财务管理大纲

今天小编在这给大家整理了财务管理大纲（共含8篇），我们一起来阅读吧!同时，但愿您也能像本文投稿人“每年桃花开时”一样，积极向本站投稿分享好文章。

篇1：财务管理大纲

论文题目：上市公司财务杠杆对企业投资的作用

1、引言

2、文献综述

2.1资本结构的几种理论

2.2 本文观点概述。

3、资本结构与企业投资

3.1 资本结构的概念

3.2 资本结构中债权资本和股权资本对上市公司投资的影响

3.3 债务融资在代理成本效益，自由现金流效益和破产成本效应中的作用

4、财务杠杆与企业投资

4.1 财务杠杆原理的理解

4.2 财务杠杆对上市公司的重要作用

4.2.1 衡量企业的资本结构是否合理

4.2.2 可以合理减轻税赋

4.2.3 督促管理处加强管理

4.3 财务杠杆对上市公司企业投资的影响

5、结合某上市公司案例说明本文论点

6.结论

资本结构在财务杠杆对上市公司企业投资的研究中起了重要的作用,资本结构的债务融资结构在企业投资中的地位举足轻重，适当地调整我国公司的债务融资率，其资本结构将处在一个更合理的水平，能够有效的提高公司的投资效率。

致谢

参考文献

篇2：《保险公司财务管理》考试大纲

考试内容和要求：

这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制和战略财务管理等五个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用、保险公司利润来源和分配及保险公司内涵价值分析的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行管理决策支持。

a. 财务管理基础

总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。

1. 保险公司财务管理基础

a. 保险公司财务管理基本概念

b. 保险公司财务管理所面临的监管环境

c. 保险公司战略管理

2. 公司组织形式

a. 各类公司组织形式及其优缺点

b. 保险公司组织形式及其特点

c. 激励计划与考评

3. 保险公司偿付能力管理

a. 偿付能力的概念

b. 保险公司偿付能力管理的目的

c. 最低偿付能力要求

①. 概念

②. 影响最低偿付能力的风险因素

③. 各种风险的定义、影响因素及控制方法

④. 针对资产的各种偿付能力管理措施

⑤. 针对负债的各种偿付能力管理措施

d. 其他的偿付能力管理措施

e. 国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义

①. 美国偿付能力管理体系

②. 英国偿付能力管理体系

③. 澳大利亚偿付能力管理体系

b. 资本管理

掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。

1. 资本成本和资本结构

a. 不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别

b. 资本市场分类、特征及其对投资者的影响

c.平均资本成本

d. 产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系

e. 资本分配方案

f. 杠杆原理

2. 筹资

a. 筹资的原因和动机

b. 筹资方式及筹资渠道的必要步骤

c. 股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件

d. 股票筹资的优点和缺点

e. 相互保险公司股份化的理由、方法和成本

f. 保险负债与资产证券化的相关内容

g. 保险期权以及巨灾风险债券的原理以及保单贷款证券化的作用

3. 利润形成及分配

a. 保险公司利润来源及利润的相关概念

b. 利润分配的相关法律规定

c. 寿险公司利润来源分析的方法

d. 股份制保险公司的股利政策

4. 投资

a. 保险公司投资概念、特殊性、分类、投资渠道

b. 保险公司投资的原则及要求、策略

c. 持期和凸性的运用

d. 保险公司投资决策的流程、投资方案的未来现金流及其折现值的估算与应用

e. 金融资产价值评估方法、投资风险管理方法、项目投资的评价与风险分析方法

5. 用var对保险公司进行长期资本管理

c. 财务分析

篇3：中级《财务管理》考试大纲

中级《财务管理》考试大纲

一、财务管理总论

（一〕基本要求

1．掌握财务管理的概念、财务活动与财务关系

2．掌握财务管理的目标

3．熟悉财务管理的环节

4．了解财务管理的环境

（二）考试内容

1．财务管理的内容

（1）财务管理的概念

（2）财务活动

（3）财务关系

2．财务管理的目标

（1）财务管理目标的含义

（2）财务管理目标的协调

3．财务管理的环节

（l）财务预测

（2）财务决策

（3）财务预算

（4）财务控制

（5）财务分析

4财务管理的环境

（l）财务管理环境的概念

（2）经济环境

（3）法律环境

（4）金融环境

二、资金时间价值与风险分析

（一）基本要求

1．掌握资金时间价值的概念

2．掌握终值与现值、年金终值与年金现值的计算

3．掌握风险的概念与种类

4．了解风险报酬及其衡量方法

（二）考试内容

1．资金时间价值

（1）资金时间价值的概念

（2）一次性收付款项的终值与现值

（3）普通年金的终值与现值

（4）即付年金的终值与现值

（5）递延年金和永续年金的现值

（6）折现率、期间和利率的推算

2．风险分析

（l）风险的概念

（2）风险的类别

（3）风险报酬

（4）风险衡量

三、企业筹资方式

（一）基本要求

1．掌握筹资的渠道与方式

2．掌握企业资金需要量的预测方法

3．掌握权益资金筹集的方式、特点与要求

4．掌握负债资金筹集的方式、特点与要求

5．熟悉筹资的基本原则

6．了解筹资的分类

（二）考试内容

1．企业筹资概述

（1）企业筹资的分类

（2）企业筹资渠道与方式

（3）企业筹资的基本原则

（4）企业资金需要量预测

2．权益资金的筹集

（1）吸收直接投资

（2）发行普通股

（3）发行优先股

3．负债资金的筹集

（1）向银行借款

（2）发行公司债券

（3）融资租赁

（4）利用商业信用

四、资金成本和资金结构

（一）基本要求

1．掌握个别资金成本、加权平均资金成本和资金边际成本的计算方法

2．掌握经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的计量方法。

3．掌握资金结构的概念

4．掌握息税前利润一每股利润分析法、比较资金成本法和因素分析法

5．掌握债转股的含义、条件与优缺点

6．掌握国有股减持与股权结构优化

7．熟悉成本按习性分类的方法

8．熟悉经营杠杆、财务打针和复合杠杆的概念及其相互关系

9．熟悉经营杠杆与经营风险、财务杠杆与财务风险以及复合杠杆与企业风险的关系

10．了解资金成本的概念与作用

（二）考试内容

1．资金成本

（1）资金成本的概念与作用

（2）个别资金成本

（3）加权平均资金成本

（4）资金的边际成本

2．杠杆原理

（l）杠杆效应的含义

（2）成本习性谈际贡献与息税前利润

（3）经营杠杆

（4）财务杠杆

（5）复合杠杆

3．资金结构

（1）资金结构概念

（2）息税前利润一每股利润分析法

（3）比较资金成本法

（4）因素分析法

（5）债转股与资金结构的优化

（6）国有股减持与股权结构优化

五、项目投资

（一）基本要求

1．掌握项目投资的相关概念

2．掌握现金流量的估算方法

3．掌握净现金流量的含义与计算方法

4．掌握各种非折现评价指标的含义、特点及计算方法

5．掌握各种折现种价指标的含义、特点及计算方法

6．熟悉现金流量的含义与内容

7．熟悉项目投资决策评价指标的含义与类型

8．熟悉项目投资决策评价指标的运用

（二）考试内容

1．项目投资的相分概念

（1）项目投资的含义

（2）投资项目的类型与投资主体

（3）项目计算期的构成和资金投人方式

2．现金流量的内容及其估算

（1）现金流量的含义

（2）现金流量的内容

（3）现金流量的估算

3．净现金流量的确定

（l）净现金流量的含义

（2）现金流量表的编制

（3）净现金流量的简算公式

（4）净现金流量的计算

4．项目投资决策评价指标及其运用

（1）投资决策评价指标及其类型

（2）非折现评价指标的含义特点及计算方法

（3）折现评价指标的含义特点及计算方法

（4）项目投资决策评价指标的运用

六、证券投资

（一）基本要求

1．掌握证券投资的风险与收益率

2．掌握企业债券投资的目的、估价与忧缺点

3．掌握企业股票投资的目的、估价与优缺点

4．掌握投资基金的概念好类与优缺点

5．掌握证券投资组合的策略与方法

6．熟悉证券投资的.种类与目的

7．了解影响证券投资决策的因素

8．了解证券投资组合的意义、风险与收益率

（二）考试内容

1．证券投资的种类与日的

（l）证券投资的含义

（2）证券投资的种类

（3）证券投资的目的

2．证券投资的风险与收益率

（1）证券投资风险

（2）证券投资收益率

（3）证券风险与收益的确认――证券信用等级

3．证券投资决策

（l）影响证券投资决策的因素分析

（2）企业债券投资 （3）企业股票投资

（4）投资基金

4．证券投资组合

（l）证券投资组合的意义

（2）证券投资组合的风险与收益率

（3）证券投资组合的策略与方法

七、营运资金

（一）基本要求

1．掌握现金的特有动机与成本

2．掌握最佳现金待有量的计算

3．掌握应收账款的功能与成本

4．掌握信用政策的构成与决策

5．掌握存货的功能与成本

6．掌握存货经济批量模型

7．熟悉营运资金的含义与特点

8．熟悉现金日常管理的内容和方法

9．熟悉存货日常管理的内容和方法

10．了解应收账款日常管理的内容

（二）考试内容

l．营运资金的含义与特点

（1）营运资金的含义

（2）营运资金的特点

2．现金

（1）现金及其管理的意义

（2）现金的持有动机与成本

（3）最佳现金持有量

（4）现金日常管理

3．应收账款

（1）应收账款及其管理的意义

（2）应收账款的功能与成本

（3）信用政策

（4）应收账款日常管理

4．存货

（1）存货及其管理的意义

（2）存货的功能与成本

（3）存货经济批量模型

（4）存货日常管理

八、收益分配

（一）基本要求

l．掌握确定收益分配政策应考虑的因素

2．掌握各种收益分配政策的基本原理与适用范围

3．掌握股份有限公司的股利形式

4．掌握国有资本收益管理的有关规定

5．了解收益分配的基本原则

6．了解股份公司收益分配及股利支付程序

（二）考试内容

1．收益分配概述

（1）收益分配的意义

（2）收益分配的基本原则

（3）国有资本收益管理的有关规定

2．收益分配政策

（l）收益分配政策的概念及意义

（2）确定收益分配政策应考虑的因素

（3）收益分配政策的评价与选择

（4）股份有限公司的股利形式

3．收益分配程序

（1）收益分配程序的含义

（2）股份有限公司的收益分配程序

（3）股份有限公司支付股利的顺序

九、财务预算

（一）基本要求

1．掌握财务预算的编制方法

2．熟悉现金预算与预计财务报表的编制

3．了解财务预算的含义及其在财务管理环节和全面预算体系中的地位

（二）考试内容

1．财务预算的意义与体系

（1）财务预算的含义

（2）财务预算在全面预算体系中的地位

2．财务预算的编制方法

（l）固定预算与弹性预算

（2）增量预算与零基预算

（3）定期预算与滚动预算

3．现金预算与预计财务报表的编制

（1）现金预算的编制

（2）预计财务报表的编制

十、财务控制

（一）基本要求

1．掌握财务控制的含义与特征

2．掌握财务控制的分类

3．掌握成本中心、利润中心和投资中心的含义、类型、特点及考核指标

4．掌握内部结算价格、结算方式和责任成本的内部结转

5．熟悉责任预算、责任报告的编制方法和责任考核的要求

6．了解财务控制的基础

（二）考试内容

1．财务控制的意义与种类

（1）财务控制的含义与特征

（2）财务控制的基础

（3）财务控制的种类

2．责任中心

（1）责任中心的含义与特征

（2）成本中心

（3）利润中心

（4）投资中心

3．责任预算、责任报告与业绩考核

（1）责任预算

（2）责任报告

（3）业绩考核

4．责任结算与核算

（1）内部转移价格

（2）内部结算方式

（3）责任成本的内部结转

十一、财务分析

（一）基本要求

1．掌握财务分析方法的种类、含义原理反应注意的问题

2．掌握偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力分析的指标与方法

3．掌握财务综合分析的含义、特点与方法

4．了解财务分析的意义和内容

（二）考试内容

1．财务分析的意义与内容

（1）财务分析的意义

（2）财务分析信息的需求育及其要求

（3）财务分析的内容

2．财务分析的方法

（1）趋势分析法

（2）比率分析法

（3）因素分析法

（4）差额分析法

3．财务指标分析

（1）偿债能力分析

（2）营运能力分析

（3）盈利能力分析

（4）发展能力分析

4．财务综合分析

（1）财务综合分析的含义与特点

（2）财务综合分析方法

会计

篇4：011保险公司财务管理（考试大纲）

011保险公司财务管理(最新补充7月18日)

考试时间:4小时

考试形式:客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制和战略财务管理等五个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用、保险公司利润来源和分配及保险公司内涵价值分析的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行管理决策支持。

a. 财务管理基础

总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。

1. 保险公司财务管理基础

a. 保险公司财务管理基本概念

b. 保险公司财务管理所面临的监管环境

c. 保险公司战略管理

2. 公司组织形式

a. 各类公司组织形式及其优缺点

b. 保险公司组织形式及其特点

c. 激励计划与考评

3. 保险公司偿付能力管理

a. 偿付能力的概念

b. 保险公司偿付能力管理的目的

c. 最低偿付能力要求

①. 概念

②. 影响最低偿付能力的风险因素

③. 各种风险的定义、影响因素及控制方法

④. 针对资产的各种偿付能力管理措施

⑤. 针对负债的各种偿付能力管理措施

d. 其他的偿付能力管理措施

e. 国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义

①. 美国偿付能力管理体系

②. 英国偿付能力管理体系

③. 澳大利亚偿付能力管理体系

b. 资本管理

掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。

1. 资本成本和资本结构

a. 不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别

b. 资本市场分类、特征及其对投资者的影响

c. 平均资本成本

d. 产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系

e. 资本分配方案

f. 杠杆原理

2. 筹资

a. 筹资的原因和动机

b. 筹资方式及筹资渠道的必要步骤

c. 股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件

d. 股票筹资的优点和缺点

e. 相互保险公司股份化的理由、方法和成本

f. 保险负债与资产证券化的相关内容

g. 保险期权以及巨灾风险债券的原理以及保单贷款证券化的作用

3. 利润形成及分配

a. 保险公司利润来源及利润的相关概念

b. 利润分配的相关法律规定

c. 寿险公司利润来源分析的方法

d. 股份制保险公司的股利政策

篇5：011保险公司财务管理（考试大纲）

考生应了解保险公司收入和负债的特点及相关的财务处理、负债公允价值的相关知识、财务报告体系。熟悉国际会计准则、公认会计准则（gaap）与法定会计准则（sap）的差异，各准则下的财务报表体系。能够根据财务报表计算财务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况。此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。

1. 收入、负债

a. 保险公司收入及负债的特点

b. 法定准备金及income-based准备金体系下收入、费用的财务处理

c. 保险公司负责的公允价值评估的概念和应用

2. 财务报告、财务指标

a. 国际会计准则理事会架构

b. iasb的目标、应循程序

c. 国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性

d. 公认会计准则（gaap）与法定会计准则（sap）及其差异

e. gaap、sap下及国内保险公司现行的财务报表体系

f. 财务报告的目标

g. 财务报告的总体要求

h. 财务报告结构和内容

i. 财务报表的基本假设、质量特征

j. 财务报表的要素及组成、确认和计量

k. 保险公司主要财务分析指标

l. 运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况

3. 保险公司内涵价值分析

4. 财务风险管理

a. 风险管理的概念

b. 财务风险分类

c. 财务风险管理方法

d. 策略风险管理的几种方法

3. 信用评级

a. 信用评级的定义、作用及其主要功能

b. 信用评级体系的构成及运作模式

c. 评级程序及其主要信用分析因素

d. 标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作

e. 标准普尔保险流动性模型的修正内容及其组成部分。

f. 20标准普尔寿险收入充足性模型的修正内容

g.. am best 评级系统及其分析模型

h. 信用评级对保险公司、投资者及客户的影响

i. 信用评级的局限性

篇6：011保险公司财务管理（考试大纲）

011保险公司财务管理(最新补充7月18日)

考试时间:4小时

考试形式:客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制和战略财务管理等五个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用、保险公司利润来源和分配及保险公司内涵价值分析的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行管理决策支持。

a. 财务管理基础

总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。

1. 保险公司财务管理基础

a. 保险公司财务管理基本概念

b. 保险公司财务管理所面临的监管环境

c. 保险公司战略管理

2. 公司组织形式

a. 各类公司组织形式及其优缺点

b. 保险公司组织形式及其特点

c. 激励计划与考评

3. 保险公司偿付能力管理

a. 偿付能力的概念

b. 保险公司偿付能力管理的目的

c. 最低偿付能力要求

①. 概念

②. 影响最低偿付能力的风险因素

③. 各种风险的定义、影响因素及控制方法

④. 针对资产的各种偿付能力管理措施

⑤. 针对负债的各种偿付能力管理措施

d. 其他的偿付能力管理措施

e. 国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义

①. 美国偿付能力管理体系

②. 英国偿付能力管理体系

③. 澳大利亚偿付能力管理体系

b. 资本管理

掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。

1. 资本成本和资本结构

a. 不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别

b. 资本市场分类、特征及其对投资者的影响

c. 平均资本成本

d. 产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系

e. 资本分配方案

f. 杠杆原理

篇7：011保险公司财务管理（考试大纲）

1. 财务再保险筹资

a. 财务再保险筹资的目的以及可以解决的问题

b. 财务再保险的多种方式以及相关现金流的条件、时间和方向

2. 并购

a. 在并购中，精算师的定位和角色

b. 精算评估价值含义（actuarial appraisal value）

c. 并购中精算师角度应考虑的因素、基本假设

d. 资产价值基础法、收益法和贴现法在评估企业价值中的运用

e. 目标企业价值评估方法的利弊分析

f. 目标企业价值评估方法在保险企业中的应用

g. 市场评估法与精算评估法的利弊、选择和应用

h. 保险公司并购决策的运用，包括横向并购、纵向并购、混合并购、整体并购、部分并购以及并购方式的选择

i. 保险公司并购的动因分析以及并购对公司的财务影响

3. 剥离与清算

a. 剥离的涵义、类型和动因分析

b. 剥离与分立的财务效应分析

c. 持续经营假设下剥离与分立对企业价值的分析

d. 保险法对保险公司的整顿与接管的基本要求

e. 保险公司中止清算的意义和内容

f. 清算过程中的组织及其权利和义务

g. 保险公司的破产清算程序

参考书目：

1. 《保险公司财务管理》 中国保险行业协会精算工作委员会组编  第一版

篇8：中级《财务管理》考试大纲（二）

第二节 杠杆原理

一、杠杆效应的含义

财务中的杠杆效应是指由于固定费用的存在而导致的，当某一财务变量以较小幅度变动时，另一相关变量会以较大幅度变动的现象。包括经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆三种形式。

二、成本习性、边际贡献与息税前利润

（一）成本习性及分类

成本习性是指成本总额与业务量（如产量、销量或产销量）之间在数量上的依存关系。成本按习性可划分为固定成本、变动成本和混合成本三类。

1.固定成本

固定成本，是指其总额在一定时期和一定业务量范围内不随业务量发生任何变动的那部分成本。属于固定成本的主要有按直线法计提的折旧费、保险费、管理人员工资、办公费等。单位固定成本将随产量的增加而逐浙变小。

固定成本还可进一步区分为约束性固定成本和酌量性固定成本两类：

（1）约束性固定成本，属于企业经营能力成本，是企业为维持一定的业务量所必须负担的最低成本，如厂房，机器设备折旧费、长期租赁费等。企业的经营能力一经形成，在短期内很难有重大改变，因而这部分成本具有很大的约束性。

（2）酌量性固定成本，属于企业经营方针成本，是企业根据经营秸肴范ǖ囊欢ㄊ逼冢ㄍǔn荒辏┑某杀荆绻愀娣选⒂肟⒎选⒅肮づ嘌捣训取?/p>

应当指出的是，固定成本总额只是在一定时期和业务量的一定范围（通常称为相关范围）内保持不变。

2.变动成本

变动成本是指其总额随着业务量成正比例变动的那部分成本。直接材料、直接人工等都属于变动成本，但产品单位成本中的直接材料、直接人工将保持不变。

与固定成本相同，变动成本也存在相关范围。

3.混合成本

有些成本虽然也随业务量的变动而变动，但不成同比例变动，这类成本称为混合成本。混合成本按其与业务量的关系又可分为半变动成本和半固定成本。

（1）半变动成本。它通常有一个初始量，类似于固定成本，在这个初始量的基础上随产量的增长而增长，又类似于变动成本。

（2）半固定成本。这类成本随产量的变化而呈阶梯型增长，产量在一定限度内，这种成本不变，当产量增长到一定限度后，这种成本就跳跃到一个新水平。

总成本习性模型为：y=a+bx

其中，y指总成本，a指固定成本，b指单位变动成本，x指业务量（如产销量，这里假定产量与销量相等，下同）。

★ 011保险公司财务管理（考试大纲）

★ 年终总结大纲

★ 论文大纲

★ 财务管理答案

★ 财务管理求职信

★ 《财务管理》心得体会

★ 财务管理工作报告

★ 财务管理发言稿

★ 财务管理工作计划

★ 财务管理学习心得