务所的命运。所以，事务所只能听经理的，否则，经理就可以通过内部的程序把事务所换掉。但是更换事务所现在没有一个明确的说法，企业怎么样更换事务所，也没有完善的机制。现在声明更换事务所的原因都是不痛不痒的，比如，由于事务所有特殊情况、人员更换等，没有把真实的原因讲出来，也没有相应的处罚。‘一
股独大’决定了上市公司审计必然还是内部控制。说到底，还是国有股机制的问题。”
中国注册会计师协会秘书长陈毓圭曾指出，去年以来，中注协一直把上市公司审计中“炒鱿鱼，接下家”行为作为行业自律监管的重要内容。现在，他们采取了三项措施监管上市公司的审计变更：一是严格重申各项要求；二是密切关注审计变更情况；三是对异常情况及时给予警示和指导。
由此可见，上市公司有自身的利益考虑，会计师事务所有监督作用，上市公司和会计师事务所的关系，风险仍然大于收益。我们期待着行政手段有效地管理，但是，也希望从机制上、从根本上处理好两者的关系，最大限度地降低风险，不要让事务所谈起上市公司就心有余悸。
第一章总 则
第一条 为规范会计师事务所审计档案管理，保障审计档案的真实、完整、有效和安全，充分发挥审计档案的重要作用，根据《中华人民共和国档案法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国档案法实施办法》及有关规定，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的会计师事务所管理审计档案，适用本办法。
第三条 本办法所称审计档案，是指会计师事务所按照法律法规和执业准则要求形成的审计工作底稿和具有保存价值、应当归档管理的各种形式和载体的其他历史记录。
第四条 审计档案应当由会计师事务所总所及其分所分别集中管理，接受所在地省级财政部门和档案行政管理部门的监督和指导。
第五条 会计师事务所首席合伙人或法定代表人对审计档案工作负领导责任。
会计师事务所应当明确一名负责人(合伙人、股东等)分管审计档案工作，该负责人对审计档案工作负分管责任。
会计师事务所应当设立专门岗位或指定专人具体管理审计档案并承担审计档案管理的直接责任。审计档案管理人员应当接受档案管理业务培训，具备良好的职业道德和专业技能。
第六条 会计师事务所应当结合自身经营管理实际，建立健全审计档案管理制度，采用可靠的防护技术和措施，确保审计档案妥善保管和有效利用。
会计师事务所从事境外发行证券与上市审计业务的，应当严格遵守境外发行证券与上市保密和档案管理相关规定。
第二章归档、保管与利用
第七条 会计师事务所从业人员应当按照法律法规和执业准则的要求，及时将审计业务资料按审计项目整理立卷。
审计档案管理人员应当对接收的审计档案及时进行检查、分类、编号、入库保管，并编制索引目录或建立其他检索工具。
第八条 会计师事务所不得任意删改已经归档的审计档案。按照法律法规和执业准则规定可以对审计档案作出变动的，应当履行必要的程序，并保持完整的变动记录。
第九条 会计师事务所自行保管审计档案的，应当配置专用、安全的审计档案保管场所，并配备必要的设施和设备。
会计师事务所可以向所在地国家综合档案馆寄存审计档案，或委托依法设立、管理规范的档案中介服务机构(以下简称中介机构)代为保管。
第十条 会计师事务所应当按照法律法规和执业准则的规定，结合审计业务性质和审计风险评估情况等因素合理确定审计档案的保管期限，最低不得少于十年。
第十一条 审计档案管理人员应当定期对审计档案进行检查和清点，发现损毁、遗失等异常情况，应当及时向分管负责人或经其授权的其他人员报告并采取相应的补救措施。
第十二条 会计师事务所应当严格执行审计档案利用制度，规范审计档案查阅、复制、借出等环节的工作。
第十三条 会计师事务所对审计档案负有保密义务，一般不得对外提供;确需对外提供且符合法律法规和执业准则规定的，应当严格按照规定办理相关手续。手续不健全的，会计师事务所有权不予提供。
第三章权属与处置
第十四条 审计档案所有权归属会计师事务所并由其依法实施管理。
第十五条 会计师事务所合并的，合并各方的审计档案应当由合并后的会计师事务所统一管理。
第十六条 会计师事务所分立后原会计师事务所存续的，在分立之前形成的审计档案应当由分立后的存续方统一管理。
1、按月及时、准确的录入ERP系统中全部数据资料;
2、定期核对往来账款，及时清算应收应付款;
3、协助财务经理做好其他相关财务数据报表等工作;
1、负责应付模块及存货核算模块账务处理
2、供应商对账
3、审核并核对进项发票，并进行认证
4、负责定期与资产管理部门核对资产，进行资产盘点，确保资产账目准确，出具盘点报告
5、按月更新固定资产/无形资产明细表，及时新增卡片，计提折旧
6、配合审计事务所、券商等辅导机构工作及相关资料填写工作
7、其他临时性工作及上级交办的其他事宜
1、复核会计助理录入完成的入库单据，并匹配进项发票，及时正确地进行账务处理;
2、根据公司生产运行情况，完成存货核算管理工作，并指导仓库进行日常存货管理;
3、产品、半成品、OEM产品成本结转账务处理;
4、在途物资、应付暂估、应付账款、其他应付款的定期清理;
5、审核采购合同，审核应付、预付账款请款单据，严格把控供应商账期;
6、做好应付、预付账款财务核算工作，并及时无误地出具账龄报表;
7、每月及时准准确地复核采购提供的供应商对账单;
8、每月编制应付、预付科目余额表，对有误的账务及时查找原因并进行调整;
9、善于发现采购、库房业务流程中出现的问题，并提出有效改善、控制方案。
一、收集退税资料，配合船务做出口单价。
1. 根据采购单，供应商信息确认产品是否报关，确定出口单价。
2. 根据船务的报关单，供应商的帐单，做开票明细，并索回发票及外帐要求的采购合同、送货单。
3. 及时验证专用发票，确保发票信息及早送达国税局，在规定时间内按要求完成退税。
4. 定期与船务核对报关单的报送，并开出口发票。
5. 据收集的发票，报关单，配好做好详细记录移交外帐公司退税。
二、内销发票的填开，按期收回货款。
6. 根据业务提供的开票明细，向供应商做开票明细，并索回专用发票及外帐要求的采购合同、送货单。
7. 根据业务提供的开票明细，填开，按期收回货款。
三、核对供应商帐单，确保帐单准确无误。
8. 根据跟单员核对的帐单、采购单、送货单，再次确认，加上开票的税金，扣掉预付款及扣款，完成付款申请。
9. 定期导出金碟采购数据备用。
10. 完成上级领导安排的其它临时性工作。
1、负责直营运营中心各类税务变更等事项;
2、负责直营运营中心地方仓库管理，定期出差对地方仓库进行监盘，并出具盘点报告;审阅地方仓库主管提报的库存抽查盘点情况报告，异常点提报，同时提出改进要求;
3、协助上级主管进行总部总仓库存管理工作，包括采购入库单据的整理和审核，制作采购入库明细表和汇总表;
4、协助运营及拓展部门，对运营中心地方仓库财务支持工作;每月至少安排一家直营运营中心进行例行工作辅导及检查;
5、对检查的执行情况予以详细反馈，提报异常，提出改善建议，并对改善结果进行追踪;
6、完成财务负责人临时交办的其他工作。
1、合同车费用审核
2、月结车费用审核
3、外请人工装卸费审核
4、分公司财务培训
5、总部现付单据审核
6、每月制作应付账款报表
1、仓库单据整理：按月完成入库单据的核对工作，负责监督入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理;
2、对账：每月与采购及子公司对账，审核发票，跟进预付账款的到货、发票及核销情况;
3、负责核对采购单价、各项费用的真实情况进行审核，监督与控制
4、负责应付账款和预付账款的管理、录入、指导并跟踪各部门的执行情况
5、填制应付账款、预付账款凭证，检查各科目、明细账准确性，出具账龄分析表
6、上级临时交办的其他事项。
1、负责公司文件管理;
2、负责定订货相关事务;
3、负责财务工作的开展与实施;
4、财务结构的分析及会计报告、报表的编制。
5、往来帐、应收、应付款的管理。
6、提供各项有关年审、年检资料，协助完成各项年审工作。
7、协助部门主管进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，
8、提出建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况。
9、依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性。
10、其他临时性的工作。
1、协助财务会计核算及帐务管理工作、出纳工作。
2、负责财税、工商、社保相关业务办理等。
3、配合主办会计处理相关事务。
4、熟悉金碟软件。
